Совершенствование управления кредитным портфелем коммерческого банка в современных условиях: теоретические основы, практический анализ и рекомендации (на примере Кабардино-Балкарского отделения № 8631 Сбербанка России)

метки: Кредитный, Портфель, Управление, Кредит, Обращение, Https, Россия, Сбербанк

В условиях беспрецедентной экономической турбулентности, высокой ключевой ставки и усиленного санкционного давления, стабильность и эффективность функционирования банковского сектора приобретают критическое значение. Для коммерческих банков, являющихся кровеносной системой любой рыночной экономики, поддержание устойчивого и высококачественного кредитного портфеля становится не просто стратегической задачей, но и залогом выживания. Так, к началу 2025 года доля проблемных необеспеченных потребительских кредитов (NPL 90+) в России увеличилась до 8,9% (79 млрд рублей), а в сегменте малого и среднего предпринимательства (МСП) проблемные кредиты IV-V категорий качества выросли до 6,5% к апрелю 2025 года, что недвусмысленно указывает на возрастающие риски и необходимость пересмотра традиционных подходов к управлению кредитными активами. Это означает, что без своевременной адаптации и внедрения новых стратегий банки рискуют столкнуться с существенными потерями и снижением устойчивости.

Настоящее исследование посвящено комплексному анализу и разработке рекомендаций по совершенствованию управления кредитным портфелем коммерческого банка. Цель работы — на основе теоретического осмысления и практического анализа деятельности Кабардино-Балкарского отделения № 8631 Сбербанка России, выявить ключевые проблемы и предложить обоснованные меры по оптимизации структуры и качества его кредитного портфеля в текущих экономических реалиях.

Для достижения поставленной цели были сформулированы следующие задачи:

• Раскрыть сущность, значение, классификацию и принципы формирования кредитного портфеля банка.
• Систематизировать методические основы анализа и управления кредитным портфелем, включая подходы к оценке рисков.
• Проанализировать специфические проблемы и вызовы, с которыми сталкиваются российские банки в сфере управления кредитным портфелем в условиях 2024-2025 годов.
• Провести практический анализ управления кредитным портфелем на примере Кабардино-Балкарского отделения № 8631 Сбербанка России.
• Разработать комплекс конкретных мер и рекомендаций по совершенствованию управления кредитным портфелем данного отделения.
• Оценить экономическую эффективность предложенных мероприятий.

Объектом исследования выступает процесс управления кредитным портфелем коммерческого банка, а предметом — совокупность организационно-экономических отношений, возникающих в процессе формирования, анализа и оптимизации кредитного портфеля в условиях современной российской экономики на примере Кабардино-Балкарского отделения № 8631 Сбербанка России.

Роль и Применение FinTech, Искусственного Интеллекта и Big Data ...

... Цель работы — разработка исчерпывающих аналитических рекомендаций по стратегическому и тактическому управлению инвестиционным портфелем, основанных на интеграции передовых FinTech-решений и современных эконометрических моделей, ... но и ставит перед управляющими компаниями новую задачу: как обеспечить эффективное управление активами в условиях, когда рынок всё сильнее подвержен поведенческим факторам ...

Научная новизна работы заключается в системном подходе к анализу управления кредитным портфелем с учетом актуальных экономических вызовов (макропруденциальное регулирование, плавающие ставки, санкции) до 2025 года, детальной проработке кейса регионального отделения крупнейшего российского банка, а также в обосновании рекомендаций с применением новейших технологий (ПВР-подход, цифровизация) и детализированной методики оценки экономической эффективности.

Работа имеет следующую структуру: введение, две теоретические главы, глава, посвященная анализу проблем, практическая глава на примере Сбербанка, глава с рекомендациями и оценкой их эффективности, а также заключение.

Теоретические основы и сущность кредитного портфеля коммерческого банка

В основе банковского дела лежит сложная система взаимодействий, где кредитный портфель выступает не просто набором активов, но и живым отражением экономической стратегии банка, его рисковой политики и способности генерировать прибыль, поэтому понимание его сущности, структуры и принципов формирования критически важно для эффективного управления.

