Скоринговый метод управления кредитными рисками

метки: Кредитный, Кредитование, Кредит, Система, Заемщик, Оценка, Клиент, Управление

Сегодня практически каждый крупный банк объявил о реализации масштабных программ кредитования: кредитование малого бизнеса, ипотека, автокредитование, потребительские кредиты, разрешенные овердрафтные карты. Однако технологии пока что отстают от бизнес-планов. Вопрос об организации кредитных бюро находится на стадии решения, а методики скоринга (оценки кредитоспособности заемщика) — на стадии изучения.

Развитие кредитных операций требует повышения качества управления кредитными рисками, что, в свою очередь, определяет актуальность проблемы оценки качества кредитного портфеля коммерческих банков. Стабильные темпы экономического роста и достигнутый уровень макроэкономической стабильности позволили Правительству Российской Федерации и Центральному банку Российской Федерации разработать новые решения, направленные на обеспечение поступательного развития банковского сектора. Одной из целей является повышение эффективности трансформации аккумулированных денежных средств в кредиты и инвестиции, т.е. расширение кредитования, являющегося рисковой операцией, особенно в российских условиях.

Важным элементом банковской реформы в России является совершенствование подходов кредитных организаций к построению систем корпоративного управления и внутреннего контроля, прежде всего системы управления всеми видами банковских рисков. Кредитным организациям следует реализовать меры по формированию и совершенствованию системы оценки качества выданных кредитов, а также кредитного портфеля в целом. При этом система оценки кредитного портфеля должна не только обеспечивать эффективную защиту от принятых рисков, но и быть проактивной.

По данным Банка России, общее количество кредитных организаций, действующих в Российской Федерации, за пять месяцев 2009 года уменьшилось на 21 до 1 087. В частности, количество кредитных организаций с иностранным участием в капитале увеличилось на 5 — до 226 с 1 июня 2009 года.

Собственные средства кредитных организаций за пять месяцев 2009 года выросли на 9,5 процентов, что сравнимо с показателями аналогичного периода 2008 года (10,5 %).

Доля просроченных кредитов российских банков на 1 августа 2009 года составила 5,4% от общего кредитного портфеля банковского сектора. Просроченная задолженность по кредитам нефинансовому сектору на 1 августа была на уровне 5,3%, физическим лицам — 5,9%.

Правовое положение кредитных организаций в Российской Федерации ...

... кредитной организации, специфики правового положения кредитных организаций в РФ и в иностранных правопорядках. Задачами работы являются: Определение понятия, признаков кредитных организаций; Изучение видов кредитных организаций; Анализ создания кредитной организации; Рассмотрение полномочий кредитной организации; Анализ правового положения кредитных организаций ...

Кредитный процесс связан с действием различных факторов риска, которые могут привести к тому, что заемщик не выплатит ссуду в срок, установленный контрактом. Поэтому перед составлением условий кредита и заключением кредитного договора банк анализирует кредитоспособность заемщика.

Проблема оценки кредитоспособности заемщика не является одной из достаточно разработанных в российской экономической литературе, поэтому российские коммерческие банки в своей повседневной практике опираются на опыт зарубежных коммерческих банков.

На протяжении многих лет зарубежные коммерческие банки при оценке кредитоспособности заемщика исходили из трех моментов, как-то: дееспособность заемщика; его положительная репутация; наличие у него капитала. Позднее к ним добавились еще два фактора: наличие обеспечения ссуды; состояние экономической конъюнктуры.

Дееспособность в отношении ссуды это не только способность заемщика погасить ссуду, но и, прежде всего правомочность ее получения, т.к. в большинстве случаев риск невозврата ссуды как раз и возникает в связи с фактом неправомочного ее получения.

Репутация заемщика означает не только его способность вернуть ссуду, но и его готовность выполнять все обязательства, вытекающие из условий кредитного договора, даже в случае возникновения непредвиденных обстоятельств.

Наличие капитала у заемщика предполагает, что он владеет определенными активами, чтобы гарантировать ссуду.

Состояние экономической среды существенно влияет на способность заемщика выплатить долг, но, к сожалению, не может контролироваться как заемщиком, так и кредитором.

Очевидно, что чем продолжительнее срок ссуды, тем важнее прогноз, т.к. выше вероятность наступления экономического кризиса или спада до момента полного погашения ссуды заемщиком. С этой целью некоторые из крупнейших российских коммерческих банков создали специальные подразделения по экономическому анализу и прогнозированию.

В связи с актуальностью данной темы в современных условиях, целью дипломной работы является анализ системы использования скоринговых методов оценки кредитоспособности должника с целью предотвращения кредитных рисков при проведении кредитных операций.

Для достижения цели исследования в дипломной работе поставлены следующие задачи:

• раскрыть представление о сущности и моделях кредитного скоринга;
• исследовать проблему использования скоринговых методов оценки кредитного риска;
• провести анализ кредитных рисков и использования скоринговых моделей.

Объектом исследования служат модели кредитного скоринга.

В центре внимания исследования теоретические и методологические проблемы оценки кредитного риска и использования скоринговых моделей.

Методологическую и теоретическую основу исследования составляют фундаментальные работы ведущих отечественных и западных ученых, материалы коммерческих банков и других кредитных институтов России и зарубежных стран, российская и зарубежная монографическая литература, нормативные документы Центрального банка РФ, положения Базельского комитета. В ходе работы были изучены работы экономистов, изучавших применение скоринговых методов оценки кредитоспособности заемщика.

Оценка собственной кредитоспособности, как элемента системы управления ...

... с соответствующими параметрами кредитной политики банка. В составе параметров кредитной политики банков одно из основных мест принадлежит оценке уровня кредитоспособности предприятия, определяющего дифференциацию ... банками об условиях кредитования, оно должно предварительно оценить уровень своей кредитоспособности. Глава 1. Политика привлечения заемных средств Эффективная финансовая деятельность ...

Методология исследования основана на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: научная абстракция, анализ и синтез, группировки, сравнения и др. Особое внимание было уделено анализу понятийного аппарата, сущности рассматриваемых экономических понятий. Совместное использование методов исследования позволило гарантировать достоверность анализа и обоснованность выводов.

Информационной базой исследования являются статистические данные, характеризующие деятельность коммерческих банков, а также нормативные документы, статистические материалы Центрального банка РФ, российских и иностранных информационных агентств, периодической печати, разработки коммерческих банков.

Практическая значимость заключается в том, что исследования в области оценки кредитоспособности позволяют банкам формализовать методологию оценки, снизить кредитный риск и, как следствие, улучшить качество кредитного портфеля.

Структура работы представлена следующим образом:

В первом разделе данной работы раскрываются исторические предпосылки возникновения балльной оценки, особенности внедрения кредитной балльной системы в России, дается понятие кредитной балльной системы.

Во втором разделе обсуждается использование скоринговых методов для оценки кредитного риска.

В третьем разделе анализируются кредитные риски и рассматриваются модели скоринговой оценки кредитоспособности физического лица, в том числе на примере системы оценки кредитоспособности заемщика в банке ВТБ Северо-Запад

Глава 1. Организационные основы скоринговых систем оценки кредитоспособности заёмщиков

1.1 Место кредитного скоринга в системе управления кредитными рисками

Кредитный риск — это основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность банка. Банки обычно составляют значительную часть своих доходов от кредитной деятельности, поэтому оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности невозврата кредита имеет особое значение. Строго говоря, кредитный риск определяется как существующий для кредитора риск того, что заемщик не вернет заемные средства.

В последнее время в нашей стране наблюдается интенсивный рост рынка кредитования и, в частности, сектора кредитования физических лиц. Это неизбежно влечет за собой рост кредитных рисков, которые берут на себя как отдельные кредитно-финансовые учреждения, так и банковская система страны в целом. Увеличение рисков вызвано одновременно расширением квоты заемщика и увеличением объемов кредитования. В этой ситуации качество управления кредитными рисками при розничном кредитовании приобретает особое значение и становится одним из факторов повышения конкурентоспособности кредитной организации на рынке банковских услуг.

При выдаче кредита банк, в первую очередь, заинтересован в платежеспособности потенциального заемщика, то есть в способности полностью и в срок погасить свои долговые обязательства. скоринговые системы в первую очередь обслуживают задачу выбора кредитоспособных заемщиков.

Система скоринга зародилась в 1950-х годах в Соединенных Штатах Америки и использовалась для качественной оценки кредитоспособности заемщиков. Наиболее активные скоринговые системы начали развиваться в последнее десятилетие 20-го века в связи с расширением кредитования кредитными картами.

Кредитная система ее характеристика. Кредитная система РФ (3)

... в его различных формах реализуются через кредитную систему. Кредитная система тесно связана с денежной, поэтому часто говорят об их совокупности - денежно-кредитной системе. Традиционно кредитная система рассматривается в двух аспектах: функциональном и ...

В переводе с английского score — подсчитывать очки, вести учет. Исходным материалом для построения скоринговых моделей является информация о предыдущих клиентах банка, на основании которой делается прогноз кредитоспособности будущих заемщиков.

Таким образом, суть рейтинга заключается в определении совокупного кредитного рейтинга заемщика в результате его оценки по ряду критериев. Эти критерии имеют разные удельные веса и впоследствии объединяются в интегральный показатель: совокупный кредитный рейтинг. Проще говоря, система отвечает на главный вопрос: давать кредит потенциальному заемщику или нет? Величина потолка в скоринговых системах носит второстепенный характер и определяется на основе уровня дохода заемщика. Интегральный показатель сравнивается с определенным числовым порогом, который является так называемой линией безубыточности для банка. Заем предоставляется тем клиентам, интегральный показатель которых выше этой черты.

Оценка кредитоспособности с использованием скоринговых систем в большинстве случаев строится на не более чем 20 критериях, среди которых: уровень среднемесячного дохода, частота смены места работы, возраст, семейное положение, количество лиц, находящихся на иждивении, образование, наличие недвижимости и личного автомобиля и т.д.

• Внедрение скоринговых систем имеет ряд преимуществ, к которым относят: возможность снижения издержек и минимизацию операционного риска за счет автоматизации принятия решения о выдаче кредита;

сокращение времени обработки заявлений и предоставления ответа о выдаче или отказе в кредите;

• централизацию принятия кредитного решения и снижение влияния человеческого фактора при его принятии;

выявление и предотвращение попыток мошенничества.

Недостатком скоринговых систем является то, что они оценивают кредитоспособность заемщика на основе данных о предыдущих ссудах, в то время как возможное поведение клиентов, которым было отказано в ссуде, является интуитивно понятным. Уязвимость оценки также заключается в том, что программа не оценивает реального человека, но информацию, которую она сообщает о себе, и хорошо обученный клиент может представить данные о себе таким образом, что он почти наверняка получит оценку заем.

Кроме того, скоринговые модели требуют постоянного уточнения и обновления, поскольку со временем меняются как социально-экономические условия, так и условия кредитования, а также сами люди. На Западе разработка новых скоринговых моделей происходит каждые полтора-два года и во многом зависит от стабильности экономики в этот период.

В России развитие рейтинга ограничивается все еще низкими по западным стандартам объемами кредитов, а также быстро меняющимися социально-экономическими условиями. Российским банкам не хватает информации о клиентах для построения эффективных скоринговых моделей, которые, с одной стороны, обеспечивают спрос на розничные кредиты, а с другой — минимизируют банковские риски. В такой ситуации банки могут действовать двумя способами. Во-первых, использовать разработанную за рубежом модель с обязательной адаптацией к российским реалиям, что потребует времени и денег. Второй метод — отказ от скоринга на ранней стадии и выдача кредитов всем на основе стандартной проверки с целью накопления необходимой кредитной истории. Затем на основе этих данных разработайте собственную скоринговую модель — очень эффективную, но, как вы понимаете, и очень затратную для банка. Помимо розничного кредитования, существуют скоринговые модели для оценки кредитоспособности юридических лиц и малого бизнеса.

Методика кредитного скоринга заемщиков: практика применения, ...

