Активные кредитные операции коммерческого банка в Российской Федерации: регулятивная база, классификация и анализ портфеля в условиях 2024–2025 гг. (на примере ПАО «Сбербанк»)

метки: Кредит, Кредитный, Портфель, Операция, Россия, Триллион, Квартал, Политик

Активные кредитные операции остаются краеугольным камнем финансовой устойчивости и прибыльности любого коммерческого банка. В условиях современной российской экономики, характеризующейся высокой ключевой ставкой, масштабным санкционным давлением и ужесточением регуляторных требований Центрального Банка Российской Федерации (Банка России), исследование теоретических основ и практической реализации кредитной деятельности приобретает критическую актуальность.

По данным Банка России, доля необеспеченных потребительских кредитов, выдаваемых физическим лицам с показателем долговой нагрузки (ПДН) свыше 50%, снизилась с 63% в конце 2022 года до 28% в III квартале 2024 года. Этот факт не просто констатирует ужесточение стандартов кредитования, но и является прямым следствием целенаправленной макропруденциальной политики регулятора, демонстрируя, как активные операции банков трансформируются под давлением экономической нестабильности и регулятивных мер.

Целью настоящей работы является детальный и актуализированный анализ активных кредитных операций коммерческих банков в Российской Федерации. Для достижения этой цели ставятся следующие задачи:

1. Раскрыть экономическую сущность и современную классификацию активных кредитных операций, включая новейшие финансовые продукты.
2. Проанализировать актуальную правовую базу и регулятивные требования Банка России, действующие в 2024–2025 гг.
3. Исследовать современные методы оценки кредитоспособности заемщиков в контексте макропруденциальных ограничений.
4. Провести практический анализ структуры, динамики и качества кредитного портфеля на примере крупнейшего российского банка – ПАО «Сбербанк» по данным отчетности за I квартал 2025 года.
5. Выявить ключевые системные риски, влияющие на кредитную политику, и предложить обоснованные пути их минимизации.

Работа построена на принципах академической строгости, используя нормативные акты (ФЗ «О банках и банковской деятельности», Положение № 590-П) и актуальные статистические данные Банка России и финансовую отчетность системно значимых банков.

Теоретические и правовые основы активных кредитных операций коммерческого банка

Экономическая сущность и современная классификация активных операций

Центральной функцией коммерческого банка является посредничество в движении денежного капитала. В этом контексте активные операции представляют собой операции по размещению привлеченных и собственных средств банка, направленные на получение дохода и поддержание необходимого уровня ликвидности. В рамках активных операций банк выступает в роли кредитора, передавая средства во временное пользование, что имеет решающее значение для макроэкономической стабильности.

Коммерческие банки в современной экономике России: роль, функции, ...

... средства, иначе лежащие "мертвым грузом", аккумулируются и становятся основой для дальнейших активных операций. Банки предлагают различные депозитные продукты, стимулируя население и бизнес к сбережениям, что ... секторе наблюдается высокая степень концентрации активов. На долю системно значимых банков, список которых Банк России представил 9 октября 2025 года, приходится около 80% совокупных активов. ...

Важно четко разграничить два ключевых термина: кредит и ссуда. Согласно академической традиции и нормативной практике, кредит (от лат. creditum — заем) — это экономическая категория, представляющая собой отношения между кредитором и заемщиком по поводу передачи стоимости на условиях срочности, возвратности, платности и обеспеченности. Ссуда — это конкретная форма реализации кредита, т. е. денежные средства или иное имущество, фактически выданные банком заемщику. Таким образом, кредитная операция является более широким понятием, охватывающим весь процесс предоставления, обслуживания и погашения ссуды.

Классификация активных операций

Активные операции коммерческого банка могут быть структурированы следующим образом:

Категория	Виды операций	Назначение
I. Кредитные операции	Ссуды клиентам (корпоративные, розничные, ипотечные)	Размещение средств с целью получения процентного дохода.
	Межбанковское кредитование (кредиты другим банкам)	Управление ликвидностью и краткосрочное размещение избыточных резервов.
II. Инвестиционные операции	Вложения в ценные бумаги (государственные, корпоративные облигации, акции)	Получение дивидендного/купонного дохода и прироста капитала.
III. Прочие активные операции	Факторинг, лизинг, форфейтинг	Непрямое финансирование торгового оборота, сдача имущества в долгосрочную аренду.
	Кассовые операции, корреспондентские счета	Обеспечение операционной деятельности и расчетов.