Понятие и экономическое значение кредитного портфеля

Когда мы говорим о кредитном портфеле, мы погружаемся в сердцевину банковской деятельности. В самом общем смысле, кредитный портфель банка — это совокупность остатков задолженности по основному долгу по всем активным кредитным операциям на определенную дату. Это не просто сумма выданных кредитов, а динамический, постоянно меняющийся агрегат, включающий в себя все ссуды, предоставленные банком своим клиентам – физическим и юридическим лицам. Таким образом, клиентский кредитный портфель является его неотъемлемой частью.

Экономическое значение кредитного портфеля невозможно переоценить. Он представляет собой основной источник доходов банка, формирующихся за счет процентных платежей по выданным кредитам. Именно доходность кредитного портфеля в значительной степени определяет финансовые результаты деятельности банка, его рентабельность и, как следствие, конкурентоспособность на рынке. Однако кредитный портфель – это не только источник прибыли; он несет в себе и существенные риски: кредитный риск (риск невозврата), риск неуплаты процентов, а также риск ликвидности. Следовательно, баланс между прибылью и риском является ключевым для долгосрочной устойчивости.

Для точной оценки состояния кредитного портфеля важно различать валовый и чистый кредитный портфель. Валовый кредитный портфель представляет собой совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени. Чистый же портфель – это валовый портфель за вычетом суммы сформированных резервов на возможные потери по ссудам. Это разграничение подчеркивает важность адекватной оценки рисков и формирования достаточных резервов, что является одним из ключевых требований Центрального банка РФ к банковской деятельности.

Разработка Интегрированной Методологии Оптимизации Портфеля Ценных ...

... двух его ключевых характеристик: ожидаемой доходности и риска. Доходность портфеля Ожидаемая доходность портфеля ($E(R_p)$) представляет собой средневзвешенную сумму ожидаемых доходностей отдельных ... рыночной конъюнктуры. Обозначение Проблемы и Актуальность Проблема эффективного управления инвестиционным портфелем в условиях высокой волатильности и геополитической неопределенности российского рынка ...

Классификация и структура кредитного портфеля

Многообразие кредитных продуктов и клиентских сегментов обусловливает сложную структуру кредитного портфеля, требующую глубокой классификации для эффективного управления.

Пожалуй, наиболее фундаментальная классификация кредитных портфелей осуществляется по степени риска:

• Нейтральные портфели: Включают кредиты, выданные заемщикам с положительной кредитной историей, или те, по которым просроченная задолженность была быстро погашена. Они характеризуются низким уровнем риска и относительно стабильной доходностью.
• Рисковые портфели: Объединяют проблемные кредиты, находящиеся на просрочке, или выданные высокорисковым заемщикам. Управление такими портфелями требует особого внимания и резервирования.
• Смешанные портфели: Состоят из кредитов, по которым наблюдаются задержки в погашении, но еще не перешедшие в категорию безнадежных. Это переходная стадия, требующая оперативных действий банка.

Другой важный критерий — по объектам кредитования:

• Розничный кредитный портфель: Сформирован за счет кредитов, выданных физическим лицам (потребительские кредиты, ипотека, автокредиты).

  Этот сегмент обычно характеризуется высокой диверсификацией по количеству заемщиков и более высокой доходностью, но и потенциально более высоким уровнем операционных рисков.

• Корпоративный кредитный портфель: Включает кредиты, предоставленные бизнесу и организациям. Здесь риски часто концентрируются на меньшем числе крупных заемщиков, что требует тщательного анализа их финансового состояния и отраслевой специфики.
• Инвестиционный кредитный портфель: Состоит из кредитов, предназначенных для финансирования инвестиций в основные средства или долгосрочные проекты. Эти кредиты обычно имеют более длительный срок погашения и требуют оценки долгосрочных перспектив развития проекта.

Кроме того, кредитные портфели могут быть разделены по внутренним критериям банка:

• Портфели главного офиса и его филиалов: Позволяют централизованно управлять и оценивать эффективность работы каждого подразделения.
• Персональный (физическим лицам) и деловой (юридическим лицам) портфели: Подчеркивает специфику работы с различными категориями клиентов.
• Валютный портфель: Важен для управления валютным риском, особенно в условиях нестабильности обменных курсов.
• Межбанковский кредитный портфель: Отражает операции банка на межбанковском рынке.