... кредита Данный принцип характеризует дифференцированный подход кредитной организации к группам потенциальных заемщиков. Место и значимость кредита в экономике ... банком заёмщика с точки зрения целесообразности и возможности предоставления ему кредита. Банк определяет вероятность не ... явления, факторов воздействия и типов построения данных систем. Если рассматривать перспективы развития банков РФ, то ...

Говоря, какие именно требования к разработчикам скоринговых систем предлагают национальные банки, необходимо остановиться на двух моментах: во-первых, профессионализм, то есть глубокое понимание сути скоринга, и во-вторых, политика взаимодействия с заказчиком.

Ситуация на мировом рынке скоринга сегодня такова, что многие банки устали работать с крупными компаниями. Общаясь с нашими западными партнерами, мы не раз слышали, что европейские и американские банки стали заложниками девелоперских компаний, получив при этом все прелести работы с тяжелым бюрократическим механизмом. Запрос по смене чего-то выполнится через месяц, внедрение занимает полтора — два года и т п. и т.д. Все это занимает много времени, проект может затянуться, неожиданно могут быть привлечены дополнительные финансовые и человеческие ресурсы. Кроме того, лицензионная политика крупных компаний такова, что банк должен регулярно продлевать лицензию на использование программного обеспечения, что, конечно же, стоит дорого.

Поэтому, начиная работать с компанией-гигантом, банки сталкиваются с трудностями не столько по счету, сколько по интеграции. можно с уверенностью сказать, что в самое ближайшее время национальные банки осознают все эти проблемы и начнут искать выход.

Кроме того, есть еще одна проблема, связанная с тем, что даже крупнейшие национальные банки совсем не большие по западным стандартам. Крупные производственные компании выигрывают от крупных долгосрочных проектов. И если мы посмотрим на заказы большинства отечественных банков, то по важности и объему эти заказы отнюдь не в первую очередь для глобальных компаний.

Суммировав все выше сказанное, можно сформулировать те требования, которые выдвигает банковский сектор стран СНГ к производителям систем кредитного скоринга:

• Лицензионная политика использования программного обеспечения не должна содержать скрытых подводных камней. Не должно быть ситуаций, когда лицензия и требует постоянного платного обновления.

— Разработчик системы должен обладать глубокими знаниями теории скоринга и банковских бизнес-процессов.

Компания — интегратор системы должна оперативно решать все возникающие у заказчика вопросы., Внедрение скоринговой системы не должно растягиваться на годы

• Внедряемое программное обеспечение должно быть адаптировано для использования в отечественных условиях.

Возможны следующие варианты скоринга (помимо описываемой в работе традиционной системы Application):

— Collection скоринг — это определение приоритетных дел и направлений работы в отношении «плохих» заемщиков, состояние кредитного счета которых классифицировано как «неудовлетворительное». О том, какую роль играет Collection скоринг можно судить по тому факту, что согласно результатам ряда исследований около 40% всех неплатежей приходиться на забывчивых заемщиков, которые без всякого умысла забывают внести платеж по кредиту. Поддержка скоринговой системой Collection скоринга даст возможность без дополнительных трудозатрат ликвидировать эту задолженность.

Эволюция бумажных и кредитных денег в системе постиндустриального общества

... являются деньги и денежная система. Цель работы - рассмотреть эволюцию бумажных и кредитных денег в системе постиндустриального общества. Задачи работы ... Это предполагает также, что другие товаропроизводители располагают возможностью предъявить к обмену продукцию, нужную данному производителю, ... попытки обмена товаров без денег, с помощью оценки товаров, исходя из затрат рабочего времени с ...

— Behavioral скоринг. Поведенческий скоринг — оценка динамики состояния кредитного счета заемщика. Используемые для этой задачи вероятностные скоринговые модели позволяют спрогнозировать изменение платежеспособности заемщика, определить оптимальные лимиты по кредитной карте и т.д.

— Fraud скоринг — оценка вероятности мошенничества потенциального заемщика. Обычно используется в связке с Applicatio№ и Behavioral скорингом для более детального анализа заемщиков. По данным ряда банков откровенное мошенничество составляет до 10% от всех неплатежей.

Таким образом, получается, что скоринговая система, которую ждет отечественный рынок, должна в первую очередь поддерживать Applicatio№-скоринг и Collectio№ скоринг. Что касается Behavioral и Fraud скоринга, то об их необходимости только сейчас начали задумываться крупнейшие игроки розничного рынка.

Одним из возможных требований к системе кредитного скоринга становиться ее соответствие соглашению Базель II с точки зрения рабочего процесса и обработки кредита. То есть при использовании скоринговой системы, результатом оценки должна являться не только дифференциация кредитной заявки на «хорошую» или «плохую», но также вероятность невозврата кредита, уровень риска и максимальный лимит кредита, а также рекомендуется к выполнению целый ряд особенностей, которые в целом позволяют построить наиболее эффективную систему управления рисками.

Вот некоторые требования Базель II, которым должна удовлетворять система кредитного скоринга:

• Система должна качественно локализовывать риски: 7 категорий рейтинга для «хороших» заемщиков, 1 категория для заемщиков в дефолте

В системе должно быть предусмотрено централизованное хранение всей информации

• Скоринговая система должна иметь возможность эволюции по мере накопления данных: от консервативной экспертной до автоматизированной статистической.

— Система должна обеспечить возможность контроля и оценки, как комплексных показателей, так и данных по каждому заемщику в любой момент времени

Система должна обладать единой системой документирования процесса построения скоринговых моделей

• Система должна предоставлять возможность корректировки модели, как по всему портфелю, так и по высокорисковым диапазонам отдельно, с минимальной частотой 1 раз в год.

Требования рынка к функциональным возможностям системы кредитного скоринга.

1.Централизованность.

2.Построение моделей.

3.Создание стратегий анализа заемщиков

4.Работа с информацией из внешних источников

5.Управление правилами кредитной политики

6.Ролевое принятие решений

7.Настройка интерпретации скорингового рейтинга

8.Скоринговая отчетность

Определившись с тем, какой функциональностью должна обладать система кредитного скоринга следует остановиться на тех компонентах, которые эту функциональность обеспечивают.

Деятельность ОАО «Московский кредитный банк»

... выданных кредитов позволяет Банку максимально эффективно управлять кредитными рисками и рисками ликвидности. С целью сохранения качества кредитного портфеля Банк и в ... Банк имеет консервативный подход к оценке риска и максимально концентрируется на кредитовании низкорисковых сегментов: клиентов Банка, сотрудников корпоративных клиентов и партнеров Банка, а также клиентов с хорошей кредитной ...

В первую очередь рассмотрим программный компонент для построения скоринговых моделей. Основные его функции это анализ, группировка и предварительная обработка данных, необходимых для разработки скоринговой модели, а также анализа кредитного портфеля на основе результатов скоринга. Кроме того, данный компонент системы кредитного скоринга должен давать возможность определять ключевые факторы, которые влияют на кредитоспособность клиента. Разработка скоринговой модели с помощью этого компонента и дальнейшая оценка ее работы должна быть полностью автоматизирована.

В компоненте для построения скоринговых моделей должен быть предусмотрен экспорт моделей на сервер принятия решений и возможность анализа клиентской базы с разделением ее на однородные группы по индикаторам риска или другими факторам.

Следующий компонент, на котором следует остановиться должен позволять создавать стратегии принятий решений. Этот компонент должен быть достаточно мощным, что бы дать возможность риск-менеджменту банка оперировать набором скоринговых инструментов, включая скоринговые модели, а также выстраивать с их помощью сколь-угодно сложные многоуровневые процессы принятия кредитных решений. Однако. при этом, он должен обладать гибкостью и удобным пользовательским интерфейсом. Основная функция этого компонента создание и редактирование скоринговых стратегий. Для качественной отладки стратегии должен быть реализован механизм изучения качества работы стратегии без загрузки её на сервер принятия решений. Кроме того, в компоненте для построения стратегий должен быть предусмотрен автоматический анализ ошибок и нелогичностей связей, что даст возможность значительно экономить время при создании и отладки новой стратегии.

Сервер принятия решений является основной составляющей, которая обеспечивает функциональность скоринговой системы. По сути, сервер принятия решения — это механизм получения, обработки, хранения и передачи данных. Основная задача сервера принятия решений — это анализ данных заемщика при помощи различных технологий и методов. Технические подробности работы сервера принятия решений не входят в тему доклада. Если эта тема кого-то из присутствующих заинтересует, можно будет обсудить ее после моего выступления.

Компонент построения отчетности является одним из важнейших компонентов системы кредитного скоринга. Он должен представлять собой специальное решение, которое ведет постоянный мониторинг скоринговой системы и дает возможность отслеживать влияние внешних и внутренних факторов на адекватность и стабильность скоринговой модели. Изучая работу скоринговой системы с помощью этого компонента, появляется возможность оперативно анализировать изменения в клиентской базе, а так же оперативно адаптировать скоринговые модели к новым рыночным ситуациям. Кроме того, используя компонент построения отчетности можно осуществлять контроль над субъективными решениями сотрудников, которые отвечают за выдачу кредитов.

1.2 Содержание кредитного скоринга

скоринговый кредитный политика риск

Предпосылкой для внедрения рейтинговых оценок кредитного риска послужили глобальные изменения в финансовой системе, требующие от современных банков пересмотра стратегий, связанных с управлением кредитными рисками. Идея внедрения подхода к оценке кредитного риска на основе внутреннего рейтинга заемщика была предложена именно Базельским комитетом. Он предложил банкам возможность выбора альтернативных подходов к расчету размера резервируемого капитала, стандартизированный подход и подход на основе внутренних рейтингов (internal rating-based approach — IRB approach), согласно которому размер резервируемого капитала рассчитывается на основе собственных оценок банками четырех составляющих кредитного риска: вероятности дефолта (probability of default — PD), подверженности кредитному риску в момент наступления дефолта (exposure at default — EAD), уровня потерь при наступлении дефолта (loss given default — LGD) и срока до окончания сделки (maturity — M).

Характеристика деятельности банка Русский Стандарт

... центра Банка включены в Единый государственный реестр уполномоченного органа Российской Федерации -- Федерального агентства по информационным технологиям. 1.2 Оценка кредитного риска - основа ... валютной ассоциации (НВА); Член Ассоциации российских банков; Член Ассоциации банков Северо-Запада; Член Ассоциации региональных банков России; - Сертификаты ключей электронных цифровых подписей ...

Для использования подхода на основе внутренних рейтингов согласно Базельским рекомендациям, банку необходимо выполнить определенные требования и получить разрешение органа надзора, включая наличие информации о кредитной истории заемщика не менее чем за пятилетний период. Следовательно, внедрение методики расчета кредитного риска на основе внутреннего рейтинга должно пройти неоднократную апробацию и доказать, что данный способ оценки является верным. Рейтинговая оценка кредитного риска — это попытка дать качественную характеристику предполагаемого риска убытков по каждой ссуде заемщика или кредитному портфелю в целом. Методы рейтинга рисков можно расположить на шкале, варьирующейся от крайне субъективных до почти полностью объективных оценок. Использование внутренних рейтингов для оценки потенциала заемщика, является на сегодняшний день наиболее трудоемкой задачей для кредитных организаций. В некоторых случаях по причине отсутствия надлежащей технологии и должного объема кредитования, банки не могут изначально прогнозировать кредитный риск по какой-либо группе заемщиков, объединенных общими признаками, и заложить его компенсацию в уровень процентной ставки по этой группе. Вместо этого приходится исходить не из анализа группы клиентов (например, по отраслевому признаку или виду бизнеса), а из анализа кредитоспособности каждого конкретного заемщика и каждой конкретной сделки, что весьма трудоемко, занимает продолжительное время и связано со значительными издержками. Каждый банк должен установить собственную методику, отражающую опыт персонала, типы кредитующихся клиентов, наличие и полноту финансовых данных об их деятельности.