Высокотехнологичные виды кредитования: Цифровой кредит и Факторинг

Стремительное развитие технологий привело к появлению новых форм кредитования. Цифровой кредит (Digital Credit) не является отдельным юридическим видом ссуды, но представляет собой фундаментально новый подход к процессу кредитования. Это продукт, который полностью предоставляется через автоматизированные, персонифицированные каналы (мобильные приложения, онлайн-платформы) на основе искусственного интеллекта (ИИ) и нейросетей. Ключевое отличие заключается в скорости принятия решения (секунды), минимизации человеческого фактора и высокой степени персонализации условий.

Особого внимания заслуживает факторинг. Хотя по своей экономической сути это комиссионно-активная операция (финансирование под уступку денежного требования), она является мощным инструментом краткосрочного торгового финансирования. В условиях жесткой денежно-кредитной политики (ДКП) и высокой ключевой ставки в 2024–2025 годах, факторинг продемонстрировал опережающий рост относительно традиционного корпоративного кредитования.

Важный факт: В 2024 году рынок факторинга в России достиг рекордного оборота в 10,5 трлн рублей, показав рост на 36% по сравнению с предыдущим годом. Совокупный портфель на начало 2025 года вырос на 31%, достигнув 2,96 трлн рублей. Этот рост обусловлен тем, что факторинг позволяет поставщикам оперативно получать оборотные средства, не дожидаясь оплаты от покупателей, что критически важно при дорогих традиционных кредитах.

Принципы кредитования и их реализация в условиях экономической нестабильности

Традиционная теория выделяет четыре основополагающих принципа, на которых базируется кредитная деятельность:

1. Срочность: Кредит выдается на строго определенный срок, зафиксированный в договоре.
2. Возвратность: Обязательство заемщика вернуть основную сумму долга в полном объеме.
3. Платность: Заемщик обязан уплатить процент за пользование средствами (цена кредита).
4. Обеспеченность: Наличие залога, поручительства, гарантии или иного источника, гарантирующего возврат средств.

В условиях высокой волатильности рынка и жесткой ДКП Банка России в 2024–2025 годах, происходит смещение приоритетов. Принцип обеспеченности становится доминирующим. Банки существенно ужесточают требования к качеству залога и надежности поручителей, стремясь минимизировать потенциальные потери. Принцип возвратности усиливается через более строгие процедуры андеррайтинга и использование макропруденциальных ограничений, таких как показатель долговой нагрузки (ПДН), для отсечения заведомо некредитоспособных заемщиков. Разве не очевидно, что без такого жесткого контроля качества активов банковский сектор может столкнуться с неконтролируемым ростом дефолтов?

Регуляторная среда: актуализация правовой базы (2024–2025 гг.)

Правовая основа кредитной деятельности в РФ базируется на Федеральном законе от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изменениями 2024 года) и обширном комплексе нормативных актов Банка России, который выполняет функции надзора и регулирования.

Ключевым документом, определяющим порядок работы с кредитным риском, является Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». Актуализация этого Положения в 2024–2025 годах отражает реакцию регулятора на новые системные вызовы.

Ключевые регуляторные изменения 2025 года

1. Завершение антикризисных послаблений.

С 1 января 2025 года планируется завершение ряда мер, введенных Банком России в ответ на санкционный кризис. Отмена этих послаблений (например, возможности применять льготный риск-вес 50% по заемщикам под санкциями) направлена на возвращение банковского сектора к нормативным стандартам и стимулирование банков к адекватному признанию накопленных рисков.

2. Переход на финализированный подход.

С 18 августа 2025 года все банки с универсальной лицензией перейдут на финализированный подход к расчету нормативов достаточности капитала (Инструкции № 220-И и № 221-И).

Это позволяет банкам использовать более чувствительные к риску веса. Например, для корпоративных заемщиков с кредитным рейтингом не ниже «А» (инвестиционный класс) устанавливается пониженный риск-вес в размере 65% (вместо стандартных 100%).

Цель — стимулировать кредитование надежных, финансово устойчивых компаний, что напрямую влияет на стоимость их фондирования.

3. Резервирование невозмещаемых заблокированных активов (НЗА).

Одним из наиболее значимых изменений, связанных с санкционным риском, стало Решение Совета директоров Банка России от 24 декабря 2024 года, которое обязывает банки формировать резервы по НЗА. Эти активы (например, средства, заблокированные за рубежом) классифицируются как V категория качества.