Конечной целью классификации и структурирования является формирование оптимального и сбалансированного кредитного портфеля. Оптимальный кредитный портфель — это тот, который наиболее точно соответствует кредитной и маркетинговой политике банка, а также его стратегическому плану развития. Он максимизирует доходность при заданном уровне риска. Сбалансированный кредитный портфель — это идеальное состояние, при котором структура и финансовые характеристики портфеля находятся в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск – доходность». Достижение такого баланса – сложная задача, требующая постоянного мониторинга и корректировки, поскольку даже небольшие изменения на рынке могут нарушить это равновесие.

Отчет о производственной практике в ПАО «Московский кредитный ...

... РЕПО, характерный для крупных универсальных банков, подчеркивает активное управление ликвидностью и участие Банка в денежном рынке. Отраслевая диверсификация корпоративного кредитного портфеля, хотя и считается умеренной, ... «одним махом» для очистки баланса. Отрицательная переоценка портфеля ценных бумаг: Ужесточение денежно-кредитной политики Банка России и резкий рост ключевой ставки во второй ...

Принципы формирования и регулирования кредитного портфеля

Формирование кредитного портфеля коммерческого банка регулируется обширной и постоянно обновляемой законодательной и нормативно-правовой базой Российской Федерации. Центральный банк РФ играет ключевую роль в этом процессе, разрабатывая инструкции и положения, которые определяют порядок кредитования, формирования резервов на возможные потери по ссудам, а также требования к достаточности капитала и управлению рисками. Эти нормативные акты являются основой для построения внутренней кредитной политики каждого банка.

К основным принципам формирования кредитного портфеля можно отнести:

1. Принцип возвратности, срочности и платности: Кредит должен быть возвращен в установленный срок и с уплатой процентов.
2. Принцип диверсификации: Распределение рисков путем кредитования различных заемщиков, отраслей и регионов. Этот принцип является краеугольным камнем для минимизации концентрации риска.
3. Принцип ликвидности: Поддержание способности банка своевременно выполнять свои обязательства, что подразумевает наличие достаточного объема ликвидных активов, включая те, что могут быть реализованы из кредитного портфеля.
4. Принцип доходности: Стремление к получению максимальной прибыли при приемлемом уровне риска.
5. Принцип обеспеченности: Предоставление кредитов под залог, поручительство или другие формы обеспечения, что снижает потенциальные потери банка.

Центральный банк России устанавливает жесткие требования к банкам по формированию резервов на возможные потери по ссудам (РВПС).

Размер этих резервов напрямую зависит от категории качества кредита, которая, в свою очередь, определяется финансовым состоянием заемщика и качеством обслуживания долга. Это механизм защиты банковской системы от системных рисков и обеспечения ее финансовой устойчивости.

Важно отметить, что помимо федерального законодательства, каждый коммерческий банк разрабатывает собственную кредитную политику, которая детализирует принципы, процедуры и лимиты кредитования. Эта политика является внутренним документом, однако она должна полностью соответствовать требованиям регулятора и учитывать специфику деятельности банка, его стратегические цели и аппетит к риску.

Методические основы анализа и управления кредитным портфелем банка и его рисками

Эффективное управление кредитным портфелем — это непрерывный процесс, требующий системного подхода, четкого понимания целей, а также владения разнообразными аналитическими инструментами. В условиях динамично меняющегося рынка банкам необходимо не только реагировать на текущие вызовы, но и прогнозировать будущие риски, чтобы обеспечить стабильную прибыль и устойчивость.

Кредитный портфель коммерческого банка: структура, управление, ...

... изучение теоретических основ и практических аспектов управления кредитным портфелем коммерческого банка. В работе будут последовательно рассмотрены ... банк готов активно кредитовать, и лимитов на рискованные операции. Мониторинг и управление: Постоянный контроль за состоянием выданных кредитов, своевременное выявление проблем и корректировка стратегии. Эффективное формирование кредитного портфеля ...

Цели и основные этапы управления кредитным портфелем

Управление кредитным портфелем — это не просто реагирование на возникающие проблемы, а проактивная деятельность, направленная на организацию всего процесса кредитования. Ее основная задача — предотвращение или минимизация кредитного риска, который является одним из наиболее значимых для любого банка.