На сегодняшний день методики российских банков по качественной оценке рисков в некоторых параметрах аналогичны. Отечественные кредитные организации для оценки способности заемщика погасить кредит используют четыре группы основных показателей финансового состояния, рассчитываемых на основе данных бухгалтерской отчетности: ликвидность активов, оборачиваемость капитала, привлечение средств, прибыльность. Положительный момент такого подхода, по нашему мнению, состоит в том, что круг показателей четко очерчен и максимально характеризует предприятие с точки зрения кредито- и платежеспособности. За рубежом методики оценки кредитного риска относительно ссудозаемщика более стандартизированы и упорядочены, в большинстве своем, основаны на методике присвоения внутреннего кредитного рейтинга. Однако, поскольку кредитные рейтинги «ориентированы на перспективу» и отражают важные качественные факторы, а критерии оценки постоянно развиваются, на наш взгляд, необходимо постоянно учитывать эти моменты, иными словами присвоенные сегодня рейтинги должны соответствовать «историческим ожиданиям».

Банки. Кредитно-финансовая система

... бюджетного дефицита с вытекающим отсюда падением доверия к национальной валюте. Коммерческие банки образуют костяк кредитной системы страны. Главное их предназначение - привлекать сбережения и распределять ... он является представителем правительства в финансовых операциях последнего. Основная функция банка разрабатывать и проводить кредитно-денежную политику. Это самая важная его функция. Как агент ...

Таким образом, цель рейтингового процесса не в том, чтобы оценить достоверность полученной финансовой информации, а в том, чтобы сформировать обоснованное мнение о кредитоспособности клиента на основе полученной информации.

Неотъемлемую часть проблем, связанных с практической реализацией методов оценки кредитного риска в отечественной банковской системе, составляет результат работы внешних надзорных органов в т.ч. Банка России. На сегодняшний день важнейшим направлением банковского регулирования и надзора является применение к кредитным организациям мер надзорного реагирования, прежде всего из характера принятых ими рисков и качества управления ими. Поскольку развитие кредитных операций требует от банков повышения качества управления рисками, кредитным организациям необходимо реализовать рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, а также применяемые в международной банковской практике методы управления рисками, включая экономико-статистические оценки вероятности неблагоприятных для банка событий и методы стресс-тестирования, тем самым, обеспечивая постоянный мониторинг рисков.

Для реализации комплексного проекта анализа рисков по кредитному портфелю, их оценки и принятия управленческих решений, отвечающих требованиям Базельского Комитета, Банком России еще не создана единая информационная платформа, отвечающая международным требованиям, что в значительной степени затрудняет работу банков, делает ее малоэффективной. В современных условиях лишь часть в основном крупных отечественных банков, сделала попытку внедрить достижения международного опыта для целей минимизации кредитного риска, на основе внутренней системы риск-менеджмента и разработки внутренних методологий, основанных на принципах Базельских рекомендаций. Кроме того, в условиях недостаточности информации о деятельности заемщиков за определенный период времени на наш взгляд возникает необходимость в разработке нормативного документа, регламентирующего практику обмена статистической информации по контрагентам между кредитными организациями на базе Национального бюро кредитных историй.

Термин «скоринг» целесообразно применять в российской банковской практике для обозначения процесса (алгоритма) рейтингования финансового состояния не только физического, но и юридического лица, являющегося не только заемщиком, но и любым другим контрагентом банка.

Сам термин «скоринг» корректно использовать по отношению к процессу рейтингования юридического лица вне зависимости от размера его бизнеса по следующим причинам. Применение различных алгоритмов для рейтингования различных категорий юридических лиц (малого, среднего или крупного бизнеса) представляется противоречащим смыслу Положения Банка России № 254-П, которое предусматривает единую систему градации категории качества ссуд исходя из оценки финансового состояния, поскольку при разных алгоритмах оценки финансового состояния заемщиков, присвоенные соответствующим ссудам категории качества не могут являться сопоставимыми, что, безусловно, является препятствием для рационального формирования и управления кредитным портфелем.

Актуальность применения скоринговых (рейтинговых) моделей в настоящее время подчеркивается и на международном уровне, в том числе в рамках Basel II.

По данным Банка России, доля активов российских банков, размещенных в ценные бумаги, на сегодняшний день составляет в среднем 16%, а инвестиционный портфель российских банков оценивается более чем в 1 трлн. руб., причем на долю банков приходится 40% совокупного годового объема торгов акциями и облигациями на ММВБ.

На российском рынке основным механизмом привлечения инвестиций являются именно облигации, путем выпуска которых российские компании привлекают более 850 млрд. руб. ежегодно, при этом средняя доходность облигаций составляет порядка 7,6% годовых. Вложения кредитных организаций в корпоративные облигации с 2007 г. возрастают гораздо более высокими темпами, чем вложения в долговые обязательства РФ, хотя удельный вес последних в активах банковского сектора по-прежнему вдвое больше (2,5 и 5% соответственно).

Вложения кредитных организаций в акции увеличиваются, но их доля в активах банковского сектора пока не превышает 3%. Следует отметить, что порядка 30% приобретаемых облигаций составляют ценные бумаги, не относящиеся к категории «голубых фишек».

Рискованность банка как кредитного института (особенно в нестабильных экономических условиях) значительно возрастает при высокой доле ценных бумаг в его активах, в частности, ценных бумаг для перепродажи. Для снижения риска (прежде всего, риска ликвидности), применяется комплекс специальных мероприятий, направленных на предупреждение ситуаций, когда банк не может реализовать имеющиеся у него ценные бумаги без ущерба по доходности операций. С этой целью Банком России введен ряд ограничительных мер по такого рода инвестициям, в частности, ограничение на приобретение ценных бумаг одного эмитента, что, по нашему мнению, является наиболее эффективной мерой. Создание кредитной организацией резерва под обесценение ценных бумаг также позволяет снизить соответствующие риски. Однако кредитная организация, работающая на фондовом рынке и приобретающая ценные бумаги, особенно если они являются инструментом долгосрочных вложений, а не предназначены для перепродажи, постоянно находится под угрозой убытков, связанных не только с колебаниями стоимости ценных бумаг, но и с неплатежеспособностью эмитентов. В последнем случае банк несет риск события, при котором эмитент, выпустивший ценные бумаги, окажется не в состоянии выплатить проценты по ним или основную сумму долга, что может подвергнуть банк опасности финансовых потерь.

Данный риск принято относить к категории кредитных рисков банка, однако он имеет значительную специфику по сравнению с прочими их разновидностями. Наиболее сходным с риском неплатежеспособности эмитента нам представляется риск некредитоспособности заемщика — юридического лица, так как субъектами в обоих случаях являются компании (компания-эмитент или компания-заемщик), а объектом — их финансовое состояние. Соответственно представляется, что управление кредитным риском эмитента можно осуществлять по тем же этапам, что и управление кредитным риском заемщика: формирование информационной базы, выделение факторов риска, оценка риска, присвоение компании кредитного рейтинга, принятие управленческого решения. Оценка кредитного риска эмитента при этом может осуществляться по скоринговой модели, сходной с моделями, применяемыми для оценки кредитоспособности заемщика. Необходимо учесть, что информационная база по эмитентам (в отличие от заемщиков) достаточно ограничена, и наиболее надежным источником информации является публикуемая бухгалтерская отчетность. Поэтому, оценка надежности эмитента должна базироваться на системе показателей, которые можно рассчитать и проанализировать, опираясь, прежде всего, на бухгалтерскую отчетность.

В настоящее время отмечается недостаточная эффективность управления рассмотренными рисками, обусловленная, прежде всего, зависимостью российского фондового рынка от таких объективных факторов, как отсутствие стабильного и эффективного законодательства, неэкономические механизмы государственного воздействия и т. д. Это, в свою очередь, приводит к сохранению невысокого уровня доверия инвесторов к фондовому рынку. Другим фактором, обусловливающим неэффективность управления рисками инвестиционной деятельности на фондовом рынке в части риска неплатежеспособности эмитентов ценных бумаг, является отсутствие эффективной системы оценки уровня платежеспособности во многих российских коммерческих банках.

В связи с обострением глобального экономического кризиса резко сократилось количество реального кредитующих банков. Стоимость кредитных ресурсов заметно возросла, а требования банков к заемщикам стали заметно жестче, иными словами доступность кредитов, которая сейчас находится на критически низком уровне, будет падать и дальше. В ситуации резкого падения объемов кредитования банки будут закрывать соответствующие подразделения и будут переориентироваться на другие направления. По нашему мнению, акцент в розничном бизнесе сместится с программ долгосрочного кредитования физических лиц, на краткосрочные программы кредитования заемщиков малого и среднего бизнеса. В указанных условиях возникает острая необходимость использования новых инструментов для кредитования заемщиков сектора малого бизнеса, позволяющих минимизировать трудозатраты банка и оптимизировать качество кредитного портфеля.

На сегодняшний день банковское кредитование проектов малого бизнеса ограничено вследствие их высоких рисков, в том числе неопределенности качества конечного продукта и его реализации на рынке. Роль кредитного рынка в инновационном развитии экономики заключается в активном внедрении в сферу кредитных отношений нововведений, способствующих ускорению и повышению эффективности процесса перераспределения ресурсов, сокращению издержек участников рынка, минимизации их рисков, повышению прибыльности кредитной деятельности и кредитных продуктов, развитию инновационной деятельности предприятий малого бизнеса.

Кроме того, учитывая сложившуюся ситуацию в банковской сфере России, когда нестабильная рыночная обстановка вызывает проблемы неплатежей, нарушение денежного обращения, недостаточное финансирование экономики, неудовлетворительное качество капитала и низкий уровень менеджмента многих отечественных банков, а также многочисленные нарушения кредитными организациями действующего законодательства и нормативных актов Центрального банка Российской Федерации (Банка России), политика государства в области регулирования деятельности кредитных организаций имеет огромное значение. При этом минувшие кризисы показали, что механизмы воздействия Банка России на деятельность коммерческих банков недостаточно эффективны. В этой связи, Правительством РФ совместно с Банком России были сформулированы основополагающие принципы банковского регулирования и надзора на период до 2008 года, важнейшими из которых является — определение режима банковского надзора и применение при необходимости мер надзорного реагирования, исходя, прежде всего из характера рисков, принятых кредитной организацией, и качества управления рисками.

Еще одной немаловажной проблемой связанной с минимизацией кредитного риска является отсутствие адаптированных методик, основанных на международном опыте и обоснование перспективных направлений их применения в России. На сегодняшний день российские банковские технологии в области оценки кредитных рисков и мониторинга заемщика претерпели качественные изменения. Здесь и развитие компьютерных систем финансового анализа, и адаптация международных принципов оценки заемщика к российским реалиям, и внедрение в практику инструментария управления проектами, и рост квалификационных требований к банковским специалистам. Вместе с тем, европейские банки обладают единой системой финансового контроля, управления рисками и системой банковского надзора, сформировавшейся на протяжении последних пятидесяти лет. Таким образом, предпосылкой для внедрения рейтинговых оценок в банковской сфере, послужили глобальные изменения, происходящие сегодня в финансовом секторе, требующие от современных банков пересмотра стратегий, связанных с управлением кредитными рисками. В 1997 г. Базельский комитет по банковскому надзору в своем документе «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» среди банковских рисков: операционного, рыночного, процентного риска банковского портфеля, ликвидности, назвал кредитный риск основным видом финансового риска, с которым сталкиваются финансовые институты в своей деятельности. Различные банковские риски служат и в качестве инициаций кредитных рисков, и в качестве их проявления и реализации. Этот факт отражает прокатившаяся по всему миру в 1980-1990-х гг. волна корпоративных банкротств, ставших результатом проявления кредитного риска. Основными их причинами были низкое качество активов, несвоевременное выявление проблемных кредитов и недостаточность созданных резервов, слабость кредитного контроля. Вместе с тем, Банк России неохотно идет на развитие технологии анализа кредитных рисков, особенно при кредитовании предприятий розничного сектора. Система оценки, отраженная в его нормативных документах, не дифференцирована: банки могут предъявлять требования к анализу такого рода предприятий, в основном представленных в секторе малого бизнеса, аналогичные корпоративным заемщикам. В частности, требование необходимости анализа каждой конкретной сделки и формирования мотивированного суждения, приводит к необходимости содержать большой штат кредитных инспекторов, аналитиков т.е. увеличению трудозатрат. Это обстоятельство влияет на себестоимость кредитного процесса и особенно тормозит процесс кредитования предприятий cектора малого бизнеса. Практические результаты снижения кредитного риска, на наш взгляд могут быть достигнуты, путем внедрения новых методик в области риск-менеджмента.