Регулятор установил поэтапный график:

Дата оценки	Минимальный процент резервирования по НЗА
31 декабря 2024 года	20%
… (ежегодное увеличение)	…
31 декабря 2032 года	100%

Это решение направлено на постепенное, не шоковое для капитала, признание потерь, связанных с геополитическими рисками.

Анализ кредитной политики и кредитного портфеля ПАО «Сбербанк»

В качестве практической базы для анализа выбрано ПАО «Сбербанк» – крупнейший системно значимый банк Российской Федерации, чья кредитная политика является индикатором состояния всего банковского сектора. Анализ проводится на основе данных отчетности по МСФО за I квартал 2025 года.

Методы оценки кредитоспособности заемщиков

Кредитоспособность — это ключевая характеристика заемщика, определяющая его способность и готовность полностью и своевременно рассчитаться по своим обязательствам. В современных банках оценка кредитоспособности трансформировалась из рутинного финансового анализа в высокотехнологичный, автоматизированный процесс.

Скоринговые модели и ИИ в оценке физических лиц

Для оценки физических лиц используются многофакторные скоринговые модели, работающие на базе технологий искусственного интеллекта (ИИ). Сбербанк, являясь лидером цифровой трансформации, активно использует три основных типа скоринга:

1. Application-scoring: Применяется на этапе подачи заявки. Анализирует биографические данные, доход, стаж, семейное положение и кредитную историю (в том числе ПДН).
2. Behavioral-scoring: Оценивает поведение существующих клиентов, их транзакционную активность, использование других продуктов банка, своевременность платежей.
3. Fraud-scoring: Выявляет признаки мошенничества.

Внедрение ИИ позволило Сбербанку свести время на принятие решения по необеспеченным кредитам до нескольких минут и радикально повысить точность прогнозирования дефолта.

Макропруденциальные ограничения как фактор оценки

Ключевым регуляторным инструментом, влияющим на оценку розничных заемщиков, является показатель долговой нагрузки (ПДН). ЦБ РФ использует макропруденциальные надбавки к коэффициентам риска для кредитов с высоким ПДН (свыше 50% и 80%), что заставляет банки ужесточать стандарты кредитования.

Результат макропруденциальной политики: Благодаря введенным надбавкам, доля выдаваемых необеспеченных потребительских кредитов с ПДН > 50% сократилась с 63% в IV квартале 2022 года до 28% в III квартале 2024 года. Это свидетельствует о том, что регулятор успешно добился улучшения качества розничного портфеля, заставив банки сместить фокус на более платежеспособных клиентов.

Новые регуляторные меры в корпоративном сегменте

С 1 апреля 2025 года Банк России распространил меры по ограничению закредитованности на корпоративный сектор, введя надбавку к коэффициентам риска в размере 20% на прирост кредитных требований к крупным компаниям с повышенной долговой нагрузкой (долг свыше 50 млрд рублей).

Эта мера призвана дисциплинировать корпоративных заемщиков и ограничить системный кредитный риск, связанный с крупнейшими игроками рынка.

Структура и динамика кредитного портфеля (на основе МСФО I кв. 2025 г.)

ПАО «Сбербанк» продолжает демонстрировать высокую финансовую устойчивость и прибыльность даже в сложных макроэкономических условиях. Чистая прибыль Группы «Сбер» по МСФО за I квартал 2025 года составила 436,1 млрд рублей, при рентабельности капитала (ROE) 24,4%.

Динамика совокупного кредитного портфеля

Показатель	Конец 2024 года (Факт)	Конец I кв. 2025 года (Факт)	Квартальная динамика
Совокупный портфель (трлн руб.)	45,2	45,4	+0,5%
Корпоративный портфель (трлн руб.)	27,7	27,9	+0,7%
Розничный портфель (трлн руб.)	18,1	18,0	-0,5%

Источник: Отчетность ПАО «Сбербанк» по МСФО за I квартал 2025 года (данные без учета валютных курсов).

Совокупный кредитный портфель на конец I квартала 2025 года достиг 45,4 трлн рублей, демонстрируя замедление роста (+0,5%) по сравнению с предыдущими периодами. Рост корпоративного портфеля остается стабильным, в то время как розничный портфель впервые за долгое время показал номинальное квартальное снижение.