Конечные цели управления кредитным портфелем всегда остаются неизменными:

• Получение максимальной прибыли от активных операций: Кредитный портфель является основным генератором дохода, поэтому его оптимизация нацелена на максимизацию процентных поступлений.
• Поддержание надежной и безопасной деятельности банка: Прибыль не должна быть получена любой ценой. Управление портфелем призвано обеспечить финансовую устойчивость банка, избежать чрезмерных рисков и выполнить все требования регулятора.
• Обеспечение сбалансированности кредитных активов по доходности, рискам и срокам: Идеальный портфель — это гармоничное сочетание высокодоходных, но рискованных активов с более консервативными, но стабильными. Важен также баланс по срокам, чтобы избежать разрывов в ликвидности.

Процесс управления кредитным портфелем — это циклический механизм, включающий в себя несколько ключевых этапов:

1. Оценка кредитного риска: На этом этапе банк анализирует кредитоспособность потенциальных заемщиков, оценивает вероятность дефолта, качество обеспечения и другие факторы, влияющие на риск. Используются различные модели скоринга и рейтингования.
2. Разработка стратегии управления портфелем: На основе оценки рисков и анализа текущей экономической ситуации банк формирует свою кредитную политику, устанавливает лимиты кредитования по отраслям, сегментам, типам заемщиков. Определяются целевые показатели по доходности и риску.
3. Формирование и поддержание портфеля: Это непосредственное осуществление кредитных операций в соответствии с разработанной стратегией, включающее выдачу новых кредитов, пролонгацию существующих и работу с проблемной задолженностью.
4. Мониторинг и контроль: Постоянный надзор за состоянием кредитного портфеля, отслеживание динамики показателей качества, выявление «слабых звеньев» и потенциальных проблем. Этот этап включает регулярную переоценку рисков и соблюдения установленных лимитов.
5. Оптимизация портфеля: Корректировка структуры портфеля с целью улучшения его характеристик по доходности, риску и ликвидности. Это может включать реструктуризацию проблемных кредитов, продажу или покупку частей портфеля, изменение кредитной политики.

Поддержание оптимального баланса между прибылью и рисками является главной движущей силой всего процесса управления. Задумайтесь: что произойдет, если банк сосредоточится исключительно на прибыли, игнорируя риски?

Методы оценки качества кредитного портфеля

Оценка качества кредитного портфеля является краеугольным камнем эффективного управления. Она позволяет банку своевременно выявлять проблемные активы, адекватно формировать резервы и корректировать кредитную политику. Для этой цели используются две основные группы методов: расчет абсолютных величин и расчет коэффициентов.

Деньги, Кредит и Банки в Современной Экономической Системе: Комплексный ...

... и функций, но и расширим исследование на роль кредитов и банков, а также механизмы денежно-кредитной политики Центрального банка Российской Федерации. Структура работы последовательно проведет читателя от ... и, наконец, к денежной форме (металлические монеты) и расширенной денежной форме (кредитные деньги). Карл Менгер, представитель австрийской классической школы, развил эту идею, утверждая, что ...

1. Метод абсолютных величин:
Этот метод основывается на использовании числовых данных, которые не зависят от других переменных и позволяют оценить реальное состояние кредитной организации. К таким показателям относятся:

• Объем выданных кредитов (общий, по сегментам, по срокам).
• Объем просроченной задолженности (по срокам просрочки: 1-30 дней, 31-90 дней, 90+ дней).
• Объем сформированных резервов на возможные потери по ссудам.
• Объем реструктуризированных кредитов.
• Сумма списанных безнадежных долгов.

Анализ динамики этих абсолютных показателей позволяет отслеживать тенденции в качестве портфеля. Например, рост объема просроченной задолженности на фоне стабильного объема выданных кредитов может сигнализировать об ухудшении кредитной политики или макроэкономической ситуации.