Глава 2. Управление кредитными рисками на примере ВТБ Северо-Запад

2.1 Краткая экономическая характеристика ВТБ Северо-Запад, ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад»

Бизнес Банка ВТБ Северо-Запад по предоставлению классических банковских услуг является базовым и приоритетным.

Интеграция Банка ВТБ Северо-Запад в группу ВТБ позволила клиентам петербургского банка воспользоваться преимуществами обслуживания в одном из крупнейших банков России и получить еще более широкий спектр финансовых услуг на уровне международных стандартов.

Банк ВТБ Северо-Запад предлагает юридическим лицам весь комплекс банковских услуг.

ОАО «ПСБ»

Единственный акционер ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» — ОАО Банк ВТБ. Председателем Наблюдательного совета ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» является Президент-Председатель Правления ОАО Банк ВТБ Андрей Леонидович Костин.

Развиваясь как корпоративный банк, ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» предлагает для юридических лиц весь комплекс банковских услуг как коммерческого, так и инвестиционного характера. У каждого банка есть свои конкурентные преимущества — приоритетные направления и стороны, которые развиваются наиболее активно. Работа с корпоративными клиентами — одно из главных направлений деятельности Банка. Первое и важное конкурентное преимущество, которое ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» предлагает своим клиентам — высокотехнологичный и стабильный механизм оказания широкого круга базовых банковских услуг. Клиент может быть уверен в ежедневной, четкой работе банка, связанной с оказанием стандартных услуг. Второе конкурентное преимущество заключается в способности банка на высоком профессиональном уровне разрабатывать индивидуальные услуги для клиентов. Клиент может быть уверен в готовности банка решить любую именно его проблему, так как в банке есть сотрудники, специализирующиеся на организации индивидуальных, технологически сложных схем работы, разработке нетиповых услуг и тарифов.

Общее число клиентов юридических лиц в ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» постоянно растет. Банк работает с клиентами всех сегментов рынка, но особое внимание уделяется представителям крупного и среднего бизнеса. Имея развитую филиальную сеть, ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» активно использует стратегию привлечения на обслуживание контрагентов действующих клиентов, предлагая им индивидуальные тарифные планы, оптимизируя схемы расчетов. В банке постоянно внедряются новые технологии, передовой опыт обслуживания клиентов, формируемый о головном офисе или филиалах, тиражируется на всю сеть подразделений банка, обслуживающих корпоративных клиентов.

Работа Банка с крупнейшими клиентами основана на закреплении персональных менеджеров Головном офисе и филиалах банка. В задачи менеджера входит не только текущее обслуживание клиента, но и комплексное планирование дальнейшего развития отношений между клиентом и банком, составление программы сотрудничества.

В таблице 1 представлены показатели, характеризующие результативность деятельности ОАО «ВТБ Северо-Запад» и эффективность управления.

Таблица 1. Показатели деятельности ОАО «ВТБ Северо-Запад»

Наименование показателяПорядок расчетаОпт. значение, %01.01.0901.01.10Показатели прибыльностиНорма прибыли на капиталЧистая прибыль / собственный капитал>1315,7320,69Прибыльность активовЧистая прибыль / активы>61,341,8ПрибыльностьЧистая прибыль / доходы>716,3723,68Доходность активовДоходы / активы>128,197,62Достаточность капиталаКапитал / активы, взвешенные с учетом риска>10 *1212,5Рентабельность кредитных операцийПроцентная прибыль / кредиты выданные>52,893,01Надежность банкаКапитал / активы>308,538,72Детализирующие показателиУдельный вес процентных расходовПроцентные расходы / расходы>5042,7942,27Непроцентная доходность активовНепроцентные доходы / активы>154,233,65Процентная маржаНепроцентная прибыль / доходные активы>62,612,29Доходная базадоходные активы / активы>7088,7784,77Процентный «разброс»%-ые доходы/доходные активы — %-ые расходы/платные пассивы>52,943,11Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходаминепроцентные доходы / непроцентные расходы>100220,98214,14Коэффициент использования привлеченных средствКредиты выданные / обязательства>5097,0592,87Удельный вес непроцентных расходовнепроцентные расходы / активы<51,911,7Маржа непроцентного доходаНепроцентная прибыль / активы>32,311,94Процентная доходностьнепроцентные доходы / доходы>5051,647,88Коэффициент рискованности ссудРезервы по ссудам / кредиты выданные<70,140,18Экономическая результативностьДоходы / расходы>110245258,2Доля затрат на управлениеРасходы на содержание АУП / расходы<2049,8254,9Рентабельность деятельностиЧистая прибыль / расходы>1040,1261,14Коэффициент затратРасходы / активы<153,342,95

Анализ полученных результатов говорит о том, что коэффициенты прибыльности и доходности банка ниже рекомендуемых значений. Рентабельность кредитных операций и надежность ниже нормы. Это говорит о том, что кредитная политика недостаточна эффективна. Есть значительное количество рискованных ссуд, что также негативно характеризует кредитную политику.

Но при этом для активов доходная база достаточна. Это говорит о резервах управлении активами. Для эффективного управления работающими активами необходима гибкая подсистема первичного учета кредитных сделок, которая позволит существенно повысить производительность работы персонала банка.

2.2 Анализ кредитной политики ВТБ Северо-Запад

Кредитование — важнейший продукт, который ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» предоставляет своим клиентам. Банк занимается кредитованием на пополнение оборотных средств предприятия, приобретение основных средств и нематериальных активов, другие цели, не противоречащие действующему законодательству. Услуги по кредитованию являются наиболее востребованными со стороны клиентов, так как развитие реального сектора экономики зависит сегодня от того, насколько быстро и эффективно предприятия проводят реорганизацию, реновацию основных средств. Будучи банком федерального уровня, ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» участвует в создании и обслуживании программ кредитования крупных российских предприятий. А также предоставляет широкий спектр стандартных кредитных продуктов в рублях и иностранной валюте.

Краткосрочный кредит, Предоставление кредитов при недостатке средств на расчетном счете (овердрафт).

Овердрафт — это особая форма краткосрочного кредита, при котором банк осуществляет оплату платежных документов клиента сверх средств, имеющихся на его расчетном счете.

Кредит в форме овердрафта позволяет клиенту решать проблему своевременного проведения расчетов в период, когда расходы временно превышают поступление денег на расчетный счет, предоставляется на цели покрытия временных периодических потребностей клиента в денежных средствах и направляется на пополнение оборотных средств (приобретение товарно-материальных ценностей, создание запасов товаров, связанных с сезонностью), выплату заработной платы, платежи в бюджет, прочие производственные затраты.

Применение такой формы кредитования как овердрафт позволяет осуществлять выдачу возобновляемых кредитов без дополнительного оформления документов.

Кредитные линии в рублях и в валюте.

Использование кредитной линии направлено на сокращение разрыва между возникновением потребности в кредите и его выдачей, на освобождение клиента от систематического оформления документов для предоставления повторного кредита.

Данная форма финансирования позволяет четко спланировать финансовые потоки и может быть использована Клиентом в условиях цикличности производства, для пополнения оборотных средств при постоянном росте производства, для приобретения товарно-материальных ценностей, проведения торгово-закупочной деятельности, выплаты заработной платы.

Вексельное кредитование.

Используя в качестве платежного средства вексель банка, клиент получает кредит по более низкой процентной ставке.

Банковская гарантия

Гарантия может быть предоставлена:

• в обеспечение обязательств по оплате товарно-материальных ценностей и услуг;
• как гарантия возврата аванса;
• как гарантия надлежащего исполнения контракта;
• в адрес таможенных органов РФ;
• тендерные гарантии и др.

в обеспечение обязательств по возврату банковского или иного кредита.

Банк предоставляет гарантии в рублях и в иностранной валюте . Банковская гарантия предоставляет Клиенту возможность обеспечить надлежащее выполнение обязательств перед контрагентом, если этого требуют условия проведения сделки.

Учет векселей сторонних эмитентов., Финансирование инвестиционных проектов за счет кредитных и лизинговых операций.

Банк предоставляет клиентам новые кредитные продукты — кредит или кредитная линия с установлением процентной ставки, которая в течение срока кредитования изменяется в зависимости от величины поступлений денежных средств на банковские счета клиента, открытые в ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад».

Основные условия кредитных продуктов:

• Предоставляются клиентам банка с устойчивым финансовым положением и объемом выручки от реализации более 100 млн. рублей (по данным бухгалтерской отчетности за последний отчетный квартал).

• Виды продуктов: «простой» кредит/ невозобновляемая кредитная линия/ возобновляемая кредитная линия (вариант-1).

Срок кредитования: от 6 до 18 месяцев., Валюта кредитования: валюта РФ/ иностранная валюта.

• Периодичность пересмотра банком процентной ставки: 1 раз в месяц или в период, не превышающий 3-х полных календарных месяцев (определяется по каждому заемщику индивидуально).

— Пересмотр процентной ставки осуществляется по результатам мониторинга объема фактических поступлений денежных средств на банковские счета заемщика, открытые в банке, в соответствии со шкалой объема поступлений денежных средств и размерами процентных ставок, установленными в кредитном договоре.

• Новый размер процентной ставки действует на всю имеющуюся сумму задолженности по «простому» кредиту или кредитам, предоставленным в счет кредитной линии, а также на новые транши в счет кредитной линии.

• Банк письменно уведомляет клиента об изменении процентной ставки не менее чем за 5 календарных дней до даты вступления изменения в силу.

Преимущества нового продукта:

• Возможность минимизировать процентную ставку по кредиту/ кредитной линии в течение срока кредитования в зависимости от объема роста поступлений денежных средств на счета клиента, открытые в Банке.

• При расчете объема фактических поступлений денежных средств суммируются поступления денежных средств на все банковские счета (в валюте РФ, в иностранной валюте) клиента, открытые в Банке.

• Новая процентная ставка применяется на всю задолженность по основному долгу (в т.ч. на новые транши в счет кредитной линии).

По данным ЦБ, в 2009 году средний уровень просроченной задолженности по всем кредитам, выданным 30 крупнейшими банками, увеличился в 1,76 раза. При этом в сегменте кредитов физическим лицам рост «просрочек» составил 3,2 раза. По расчетам «Эксперт РА», объем просроченной задолженности по выданным топ-30 банками кредитам составила 1,21% от совокупного объема кредитного портфеля, при этом для портфеля юридических лиц этот показатель был существенно ниже — 1,11%, а вот по кредитам частным лицам выше — 1,94%. Как и следовало ожидать, рост «просрочки» — большей частью следствие бурного развития рынка потребительского кредитования.

Однако, по данным ЦБ РФ, доля «просрочек» по банковской системе в целом на 01.12.2009 составляла около 1,42% кредитов, что является приемлемым уровнем и само по себе не должно внушать опасений. С другой стороны, аналитики и банкиры признают, что доля реальных «просрочек» намного выше, просто банки «прячут» их в других статьях отчетности. В особенности высок уровень просроченной задолженности, по мнению банковских служащих, в сегменте потребительского кредитования, где ее реальная доля доходит до 15-20%.

Низкий уровень «просрочек» по системе в целом во многом обусловлен объективными причинами. Во-первых, доля кредитов физическим лицам в общем объеме банковских ссуд пока составляет лишь 21,4%. Остальные кредиты приходятся на финансовый и корпоративный сектор. Таким образом, задолженность юридических лиц, характеризующаяся более низким уровнем риска, составляет порядка 78,6% портфелей банков (см. рисунок 1.).

Уровень просроченной задолженности по ним сейчас ниже среднего (1,28% на 01.12.2009).

Безусловно, смещение банковских приоритетов в сторону кредитования физических лиц ухудшает качество ссудной задолженности банков, однако происходит это не столь быстрыми темпами, как принято считать.