Структура розничного портфеля и влияние ДКП

В структуре розничного портфеля наблюдаются ярко выраженные тренды, ставшие следствием жесткой ДКП и МПП:

1. Снижение необеспеченных потребкредитов: Портфель необеспеченных потребительских кредитов сократился на 5,8% за I квартал 2025 года, достигнув 3,8 трлн рублей. Это прямой результат высокой ключевой ставки и жестких макропруденциальных надбавок ЦБ РФ.
2. Опережающий рост кредитных карт: Портфель кредитных карт, несмотря на общее сжатие потребкредитования, продолжил расти, увеличившись за квартал на 4,9% (свыше 2,4 трлн руб.).

   Кредитные карты выступают гибким инструментом краткосрочного финансирования, спрос на который остается высоким.

3. Стагнация ипотеки: Ипотечный портфель, составляющий крупнейшую долю в рознице (11,1 трлн руб.), вырос лишь на 0,4% за квартал. Сворачивание льготных программ и высокая рыночная ставка (до 18-20% годовых) привели к резкому охлаждению ипотечного рынка.

Качество портфеля и расходы на резервы

Ужесточение денежно-кредитной политики и замедление экономического роста неизбежно сказываются на качестве активов.

В I квартале 2025 года Сбербанк зафиксировал значительный рост расходов на резервы и переоценку кредитов, которые увеличились в 2,6 раза по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, достигнув 139,8 млрд рублей. Это произошло преимущественно за счет роста резервов в розничном сегменте.

Стоимость риска (Cost of Risk, CoR), ключевой показатель качества кредитного портфеля, выросла до 1,24% (против 0,5% годом ранее).

Рост CoR указывает на то, что банк вынужден признавать и резервировать возросшие риски, связанные с обслуживанием долга заемщиками в условиях высокой долговой нагрузки и дорогих кредитов.

Ключевые проблемы, риски и рекомендации по минимизации

Системные и специфические риски

Кредитная деятельность коммерческих банков в 2024–2025 годах функционирует в уникальной среде, где традиционные риски усугубляются геополитическими и макроэкономическими факторами.

Санкционный риск

Санкционный риск остается главным системным вызовом. Под ограничениями находятся банки, на которые приходится до 95% активо�� сектора.

• Прямое влияние: Блокировка активов (НЗА), отключение от международных платежных систем, что усложняет расчеты и международное фондирование.
• Косвенное влияние (Кредитный риск): Санкции негативно влияют на экономическую конъюнктуру и финансовое состояние компаний, особенно связанных с экспортом/импортом и высокотехнологичным производством, увеличивая вероятность их дефолта.

Рыночный риск и высокая ключевая ставка

Высокая ключевая ставка Банка России (которая в 2024 году достигала 21% годовых) является мощным инструментом борьбы с инфляцией, но одновременно усиливает рыночный риск.

Высокая ставка приводит к:

1. Удорожанию фондирования для банков.
2. Увеличению кредитного риска в корпоративном сегменте, где до 65% кредитов имеют плавающую ставку. Рост ставки напрямую увеличивает долговую нагрузку заемщиков, что может спровоцировать волну реструктуризаций.

Рост кредитного риска в розничном сегменте

Несмотря на меры ЦБ, кредитный риск в рознице растет.

Тревожный индикатор: Доля просроченной задолженности (свыше 90 дней) по ипотечным кредитам выросла с 0,5% на 01.04.2024 до 0,9% на 01.04.2025. В сегменте льготной ипотеки, выданной в 2023 году, просрочка 90+ дней достигла 2,9%, что указывает на ухудшение стандартов выдачи в периоды субсидирования.

Регуляторный риск

Регуляторный риск связан с жесткой и непредсказуемой макропруденциальной политикой (МПП) Банка России, направленной на «охлаждение» рынка. Примером является отрицательный месячный прирост необеспеченного потребительского кредитования (-0,3% в октябре 2024 года), вызванный МПП. Банки вынуждены постоянно адаптировать свои кредитные модели под быстро меняющиеся нормативы.

Пути минимизации рисков и рекомендации

Для обеспечения устойчивости кредитной деятельности в текущих условиях коммерческие банки должны применять комплексные меры:

1. Стратегическое управление рисками и диверсификация

• Диверсификация портфеля: Снижение концентрации кредитов в отраслях, наиболее подверженных санкционному или рыночному риску (например, экспортные отрасли).

  Переориентация на внутренний спрос и импортозамещение.