Рис. 1. Доля кредитов физическим лицам в объеме кредитного портфеля

Кроме того, после первой волны «кредитного бума» в системе сложился ряд предпосылок, ограничивающих дальнейший рост кредитных рисков в банках. Во-первых, наметился переход от выдачи классических кредитов к «карточному» кредитованию, которое традиционно считается менее рисковым. Во-вторых, с 1 июля 2007 г. ЦБ обязал все банки раскрывать информацию об эффективных процентных ставках по кредитам. А значит, что теперь участникам рынка розничного кредитования трудно будет компенсировать высокие риски за счет высоких ставок. Следовательно, банки начнут более внимательно подходить к оценке платежеспособности потенциальных заемщиков. В-третьих, наконец, сами банки, осознавая уровень кредитных рисков, не будут заинтересованы накоплении «проблемной» задолженности выше определенного уровня. Получается, что кризис вследствие массовых неплатежей по потребительским кредитам системе представляется маловероятным.

ОАО «ВТБ Северо-Запад» в 2009 г. в соответствии с тенденциями рынка усиленно развивал розничное кредитование. Если в среднем по системе портфель кредитов физическим лицам вырос на 75%, то у Банка Москвы — почти в 2,5 раза до 36,6 млрд. руб. В результате доля розничных ссуд в кредитном портфеле банка увеличилась с 9,1% до 14,1%, а корпоративных — сократилась с 90,8% до 85,9%. И на 10 крупнейших заемщиков приходится уже не 17,1% кредитного портфеля, а 18,2%. Графически это представлено на диаграммах 2 и 3.

Рис. 2. Динамика портфеля кредитов группы ВТБ

Динамика портфеля кредитов ОАО «ВТБ Северо-Запад» в целом совпадает с показателями банка в целом и представлена на рис..3.

Рис. 3. Динамика кредитного портфеля ОАО «ВТБ Северо-Запад»

Рис 4. Просроченные кредиты ОАО «ВТБ Северо-Запад»

Оценить эффективность кредитования можно по объему просроченной задолженности. В целом объем просроченной задолженности увеличился в 1,71 раза, что также совпадает с динамикой рынка в целом. Объем просроченной задолженности по выданным кредитам составила 1,42% от совокупного объема кредитного портфеля, при этом для портфеля юридических лиц этот показатель составляет — 1,21%, а вот по кредитам физических лиц — 2,63%, графически это отображено на рис.4.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что банку надо совершенствовать систему риск-менеджмента.

Можно порекомендовать банку совершенствовать систему кредитования VIP-клиентов, используя разработки головного подразделения, представленные ниже.

В 2009 году ОАО «ВТБ Северо-Запад» располагал ресурсами, которые позволяли выдавать крупным корпоративным клиентам кредиты не больше, чем на два года. На рынке же была явная заинтересованность в более длинных ресурсах — от трех до пяти лет. Конечно, короткие деньги будут востребованы компаниями и в будущем, и банк продолжит выдавать и овердрафты, и трех-шести месячные кредиты в основном под оборотные средства. Но короткие деньги не дают VIP-клиентам возможности финансировать долгосрочные инвестиционные программы или крупные приобретения, так как несут в себе риск рефинансирования, то есть риск невозобновления банком очередного транша. Поэтому компании стремятся к тому, чтобы брать у банков средства на сроки, соответствующие инвестиционным проектам или своим возможностям выплачивать кредит из расчета долгосрочных денежных потоков.

Предоставление долгосрочных кредитов требует от руководства банка некоторого изменения системы оценки рисков и бизнеса клиентов. На протяжении последних десяти лет банк специализировался на выдаче коротких кредитных продуктов. Они меньше основывались на оценке будущих денежных потоков и больше полагались на стоимость залоговой массы, предоставляемой в качестве обеспечения. Весь опыт работы российских банков с российскими заемщиками показывал, что краткосрочные кредиты менее рискованны, когда они хорошо обеспечены. То есть когда есть твердые залоги, которые можно использовать для защиты.

Под «проектным финансированием» чаще всего понимают финансирование строительства нового объекта или крупной модернизации производства под заемные средства, где источником погашения в основном являются денежные потоки, которые возникают по окончании строительства объекта, либо по завершении модернизации производства.

Однако банки очень редко финансируют проекты, в рамках которых долги погашаются только из денежных потоков самого проекта. Как правило, они привлекают под такое финансирование гарантии или поручительства спонсора проекта (компании, которая является основным организатором и выгодоприобретателем после запуска нового объекта).

Средства спонсора используются при погашении процентов в период строительства, а также в тех случаях, когда сдача проекта затягивается, или до тех пор, пока построенный объект не выходит на заранее оговоренную мощность или объем продаж. Основной плюс проектного финансирования в том, что он освобождает баланс спонсора от полноценных долговых обязательств. В проектном финансировании каждый индивидуальный риск частично или полностью распределяется между различными участниками проекта — спонсорами, акционерами, поставщиками оборудования, будущими покупателями, правительством, кредиторами, строительными компаниями.

До последнего времени настоящие сделки проектного финансирования финансировались российскими банками крайне редко. ОАО «ВТБ Северо-Запад» на данном этапе вышел на тот уровень, когда это стало возможно. Обычно под такие сделки привлекаются и другие банки для того, чтобы поделить риски, поскольку многим банкам брать на свой баланс кредит в $ 100 млн. на 5 лет достаточно рискованно. То есть проект с соответствующими расчетами, описанием бизнеса, возможными сценариями развития в будущем продается другим банкам, которые (в том случае если они готовы взять на себя такого рода риски) присоединяются к синдикату банков.

Сделка, как правило, финансируются следующим образом: 30-35 % от стоимости проекта берет на себя организующий банк, 30-35 % оплачивает спонсор проекта, оставшиеся 30-35 % поднимаются за счет привлечения других источников финансирования — банков, других спонсоров, акционеров.

Сроки сделок по проектному финансированию превышают три года и находятся в диапазоне 5-7 лет. Хотя в российских условиях банки пока не готовы брать на себя финансирование на слишком длинные сроки (8-10 лет) в силу того, что ресурсная база все еще достаточно короткая. При заключении сделки банки берут в залог все новые активы — те, что финансируются, а также часть существующих активов спонсора. Ставки по проектному финансированию определяются в зависимости от мощи баланса спонсора, от рисков проекта. Например, если финансируется строительство алюминиевого завода, все понимают, что алюминий — это биржевой товар, подверженный достаточно сильным рыночным колебаниям. Поэтому риски финансирования такого завода достаточно высоки. Если строится предприятие, выпускающее продукцию внебиржевого характера, то и риски меньше.

Субординированные (или «мезанинные») кредиты в России пока еще тоже не очень часто используются. Название кредита происходит от слова «субординация» — подчинение. Субординированный кредит — «младший» по отношению к другим кредитам. Условия такого кредита предполагают, что он погашается из имеющейся наличности денежных потоков компании в последнюю очередь — после погашения старших обеспеченных кредитов. Банк добровольно соглашается не получать платеж по субординированному кредиту, если на дату погашения кредита у компании нет наличности или ее не хватает, и дожидается следующего срока или появления средств для погашения субординированного долга без ущерба для «старших» кредитов. При этом субординация может быть не только по платежам, но и в случае несостоятельности должника. В этом случае субординированный кредит, как не обеспеченный, встанет в очередь перед акционерами, но после обеспеченных кредитов.

Компании интересно брать такой кредит в том случае, если она перекредитована на значительную часть своих активов. В частности такой кредит может понадобиться компании при ее продаже для того, чтобы улучшить свой баланс, потому что в этом случае субординированный кредит будет рассматриваться не как полноценный долг, а как квазидолговое обязательство.

Банкам интересно выдавать субординированные кредиты под большую маржу в тех случаях, когда компания вызывает доверие, и они уверены, что она обладает достаточным потоком наличности, чтобы расплатиться по субординированному кредиту. Но заранее соглашаются, что в тех случаях, когда наличности нет, они готовы ждать. Компенсацией за ожидание является ставка по кредиту. Она на 5-10 % выше, чем по другим видам кредитов и, как правило, гарантирует высокий возврат на капиталовложениях (15-25 %) в отличие от старших кредитов с возвратностью 5-15 %.

Любой банк, финансирующий клиента на большие суммы на длительный срок, заинтересован в том, чтобы очень долго не держать на своем балансе слишком большой актив. Поэтому на Западе уже давно развит рынок синдицированного кредитования. На нем риски по крупным кредитам делятся между несколькими тремя, десятью и больше.

В России синдикация была слабо развита, в силу того, что кредиты, как правило, выдавались на менее рискованные короткие сроки. Поскольку сейчас ведущие российские банки имеют долгосрочное фондирование, естественно видеть среди них образование подобных синдикатов.

Необходимость инвестиций в уставной капитал часто возникает у банков при организации сделок проектного финансирования. Банк в таком случае выступает и как кредитор, и как инвестор и получает возможность лучше контролировать проект не только извне, но и изнутри путем включения своих представителей в совет директоров проектной компании, участия в принятии решений на собраниях акционеров.

Клиенты банка со своей стороны уменьшают долговую нагрузку на баланс, получают в качестве акционера первоклассный банк, который становится стратегическим партнером.

Банк заинтересован в инвестициях в уставной капитал компаний. В том числе и для увеличения своего дохода. Если недавно банки могли кредитовать компании под 18-25 % годовых, и маржа после вычета всех расходов банка составляла достаточно значительную величину, то сейчас, когда рынок становится стабильным, маржа банков снизилась до 1-4 %. На Западе, где кредиты крупным клиентам выдаются под ставки LIBOR+0,2-1 %, банки уже давно живут не за счет увеличения маржи (где возможности с учетом конкуренции на рынке ограничены), а за счет большого баланса. То есть за счет увеличения числа клиентов и за счет увеличения сумм, которые выдаются ведущим компаниям.

Правда, нужно учитывать, что риски инвестиций в уставной капитал увеличиваются. В случае банкротства акционеры после выплат долгов могут потерять свои вложения. В то же время, если банк готов занять долгую позицию в таких инвестициях, к примеру, на срок от трех до пяти лет, то он может рассчитывать на увеличение капитализации компании (за счет чего первоначальная стоимость акций вырастет в несколько раз).

А в некоторых случаях, когда компания особенно прибыльна, инвестиции в акционерный капитал могут окупиться за счет выплаты крупных дивидендов. В последнее время было немало случаев, когда банки, инвестируя в уставной капитал российских предприятий, зарабатывали и 200 % внутренней нормы рентабельности. Развитие такого направления банковского дела, как инвестиции в уставной капитал, могут значительно увеличить прибыль банка.

Таким образом, можно порекомендовать ОАО «ВТБ Северо-Запад» развивать следующие направления кредитования юридических лиц:

• проектное финансирование, в том числе и в виде участия в уставном капитала кредитуемой компании;
• субординированное кредитование;
• синдицированное кредитование.

Предложения расширить перечень кредитных услуг для юридических лиц в ОАО «ВТБ Северо-Запад» предполагают повышение доходности. Однако это повышение возможно лишь при значительном повышении качества управления кредитными рисками.

Система управления кредитным риском включает в себя:

1. Организационную модель управления кредитным риском

• Систему санкционирования кредитных решений
• Методы оценки и прогнозирования кредитного риска
• Методы минимизации кредитного риска
• Методы управления кредитным риском.

Методы минимизации кредитного риска включают:

• диверсификацию кредитного портфеля с учетом требований и лимитов, установленных Кредитной политикой Банка;

• структурирование индивидуальных кредитов корпоративных клиентов в соответствии с параметрами, установленными Кредитной политикой Банка.

• применение технологий бэк-тестинга для оценки рисков однородных сделок, а также новых и модернизированных кредитных продуктов;

формирование резервов, адекватных принимаемым Банком кредитным рискам.

Методы управления кредитным риском включают:

• систему анализа и поддержания оптимальной структуры кредитного портфеля;
• установление лимитов самостоятельного кредитования по уровням принятия решений для Региональных дирекций и филиалов Банка.

С помощью учетно-информационной системы достигается:

• регулярное наблюдение за операциями, подверженными кредитному риску;
• осуществление оценки качества отдельных кредитов и кредитного портфеля в целом;
• разработка предложений по лимитам кредитного риска.

В результате совершенствования системы риск-менеджмента могут быть достигнуты следующие результаты:

• Создана трехуровневая система управления кредитными рисками многофилиального банка федерального масштаба.

— Система управления кредитными рисками может быть приведена к полному соответствию требованиям нового Базельского соглашения по капиталу (в части использования продвинутых методов для оценки рисков и достаточности капитала) с привлечением ведущих консультантов.

• Высокий уровень развития системы управления кредитными рисками будет подтвержден оценкой международных аудиторов, рейтинговых агентств и зарубежных контрагентов.

Глава 3. Совершенствование управления кредитными рисками ВТБ Северо-Запад на основе скоринговых моделей

3.1 Возможности использования скоринговой оценки в системе риск-менеджмента при управлении кредитными рисками ВТБ Северо-Запад

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами, она определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов, и управление ими. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития бизнеса. Лица, осуществляющие контроль за работой банков, считают, что разумная задокументированная кредитная политика банка является основополагающей для правильного управления кредитным риском.

Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Существует очень мало других отраслей бизнеса, в которых можно с такой легкостью и быстротой оказаться в тяжелой ситуации. И этот риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целью политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов.

Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.

Наиболее важным является то, что разработка кредитной политики вызывает необходимость у совета директоров или со стороны руководителей высшего звена комитета по кредитам банка определить уровень приемлемости риска в свете прибыльности и эффективности работы банка, учитывая при этом потребности рынка, на котором действует банк. Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык банка в целом, и этот язык очень важен для поддержания преемственности по мере роста банка, диверсификации его деятельности и делегирования кредитных полномочий и обязанностей в банке.

Приоритет в кредитовании отдается проектам и сделкам с короткими и средними сроками окупаемости, высокой эффективностью и минимальным кредитным риском, а также предусматривающим перевооружение и модернизацию уже действующих производств, равно как и проектам, по которым вложение собственных средств Заемщиков планируется наряду с привлечением кредитов.

Кредиты предоставляются платежеспособным Заемщикам при наличии реальных источников их погашения, надежного и ликвидного обеспечения в формах, предусмотренных действующим законодательством и, как правило, при условии открытия расчетного (текущего валютного) счета в Банке.

Кредитование осуществляется строго в пределах лимитов, устанавливаемых уполномоченными органами Банка. Сроки кредитования устанавливаются в зависимости от условий реализации конкретных проектов и сделок и их окупаемости. При этом под общим сроком кредитования понимается период от начала фактического использования кредита до даты погашения основного долга в полном объеме.

Можно порекомендовать филиалу совершенствовать систему кредитования юридических лиц путем развития следующих направлений:

• проектное финансирование, в том числе и в виде участия в уставном капитала кредитуемой компании;
• субординированное кредитование;
• синдицированное кредитование.

Предложения расширить перечень кредитных услуг для юридических лиц в ОАО «ВТБ Северо-Запад» предполагают повышение доходности. Однако это повышение возможно лишь при значительном повышении качества управления кредитными рисками.

Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие:

• отсутствие документально зафиксированного изложения банковской политики;
• отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;
• излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;
• некачественный анализ кредитуемой отрасли;
• поверхностный финансовый анализ заемщиков;
• завышенная стоимость залога;
• недостаточно частые контакты с клиентом;
• недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;
• отсутствие контроля над займами;
• неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов;
• некачественный контроль за документированием займов;
• неполная кредитная документация;
• неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и неликвидность.

Не вызывает сомнения, что на многих рынках банкам приходится действовать в таких экономических условиях, которые характеризуются наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами, что лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления.

Управление кредитным риском — это процесс, который можно представить в виде сложной системы. Начинается он с определения рынков кредитования, которые часто называются целевыми рынками, продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

На сегодняшний день, коммерческие банки, должны уделять должное внимание мониторингу кредитной истории заемщиков, не только основываясь на фактах возникновения просроченной и пролонгированной ссудной задолженности, но и на объективных причинах возникновения финансовой несостоятельности клиента. Практически это может выражаться в следующем: заемщик принимает на себя договорные обязательства, содержащие изначально ложную информацию, т.е. он был введен в заблуждение своим контрагентом. Можно констатировать ряд бюрократических проблем, как на региональном уровне, так и в целом по стране, выражающихся в наличии «объективных» причин, когда предприятия не могут своевременно погасить ссудную задолженность перед банком в связи с нарушением сроков прохождения таможенных процедур. Иногда используется пролонгация или реструктуризация ссудной задолженности, направленные на оптимизацию ликвидности баланса заемщика. Поэтому при анализе такого фактора как «кредитная история», существует термин «реструктуированные/ пролонгированные» ссуды, возникшие в силу форс-мажорных обстоятельств.

Группа факторов «Технико-экономическое обоснование» оценивает подход заемщика к планированию и организации проекта, и возможность возврата средств. Оценки проектов, связанных с пополнением оборотных средств, инвестиционных и аналогичных кредитных проектов различаются в зависимости от срока окупаемости, что предполагает дифференцированный подход к оценке каждого индивидуального заемщика. При анализе технико-экономического обоснования учтен тот факт, что большая часть предприятий сектора малого и среднего бизнеса используют кредитные ресурсы на пополнение оборотных средств. Кроме того, указанный фактор позволяет проводить анализ инвестиционных проектов. Технико-экономическое обоснование кредитуемого проекта предоставляется заемщиком одновременно с кредитной заявкой и является основным документом для определения целесообразности предоставления ссуды и должно содержать информацию, требуемую для определения текущей стоимости проекта, расчета его внутренней нормы доходности и срока окупаемости. Производится анализ следующих факторов.

• Кредитование проектов на пополнение оборотных средств: Отсутствие обоснованного источника погашения кредита (-50 баллов);
• Источник погашения кредита присутствует, но кредитная сделка не эффективна для заемщика (ставка кредитования >
• рентабельности) (0 баллов);
• Источник погашения кредита присутствует и кредитная сделка эффективна для заемщика (ставка кредитования <
• доходности) (100 баллов).

• Кредитование инвестиционных и иных кредитных проектов: Кредитная сделка неэффективна для заемщика (ставка кредитования >
• внутренняя ставка доходности проекта), у заемщика отсутствуют иные источники погашения кредита, срок кредитования <
• срока окупаемости проекта (-100 баллов);
• Кредитная сделка неэффективна для заемщика (ставка кредитования >
• внутренняя ставка доходности проекта), у Заемщика есть иные источники погашения кредита, срок кредитования <
• срока окупаемости проекта (-50 баллов);
• Кредитная сделка эффективна для заемщика (ставка кредитования <
• внутренняя ставка доходности), срок кредитования <
• срока окупаемости проекта (0 баллов);
• Кредитная сделка эффективна для заемщика (ставка кредитования <
• внутренняя ставка доходности), срок кредитования <
• срока окупаемости проекта, проект представляет собой инвестиционную программу регионального значения (50 баллов);
• Кредитная сделка эффективна для заемщика (ставка кредитования <
• внутренняя ставка доходности), срок кредитования = сроку окупаемости проекта (70 баллов);
• Кредитная сделка эффективна для заемщика (ставка кредитования <
• внутренняя ставка доходности), срок кредитования >
• срока окупаемости проекта (100 баллов).

Рассматривая следующий фактор — валютный риск, необходимо учитывать изменение курса иностранной валюты. Если предприятие работает в рублях, но кредитуется в иностранной валюте, то при росте курса возможны финансовые проблемы. В целом же валютный риск рассматривается как негативный фактор, несмотря на то, что обычаями делового оборота допускается наличие в контрактных обязательствах изменения валюты выручки в силу возникновения форс-мажорных обязательств. Детальному анализу подвергаются следующие группы факторов.

Валюта кредита и валюта выручки совпадают — (100 баллов);

• Валюта кредита и валюта выручки не совпадают, в силу наличия форс-мажорных обстоятельств указанных в контрактных обязательствах — (100 баллов);

Валюта кредита и валюта выручки не совпадают — (-50 баллов).

Введение данного фактора позволит избежать ряда неблагоприятных последствий как для заемщика, так и для банка — кредитора. В этом случае оптимальным вариантом для банка является планирование своего кредитного риска путем изменения процентной ставки для заемщика (либо введения плавающей процентной ставки).

Кроме того, ориентируясь на данный фактор, банк-кредитор может более точным образом спрогнозировать момент возникновения валютного риска, исходя из условий договорных обязательств.

Следующим определяющим фактором является динамика показателей финансового состояния клиента. Для вывода необходимо сравнить текущее значение балльной оценки финансового состояния заемщика со значением, рассчитанным по показателям за предшествующий период. Рассматривая данный фактор, необходимо ориентироваться на информацию об изменении финансового состояния заемщика на основе данных баланса, отчета о прибылях и убытках, а в случае, если заемщик является нерезидентом, данных управленческой отчетности. Необходимо учитывать, что предприятия малого бизнеса, вряд ли могут рассчитывать на безубыточную деятельность в первые годы существования, поэтому на практике банкиры прибегают к анализу данных управленческого баланса, наиболее адекватно отражающего финансовое состояние заемщика. Кроме того, важным моментом является оценка количества контрагентов и порядок расчетов с ними предприятия-заемщика. Таким образом, анализируются следующие факторы:

• Значительное ухудшение оценки финансового состояния (более чем на 25% от предыдущего) — (-50 баллов);

• Незначительное ухудшение оценки финансового состояния (менее чем на 25% от предыдущего) — (-25 баллов);
• Отсутствие информации, начало деятельности, без изменения плохое — (0 баллов);

Без изменений, хорошее финансовое состояние — (25 баллов);

• Незначительное улучшение оценки финансового состояния (менее чем на 25% от предыдущего) — (50 баллов);

• Значительное улучшение оценки финансового состояния (более чем на 25% от предыдущего) — (100 баллов).

Анализируя дополнительную группу факторов, следует отметить, что в данную группу факторов соискателем включены дополнительные объективные и субъективные факторы. В исследовании определено, что в некоторых отраслях малого бизнеса, таких как, торговая деятельность, туристическая деятельность, сеть торговых точек может быть рассредоточена по всей территории России и деятельность банка будет сопряжена с рисками. Поэтому, приступая к оценке данного фактора, необходимо проанализировать мобильность системы контактирования между головным офисом и торговыми точками, представительствами, филиалами, поскольку максимизация контактов банков и их клиентов на основе современных технологий становятся на наш взгляд непременными условиями эффективного ведения бизнеса. Кроме того, необходимо оценить рискованность экономической зоны, включающей в себя некоторые дополнительные подфакторы: нестабильность политической ситуации, криминогенная обстановка и др. Следующим подфактором выступает фактический срок работы заемщика (от даты фактического создания предприятия до даты анализа, при условии, что в ходе следующих перерегистраций сохранялась правопреемственность).

Кроме того, в дополнительные субъективные факторы включены подфакторы, влияющие на кредитный риск, но не поддающиеся формализации. Анализу подвергаются следующие факторы.

Объективные, Субъективные

Таким образом, каждой группе факторов соответствуют группы определенных подфакторов, являющихся обоснованием для присвоения кредитного рейтинга. Суть данного метода заключается в выявлении характеристик, которые являются наиболее «ценными» для прогнозирования кредитного риска предприятий малого бизнеса в будущем. Для применения указанного метода оценки риска кредитования субъектов малого бизнеса, характерно совмещение информации по кредитозаемщику, как данных о физическом лице — владельце бизнеса, так и данных о предприятии. При этом в отличие от западной практики кредитного скоринга, следует учитывать отсутствие информации специализированных кредитных бюро.

3.2 Характеристика предлагаемой скоринговой модели для ВТБ Северо-Запад

Поскольку нормативная основа по соответствующей проблематике отсутствует, кредитные организации разрабатывают подходы к управлению данным риском, и прежде всего методику оценки риска, самостоятельно. При этом система оценки, применяемая большинством крупных банков, зачастую сводится к оценке финансового и экономического состояния клиентов, тогда как уровень деловой репутации, маркетинговое состояние и характеристики организационно-управленческой структуры не всегда учитываются, несмотря на то, что в зарубежной практике эти составляющие относятся к ключевым. В небольших региональных банках система оценки платежеспособности клиентов часто вообще отсутствует, и решения по кредитованию принимаются на основании их характеристик, а также исходя из данных кредитных историй (которые существуют не по всем клиентам).