• Фондирование на локальном рынке: Уменьшение зависимости от внешних источников фондирования и переход на российские финансовые инструменты для снижения санкционных рисков.

2. Совершенствование кредитной политики и андеррайтинга

• Ужесточение андеррайтинга: Повышение требований к минимальному уровню дохода, снижение соотношения «кредит/залог» (LTV) и более консервативное использование скоринговых моделей.
• Переход к залоговому кредитованию: Активное предложение кредитов, обеспеченных ликвидным залогом, как прямое следствие приоритета принципа обеспеченности.
• Использование систем раннего оповещения: Внедрение продвинутых систем кредитного мониторинга, основанных на ИИ, для оперативного выявления признаков ухудшения финансового состояния заемщика (юридического лица) и проактивного управления проблемными активами.

3. Регуляторная поддержка и буферы капитала

Центральный банк играет ключевую роль в минимизации системных рисков через формирование макропруденциального буфера капитала.

По состоянию на 1 апреля 2025 года размер макропруденциального буфера капитала, накопленного ЦБ РФ для покрытия возможных потерь по ипотечным кредитам, составил около 335 млрд рублей (или 1,8% портфеля).

Этот буфер может быть распущен регулятором в случае реализации стрессового сценария и роста кредитных потерь, обеспечивая дополнительную поддержку капиталу банков и предотвращая резкое сжатие кредитования.

Заключение

Проведенное исследование подтверждает, что активные кредитные операции коммерческих банков в Российской Федерации в 2024–2025 годах находятся в стадии глубокой трансформации, вызванной беспрецедентным сочетанием геополитических вызовов и жесткой макроэкономической политики.

Достигнуты следующие ключевые выводы:

1. Теоретические основы кредитования остаются неизменными (срочность, возвратность, платность), однако реализация принципов сместилась в сторону приоритета обеспеченности. В классификации активных операций явно выделяется опережающий рост факторинга и доминирование цифровых кредитов как высокотехнологичного процесса.
2. Регулятивная база претерпела значительные изменения. Внедрение финализированного подхода и установление жестких требований к резервированию НЗА (до 100% к 2032 году) отражают стремление ЦБ РФ обеспечить адекватное признание рисков и повысить устойчивость капитала.
3. Анализ практики ПАО «Сбербанк» (по данным I кв. 2025 г.) продемонстрировал эффективность макропруденциальных ограничений: доля высокорисковых потребкредитов с ПДН > 50% резко сократилась. При этом жесткая ДКП привела к номинальному сокращению розничного портфеля и значительному росту стоимости риска (CoR до 1,24%), что требует от банка увеличения расходов на резервы.
4. Ключевые риски — санкционный и рыночный (высокая ставка).

   Их минимизация требует от банков не только повышения качества андеррайтинга и использования ИИ, но и стратегической диверсификации, а также готовности к работе в условиях снижения объемов высокорискового кредитования, диктуемого регулятором.

Активные кредитные операции в ближайшие годы будут характеризоваться высокой степенью автоматизации, консервативным подходом к оценке рисков и постоянной адаптацией к новым, детализированным нормативам Банка России. Успех кредитной политики будет зависеть от способности банков эффективно интегрировать цифровые технологии с требованиями финансовой устойчивости и регуляторной дисциплины.

Список использованной литературы

1. Банковское дело: Учебник для вузов по направлению «Экономика», специальности «Финансы, кредит и денежное обращение» / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2001. 459 с.
2. Банковское дело: Учебник для вузов по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.; под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2000. 573 с.
3. Банковское кредитование населения в условиях экономической нестабильности [Электронный ресурс] // CyberLeninka. URL: https://cyberleninka.ru (дата обращения: 08.10.2025).
4. В чем суть цифрового банка? [Электронный ресурс] // Финансовый университет при Правительстве РФ. 06.08.2025. URL: https://fa.ru/org/div/upr/press/news/Pages/2025-08-06-cifrovoi-bank.aspx (дата обращения: 08.10.2025).
5. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. 2002. №1. С. 3–5.
6. Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы // Деньги и кредит. 1999. №4. С. 28–30.
7. Захаров В.С. Проблемы Российских коммерческих банков // Деньги и кредит. 1999. №1. С. [не указано].
8. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. 2000. №5. С. 10–13.
9. Какие вызовы стоят перед банковским сектором в 2025 году [Электронный ресурс] // Ведомости. 27.12.2024. URL: https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2024/12/27/1012971-vizovi-bankovskim-sektorom-v-2025 (дата обращения: 08.10.2025).
10. Калимуллина Ф.Ф., Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. 1997. №10. С. 7–11.
11. Как смягчить воздействие санкций и снизить риск корпоративного кредитного портфеля [Электронный ресурс] // FutureBanking. URL: https://futurebanking.ru (дата обращения: 08.10.2025).
12. Кредиты для избранных: зачем повышать резервы банков для заемщиков с низким доходом [Электронный ресурс] // Mail.ru. URL: https://finance.mail.ru/articles/kredity-dlya-izbrannyh-zachem-povyshat-rezervy-bankov-dlya-zaemshikov-s-nizkim-dokhodom-6548/ (дата обращения: 08.10.2025).
13. Обзор банковского регулирования II квартал 2024 [Электронный ресурс] // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/163013/BS_review_24Q2.pdf (дата обращения: 08.10.2025).
14. Обзор финансовой стабильности [Электронный ресурс] // Банк России. Май 2025. URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/165452/OFS_2025-05.pdf (дата обращения: 08.10.2025).
15. Общая теория финансов: Учебник / Л.А. Дробозина, Ю.Н. Константинова, Л.П. Окунева и др.; под ред. Л.А. Дробозиной. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. 256 с.
16. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. 1998. №1. С. 15–16.
17. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: (Рос. и зарубеж. опыт).

    М.: Моск. ун-т междунар. бизнеса при Всерос. акад. внеш. торговли МВЭС РФ, 1998. 351 с.

18. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: Дис, 1997. 464 с.
19. Пессель М.А. Заём, кредит, ссуда // Деньги и кредит. 1999. №4. С. 27–29.
20. Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 15.03.2023) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 08.10.2025).
21. Прогноз банковского кредитования на 2025 год: под куполом ограничений [Электронный ресурс] // Эксперт РА. URL: https://raexpert.ru/researches/banks/bank_credit_2025/ (дата обращения: 08.10.2025).
22. Прогноз банковского кредитования на 2025 год [Электронный ресурс] // Ассоциация банков России. URL: https://asros.ru/upload/iblock/c34/Prognoz_bank_kreditovaniya_2025.pdf (дата обращения: 08.10.2025).
23. Решение Совета директоров Банка России о формировании кредитными организациями резервов на возможные потери по невозмещаемым заблокированным активам [Электронный ресурс] // Банк России. URL: https://www.cbr.ru (дата обращения: 08.10.2025).
24. Решение Совета директоров Банка России о формировании кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам… на территории ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей [Электронный ресурс] // Банк России. URL: https://www.cbr.ru (дата обращения: 08.10.2025).
25. Скоринговая система в маркетинге: скоринг что это такое, примеры моделей в 2024 году [Электронный ресурс] // romi.center. URL: https://romi.center (дата обращения: 08.10.2025).
26. Современные инструменты минимизации санкционных рисков [Электронный ресурс] // European Science Journal. URL: https://esj.today/PDF/06EVN323.pdf (дата обращения: 08.10.2025).
27. Сокращенные результаты МСФО Q4 2024 год — СберБанк [Электронный ресурс] // СберБанк. URL: https://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/results-msfo (дата обращения: 08.10.2025).
28. Стратегия развития коммерческого банка / Стрельцова Н.Т., Кравченко Н.А., Новоселов А.С. и др.; под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. Новосибирск: ЭКОР, 1996. 299 с.
29. Факторинговые и форфейтинговые операции коммерческого банка [Электронный ресурс] // Юго-Западный государственный университет. URL: http://swsu.ru (дата обращения: 08.10.2025).
30. Федеральный закон от 22.07.2024 г. № 202-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс] // Kremlin.ru. URL: http://www.kremlin.ru (дата обращения: 08.10.2025).
31. ЦБ меняет ряд правил резервирования для банков [Электронный ресурс] // Frank Media. URL: https://frankmedia.ru/131751 (дата обращения: 08.10.2025).
32. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. М.: Высш. шк., 1998. [нет сведений о страницах].
33. Чистая прибыль «Сбера» за 2024 по МСФО составила рекордные 1,58 трлн [Электронный ресурс] // Frank Media. URL: https://frankmedia.ru/133036 (дата обращения: 08.10.2025).
34. Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит. 1999. №4. С. 30–32.