Для повышения эффективности управления рисками кредитным организациям предлагается методика оценки финансового состояния клиента, включающая следующие этапы.

Информационный этап — получение информации о конкретном клиенте;

• На основании полученной информации об клиенте рассчитываются коэффициенты и показатели, характеризующие: финансовое состояние клиента;
• экономическое состояние клиента;
• деловую репутацию клиента;
• маркетинговые позиции клиента;
• организационную структуру и уровень управления клиента;

• Каждому коэффициенту/показателю в зависимости от его значения (величины, динамики) присваивается балл по пятибалльной шкале;

• При помощи системы удельных весов рассчитывается средний коэффициент, характеризующий финансовое состояние клиента. По формуле средней арифметической определяются средние коэффициенты по каждой из четырех остальных групп коэффициентов/показателей. Таким образом, невозможность рассчитать какой-то из набора коэффициентов/показателей будет учтена при расчете среднего балла по группе показателей;

• Определяется интегральный показатель с учетом удельного веса (значимости) каждой группы коэффициентов/показателей;

• В зависимости от величины интегрального показателя данному клиенту присваивается рейтинг надежности.

В качестве информационной базы оценки надежности клиента рекомендуется использовать следующие источники: бухгалтерская отчетность, аудиторская информация, данные информационных агентств, статистические и отраслевые сборники, Интернет-ресурсы, данные средств массовой информации (СМИ).

При этом необходимо отметить следующее. Данные, получаемые из Интернета и СМИ, характеризуются невысокой степенью надежности. Аудиторское заключение также не является надежным источником информации, поскольку делается 1 раз в год, а публикуется часто с опозданием до 6 месяцев, т. е. полезность данной информации невысока. Данные информационных агентств, статистических и отраслевых сборников и др. обычно не содержат информации о клиентах второго эшелона. Таким образом, круг источников информации о клиентах является достаточно ограниченным, фактически, единственным надежным источником информации является публикуемая бухгалтерская отчетность. Представляется, что наиболее эффективно при анализе клиента использовать квартальную бухгалтерскую отчетность за два/три предшествующих квартала, т. к. при этом максимально обеспечивается требование актуальности информации. На основании полученной информации можно провести анализ финансового, экономического, маркетингового состояния клиента, его деловой репутации и организационной базы.

Показатели, характеризующие финансовое состояние клиента могут быть разделены на две группы:

• коэффициенты, имеющие нормативные значения;

— коэффициенты, не имеющие нормативных значений. Значения коэффициентов первой группы предлагается сравнивать с рекомендательными значениями, установленными российским законодательством. Значения коэффициентов второй группы предлагается оценивать в соответствии с рекомендательными значениями, указываемыми в экономической литературе (в дальнейшем границы значений могут быть скорректированы с учетом практики соответствующего банка), а также динамикой. В зависимости от его значения/динамики, каждому показателю присваивается балл по пятибалльной шкале.

В качестве финансовых показателей первой группы предлагается рассчитать и оценить коэффициенты ликвидности (общая ликвидность, абсолютная ликвидность, текущая ликвидность), финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, финансовой устойчивости, маневренности собственного капитала, обеспеченности оборотных активов собственными средствами, соотношения собственных источников и запасов), деловой активности (стоимость чистых активов) и платежеспособности (утрата платежеспособности).

В рамках финансовых показателей второй группы рекомендуется проанализировать показатели рентабельности (продаж, продукции, активов, собственного и заемного капитала) и деловой активности (ресурсоотдача, периоды оборота оборотных активов, запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, финансовый цикл, операционный цикл, темпы роста активов, выручки, и прибыли).

К финансовым показателям надежности клиента, рекомендуемым к расчету и оценке в рамках предлагаемой модели, нами также отнесены показатели оценки денежных потоков клиента: показатели равномерности денежных потоков, структуры денежного потока, а также коэффициент покрытия обязательств денежными потоками.

В рамках анализа финансового состояния клиента предлагается рассчитывать указанные показатели, и присвоить каждому из них балльное значение по пятибалльной шкале. Для расчета среднего коэффициента, характеризующего финансовое состояние клиента (К 1), предлагается использовать систему удельных весов. В рамках финансового анализа клиента рассчитываются семь групп коэффициентов, характеризующих:

I) ликвидность;)финансовую устойчивость;)деловую активность;)рентабельность;)денежные потоки;)платежеспособность;)чистые активы.

Можно рассчитывать средний коэффициент по каждой из данных групп с использованием системы удельных весов, т. к. ясно, что значимость рассчитываемых внутри каждой группы коэффициентов/показателей неодинакова. При этом каждому показателю будет присвоен балл по пятибалльной шкале в зависимости от его значения, а затем с учетом значимости показателей определим средние коэффициенты по всем семи группам, значения которых будут находиться в интервале от 1 до 5.

В рамках анализа экономического состояния, маркетинговой позиции, системы управления и гудвилла клиента соответствующие общие коэффициенты в целом корректно рассчитывать по средней арифметической, так как показатели в рамках каждой из этих групп являются примерно равнозначными, а также при определении интегрального показателя надежности клиента удельный вес этих групп уступает значимости финансовых коэффициентов.

Таким образом, показатели экономического состояния клиента оцениваются по пятибалльной шкале; затем по формуле средней арифметической рассчитывается средний показатель экономического состояния клиента (К 2).

В качестве показателей, характеризующих экономическое состояние клиента, рекомендуется рассчитать следующие: прибыль на 1 работающего, производительность труда 1 работающего, фондоотдача, материалоотдача.

По аналогичной схеме проводится анализ маркетинговых характеристик клиента, и по формуле средней арифметической рассчитывается средний показатель маркетинговой позиции (К 3).

Показатели, используемые нами для характеристики маркетинговой позиции клиента, следующие: сегмент и доля рынка, чувствительность к рыночным изменениям, характеристика отрасли, филиальная сеть, уровень цен, конкурентная среда.

Аналогично проводится анализ организационно-управленческой базы клиента и определяется средний показатель, характеризующий ее эффективность (К 4).

В рамках анализа нами предлагается оценить: наличие и уровень рейтинга корпоративного управления, качество менеджмента, состав и влияние собственников, вхождение в холдинг.

Наконец, проводится анализ гудвилла клиента, и определяется средний показатель, ее характеризующий (К 5).

В процессе анализа оцениваются: национальный рейтинг, кредитный рейтинг, кредитная история, деловая репутация, качества руководства.

Таким образом, рассмотренные показатели позволяют оценить состояние клиента по пяти составляющим: финансовое состояние, экономическое состояние, маркетинговая позиция, организационно-управленческая система, деловая репутация. По итогам расчетов и оценки показателей должны быть определены пять коэффициентов, значения которых будут лежать в интервале от 1 до 5. Поскольку значимость этих пяти коэффициентов при расчете интегрального коэффициента надежности клиента будет неодинаковой, чтобы учесть данных фактор, предлагается применять следующую систему удельных весов:

К 1 — средний коэффициент, характеризующий финансовое состояние клиента, определен при помощи системы удельных весов, значимость составляет 35%;

К 2 — средний коэффициент, характеризующий экономическое состояние клиента, определен по формуле средней арифметической, значимость составляет 25%;

К 3 — средний коэффициент, характеризующий маркетинговую позицию клиента, определен по формуле средней арифметической, значимость составляет 15%;

К 4 — средний коэффициент, характеризующий эффективность организационно-управленческой системы клиента, определен по формуле средней арифметической, значимость составляет 5%;

К 5 — средний коэффициент, характеризующий деловую репутацию клиента, определен по формуле средней арифметической, значимость составляет 20%.

В соответствии с данной системой значимости интегральный показатель надежности клиента предлагается рассчитывать по следующей формуле:

0,35К1 + 0,25К2 + 0,15К3 + 0,05К4 + 0,2К5

В зависимости от значения показателя надежности клиенту предлагается присвоить рейтинг по пятибалльной шкале, в соответствии с которым можно сделать вывод о степени надежности клиента и величине соответствующего кредитного риска (таблица 2).

Таблица 2 Классификация клиентов по степени риска

Значение показателя НРейтинг и характеристика клиента5,0 — 4,5«А» — клиент характеризуется высокой степенью надежности, кредитный риск по данному клиенту низкий, кредитование наиболее желательно4,4 — 3,1«В» — нормальная степень надежности клиента, кредитный риск допустимый, кредитование клиента не ассоциируется с возможностью значительных финансовых потерь3,0 — 2,5«С» — предельно допустимая надежность клиента, кредитный риск значительный, но не критический, кредитование допустимо в целях диверсификации портфеля, но рекомендуется применять инструменты минимизации кредитного риска2,4 — 2,1«D» — низкая степень надежности клиента, кредитный риск является значительным, кредитование не рекомендуется2,0 — 1,0«Е» — состояние клиента критическое, кредитный риск максимальный, кредитование не рекомендуется

В соответствии с присвоенным рейтингом можно сделать вывод о степени надежности клиента и величине кредитного риска. Так, клиенты с рейтингом «А» являются наиболее надежными, и кредитный риск при кредитовании данных клиентов минимален, кредитование именно таких клиентов для коммерческого банка наиболее желательно. Клиенты с рейтингом «В» являются в целом надежными, величина кредитного риска допустимая, и банк может осуществлять кредитование данных клиентов, не опасаясь значительных финансовых потерь. Клиенты с рейтингом «С» не являются достаточно надежными, банк может кредитовать их в рамках диверсифицируемого портфеля, но рекомендуется применять инструменты минимизации кредитного риска. Клиенты с рейтингом «D» и «Е» характеризуются низкой степенью надежности и наиболее высокой степенью риска, осуществлять значительные операции кредитной организации не рекомендуется.

Таким образом, предлагаемая модель оценки финансового состояния клиента разработана для применения коммерческими банками в условиях ограниченности информации о соответствующих клиентах в целях оптимизации принятия управленческих решений. Применение данной рейтинговой (скоринговой) модели позволит существенно минимизировать соответствующий вид кредитного риска, ставший в последние годы для российских коммерческих банков весьма актуальным.

Заключение

Основные выводы и предложения по итогам работы:

— При осуществлении банковских операций преследуются различные цели: увеличение прибыли, расширение своей доли на рынке банковских услуг и др. Цели могут частично противоречить друг другу, что усиливает степень неопределенности при принятии решений и, следовательно, концентрацию банковских рисков. Принцип классификации банковских рисков должен соответствовать заданным целям, а их видовые признаки, должны удовлетворять критериям, связанным с целями классификации. Такой подход обеспечивает возможность диверсифицировать не только основные классы банковских рисков, но и их разновидности.

— В ходе работы выявлены и классифицированы риск-факторы для целей формирования отраслевого рейтинга предприятия, влияющие на структуру и качество кредитного портфеля банка, включающие состояние рынка, конкуренцию, технологии, прочие факторы. Использование вышеуказанных факторов позволило разработать модель отраслевого рейтинга предприятий малого бизнеса.

— На основании анализа кредитной политики ОАО ВТБ Северо-Запад предложена многофакторная модель для формирования кредитного рейтинга предприятий, в основу, которой положены: качественные, количественные характеристики предприятия, тренды динамики развития предприятия и показатели его текущей деятельности. Использование модели позволяет:

• Учесть отраслевые особенности заемщика и выявить виды деятельности, наиболее подверженные кредитному риску.

Сформировать кредитный портфель по отраслевому признаку.

• Выделить признаки отраслевой принадлежности предприятий малого бизнеса, которые наиболее связаны с надежностью или, наоборот, ненадежностью заемщика.

— Разработан метод рейтингового анализа (скоринг-метод управления кредитными рисками) кредитоспособности предприятий, в основу которого положен диверсифицированный подход применительно к определенному виду и типу контрагентов банка. Основной задачей данного метода является оценка и адаптация неформализуемых факторов, влияющих на кредитный рейтинг малого предприятия, в первую очередь при отсутствии достаточной информации о финансовом положении заемщика, качестве обслуживания долга и информации о кредитной истории прошлых лет. Внедрение данного метода позволяет: минимизировать трудозатраты при оценке кредитоспособности заемщика; оптимизировать качество и структуру кредитного портфеля; сократить долю проблемных активов; оценить бизнес на ранней стадии функционирования при отсутствии кредитной истории и анализа деятельности заемщика за предшествующий период.

Список использованной литературы

[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/biznes-plan/kreditnyiy-skoring/

1. Гражданский кодекс Российской Федерации М.: Проспект, 2009 — 646 с.

— Федерального закон РФ . № 86-ФЗ от 10 июня 2002 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) «(с изменениями и дополнениями).

— Федерального закон РФ № 395-1-ФЗ от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности. С изменениями и дополнениями».

— Закон РФ «О залоге» от 29мая 1992г. № 2872-1 (в ред. Федеральных законов от 16.07.1998 № 102-ФЗ, 26.07.2006 № 129-ФЗ, 19.07.2007 № 197-ФЗ).

— Положение ЦБ РФ от 31.08.98 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (с изменениями и дополнениями).

— Положение ЦБ РФ от 26.06.98 № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» (с изменениями и дополнениями).

— Положение ЦБ РФ от 26.03.04 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями).

— Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями и дополнениями).

— Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковое дело. Учебное пособие. 2-е изд., дополненное и переработанное. С-Пб.: Питер, 2007. — 275 с.

Беляков А.В. Банковские риски. М.: БЦД — Пресс, 2007. -256c, Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В. Деньги. Кредит. Банки. — М.: ЮНИТИ, 2002. — 693 с., Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском. М.: Новое знание, 2007. -336c, Колесников В. И. Банковское дело. Учебник. М.: Финансы и статистика, 2007. — 386 с., Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2007. -576c

— Лаврушин О.И. Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. Банковское дело: современная система кредитования. М.: КиноРус, 2007. -264c

— Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 279 с.

17. Мотовилов О.В. Банковское дело (учебное пособие).

2-е изд., дополненное и переработанное. С-Пб.: Скифия-принт, 2006.- 229с.

Панова Г. С. Банковское обслуживание частных лиц. — М.: ДИС, 2007. — 492 с., Тютюрник А.В., Трубанов А.В. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2007. -608c

20. Челноков В.А. Банки и банковские операции. Учебник для вузов.3-е изд., дополненное и переработанное. М.: Инфра-М,2008 — 292с.

Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность: Учебник для вузов. — СПб.: Питер, 2006. — 455 с., Гардинер Б. Природа риска. //Страховое дело, №6, 2004. -с.41-44., Грабовый П.Г., Петрова С.Н., и др. Риски в современном бизнесе. М.:Изд.»Аланс», 2003.-200 с.

— Гранатуров В. М. «Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения»: Учебное пособие. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство «Дело и сервис», 2005. — 160 с.

— Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. Пер. с англ. публикации МБРР (Всемирного банка).

М.: Весь мир, 2007. — 304 с.

Гуманков К. Экспресс-кредитование // «Финанс» № 25 (115) 18-24 июля 2005 г.

27. Давыдов Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании // «Банковское кредитование», 2007, № 2

Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска. // Деньги и кредит. 2004. № 6. С.31-34.

29. Зайцева О.А. Базель II. Первый компонент — стандартизированный подход к оценке кредитного риска // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2007. № 2(98).

30. Ковалев В.В., Ковалев Вит. В. Финансы организаций (предприятий): учебник. — М. Проспект, 2006. — 352 с.

— Ковалев П.Н. Методы банковского риск-менеджмента на этапе идентификации и оценки последствий от наступления рисков // «Управление в кредитной организации», 2006, № 3.

Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки: Экспресс-курс.. СПб: КноРус — 2007. — 320 с., Лаврушин О.И. Банковские риски. СПб.: КноРус, 2007. — 232 с.

34. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. М.: КНОРУС, 2007. — 264 с.

— Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. и др. Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. — 2-e изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика , 2005. — 232 с.

— Логвинова Н. Бум промышленного кредитования откладывается до лучших времен // Банковское обозрение 13.04.2007

Макаров А.В. Кредитно-расчетные отношения. — М.: Эксмо-Пресс — 2005. — 189 стр.

38. Малышев А.И. Базель II: новые подходы к оценке риска и достаточности капитала // Регламентация банковских операций в нормативных документах (с комментариями).

2006. № 8(92);

— Малышев А.И. Оценка и управление финансовыми рисками в коммерческих банках российской федерации // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии», 2007, № 4

— Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт — М: Русская деловая литература, 2004 г. — 560 с.

— Папулин Д.В. Об оценке экономического положения кредитных организаций // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2007. № 2(98).

Рогов М.А. Риск-менеджмент / М.А. Рогов. — М.: Финансы и статистика, 2001. — 118 с.

— Седин А. И. Кредитная политика и кредитная культура: отражение во внутренних инструкциях западного банка // Банковские Технологии, №3 2005 г. с. 24-29

— Слуцкий А.А. Банковские риски: классификация для страхования // «Банковское кредитование», 2007, № 1.

— Стрельцова Н.Т. Условия деятельности коммерческого банка в современной российской экономике. Новосибирск: Институт экономики и организации промышленного производства СО РАН, 2004. — 407 с.

46. Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: Базовые операции для клиентов.- М.: Финансы и статистика — 2005, 303 стр.

Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. М.: ЮНИТИ, 2006. — 528 с., Тальская М. Фавориты кредита // «Эксперт» №11(552)19 марта 2007, Тимкин М.В. Кредитные риски: внутренние модели оценки // «Банки и деловой мир», 2007, № 3

— Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования, технология банковских ссуд, околобанковское рыночное пространство. М.: Высшая школа, 2004. — 291 с.

Приложения, Приложение 1

Показатели тыс. руб.На 01.01.09На 01.01.10Собственный капитал96943207570795Активы11367861586830852Чистая прибыль15247021566157Доходы93112506613495Процентная прибыль (процентные доходы — процентные расходы)29177882212864Кредиты выданные10091363173610292Процентные доходы45439923295520Процентные расходы16262041082656Расходы (ф.2. стр. 10 +17+20)38003872561378Непроцентные доходы (ф.2. стр 11+12=13+14+15+16+18+19)48044663166595Непроцентная прибыль (непроцентные доходы — непроцентные расходы)26302831687873Доходные активы10091363173610292Платные пассивы10398429579260057Непроцентные расходы (ф.2 стр. 17+20)21741831478722Обязательства10398429579260057Резервы по ссудам141974134979Расходы на содержание АУП18932151406114

Приложение 2

Перечень документов и материалов, представляемых Заемщиком Банку для получения кредита:

— Ходатайство о предоставлении кредита, содержащее основные параметры испрашиваемого кредита: сумма, срок, форма кредита (разовая выдача, кредитная линия), цель использования кредита, обеспечение, перечень прилагаемых документов, другие сведения по усмотрению Заемщика и Банка.

— Юридические документы:

— Учредительные документы: нотариально заверенные оригиналы учредительного договора, Устава и изменений к нему, свидетельства о регистрации и другие юридические документы по требованию Банка, которые характеризуют правовой статус Заемщика.

— Документы, подтверждающие полномочия должностных лиц Заемщика на подписание банковских документов: нотариально заверенная карточка образцов подписей, оформленная не ранее, чем за месяц до обращения Заемщика в Банк; документы, подтверждающие решение уполномоченных органов Заемщика о получении в Банке кредита на условиях кредитного договора, а также полномочия лиц на подписание кредитных договоров (протокол собрания учредителей или приказы о назначении руководителя и главного бухгалтера, а также лиц, указанных в карточке с образцами подписей);

Лицензия на осуществление кредитуемого вида деятельности, если она подлежит лицензированию;

3. Документы по существу кредитуемой сделки:

— Подлинные контракты и договоры на поставку и реализацию товарно-материальных ценностей (товаров, сырья, материалов, комплектующих изделий и др.), четко определяющие права и обязанности сторон по конкретной сделке, исключающие возможность их различного толкования, которые заменяются в последующем на ксерокопии и возвращаются Заемщику;

— Технико-экономическое обоснование эффективности кредитуемого мероприятия с необходимыми расчетами и пояснениями, вытекающими из сметы затрат и расходов, ожидаемых поступлений от реализации продукции (работ, услуг), за счет которых предусматривается погашение испрашиваемого кредита с учетом налогов, пошлин, таможенных сборов, процентов за пользование кредитом.

В этом документе должны содержаться помимо экономических расчетов, подтверждающих рентабельность осуществляемых затрат и получение необходимой прибыли, также и результаты проведенной Заемщиком (либо специализированной организации по поручению Заемщика) маркетинговой оценки конъюнктуры рынка производимой продукции (услуг) и потребности в выпуске данной продукции, а также соответствии ее принятым стандартам, сертификаты на выпускаемую продукцию (при необходимости), объем производства, правовая поддержка проекта (сделки), оценка рисков (поставки, производства, реализации и др.) и их нейтрализации, финансовый план и стратегия финансирования (собственными и заемными средствами), данные о структуре себестоимости продукции, сроке окупаемости вложений и возврате кредита и т.д.;

Бизнес-план кредитуемого мероприятия (представляется при необходимости по запросу Банка);

— Договоры аренды производственных, складских, торговых помещений и других объектов, если производство, хранение и торговля, осуществляемые за счет кредита, производятся на условиях аренды;

— Документы, подтверждающие обеспечение исполнения обязательств по возврату кредита, полномочия представителей и наличие в необходимых случаях решения (согласия) уполномоченных органов стороны, предоставляющей обеспечение по кредиту.

— Документы, подтверждающие право собственности (хозяйственного ведения) на имущество, которое передается в залог, в целях обеспечения исполнения обязательства по возврату кредита;

— Акт оценки независимой риэлтерской фирмы и лицензированных экспертов-оценщиков недвижимости и специфических объектов залога;

Копии лицензий указанных фирм и/или оценщиков;

— Документы, подтверждающие, что имущество, предлагаемое в обеспечение обязательств Заемщика по возврату ссудного долга, не является предметом залога у других кредиторов и не обременено другими обязательствами.

4. Бухгалтерские и финансовые документы:

Бухгалтерская отчетность Заемщика:

— заверенный налоговой инспекцией баланс не менее, чем на четыре последние отчетные даты с необходимыми приложениями к нему (формы №№ 2,4 и др.);

— расшифровки соответствующих балансовых статей по требованию Банка (дебиторско-кредиторской задолженности, запасов товарно-материальных ценностей и проч.);

— справка о всех открытых счетах в других банках; данные о полученных в других банках кредитах с указанием кредиторов, сумм, условий и дат погашения;

— другие данные для определения кредито- и платежеспособности Заемщика;

— Бухгалтерская и финансовая отчетность, характеризующая финансовое состояние залогодателя и поручителя;

— Заключение лицензированной аудиторской организации по результатам деятельности Заемщика, залогодателя, поручителя за последние три года.

— Акты выездных налоговых проверок, содержащие систематизированное изложение документально подтвержденных фактов налоговых правонарушений, выявленных в процессе проверки, или указание на отсутствие таковых; справки из налоговых органов об отсутствии задолженности по платежам в бюджет на дату обращения клиента либо (по усмотрению Банка) письмо клиента об отсутствии/наличии задолженности по платежам в бюджет, заверенное подписью и печатью клиента, и копии запроса в налоговый орган о предоставлении такой справки. В случае наличия реструктуризации обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами — документы, подтверждающие реструктуризацию задолженности.

5. Документы для открытия ссудных счетов в Банке:

Нотариально заверенная копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;

— Документы, подтверждающие регистрацию Заемщика в качестве плательщика страховых взносов в Пенсионном фонде Российской Федерации, Фонде обязательного медицинского страхования и в качестве страхователя в Фонде социального страхования Российской Федерации;

Иные документы, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации.

6. Другие документы и сведения по усмотрению Заемщика и Банка, относящиеся к кредитуемому мероприятию.