2. Коэффициентный метод:
Этот метод основан на преобразовании фактических данных в различные коэффициенты, которые, в отличие от абсолютных величин, позволяют проводить более глубокий сравнительный анализ:

• Коэффициент просроченной задолженности: Отношение просроченной задолженности к общему объему кредитного портфеля. Кпроср = Просроченная Задолженность / Кредитный Портфель
• Коэффициент проблемных кредитов: Отношение проблемных кредитов (например, 90+) к общему портфелю.
• Коэффициент покрытия резервами: Отношение сформированных резервов к проблемной задолженности. Кпокрытия = Резервы / Проблемная Задолженность
• Коэффициент рентабельности кредитного портфеля: Отношение чистого процентного дохода по кредитам к среднему объему кредитного портфеля.
• Коэффициент оборачиваемости кредитов: Отражает скорость погашения кредитов.

Коэффициенты могут быть использованы для:

• Сравнения между банками (бенчмаркинг): Позволяет оценить эффективность управления портфелем относительно конкурентов.
• Сравнения динамики во времени: Отслеживание изменений качества портфеля за различные периоды.
• Выявления тенденций: Более наглядно демонстрируют улучшения или ухудшения в структуре и качестве портфеля.

Для всесторонней оценки кредитного портфеля рекомендуется использовать комплексный метод, объединяющий преимущества различных подходов:

• Метод балансовой стоимости: Оценка кредитов по их номинальной стоимости, отраженной в балансе банка.
• Метод рыночной стоимости: Оценка кредитов по их потенциальной цене на вторичном рынке, что особенно актуально для секьюритизированных активов.
• Экспертный метод: Привлечение квалифицированных специалистов для оценки качества кредитов, особенно в случае сложных и нестандартных сделок.
• Метод регламентаций: Оценка соответствия портфеля нормативным требованиям Центрального банка РФ и внутренним регламентам банка.

Совместное применение этих методов позволяет получить наиболее полную и объективную картину состояния кредитного портфеля, выявить скрытые риски и принять обоснованные управленческие решения.

Кредитный риск: сущность, факторы и система управления

Кредитный риск — это сердцевина всех рисков, связанных с кредитным портфелем, и он определяется как риск несвоевременного или неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком. Иными словами, это вероятность того, что заемщик не сможет или не захочет вернуть полученные средства и проценты по ним. Недооценка или некорректное управление кредитным риском может привести к значительным финансовым потерям для банка.

Факторы, определяющие кредитный риск, подразделяются на две большие группы: внутренние и внешние.

1. Внутренние факторы:
Эти факторы возникают внутри банковской системы или со стороны клиента, и банк имеет определенные рычаги для их контроля или минимизации.

• Со стороны клиента:
  • Кредитоспособность: Способность заемщика своевременно и в полном объеме погасить кредит. Оценивается на основе анализа финансового состояния, деловой репутации, денежных потоков, наличия обеспечения.
  • Характер кредитной сделки: Цель кредита, его сумма, срок, вид обеспечения, валюта. Например, необеспеченные потребительские кредиты традиционно считаются более рискованными, чем ипотечные.
• Со стороны банка:
  • Организация кредитного процесса: Эффективность работы кредитных подразделений, прозрачность процедур, качество принимаемых решений.
  • Качество кредитной политики: Четкость и обоснованность внутренних регламентов, лимитов, требований к заемщикам.
  • Обеспечение ссуд: Наличие и качество залога, поручительства, банковских гарантий.
  • Ценовая политика: Адекватность процентных ставок уровню риска. Чрезмерно низкие ставки могут привлекать высокорисковых заемщиков, а слишком высокие — отпугивать надежных.

2. Внешние (макроэкономические) факторы:
Эти факторы находятся вне прямого контроля банка и заемщика, но оказывают существенное влияние на их финансовое положение и способность выполнять обязательства.

• Общее состояние экономики: Экономический рост или спад, уровень безработицы, инвестиционная активность. В период спада увеличивается риск дефолта заемщиков.
• Уровень инфляции: Высокая инфляция может снижать реальную стоимость обеспечения, ухудшать покупательную способность заемщиков и их способность к погашению долга.
• Уровень развития банковской конкуренции: Усиление конкуренции может вынуждать банки снижать требования к заемщикам или процентные ставки, что увеличивает риск.
• Спрос на кредит: Рост спроса может стимулировать банки к более агрессивной кредитной политике, что также потенциально увеличивает риск.
• Изменения в законодательстве и регулировании: Новые законы или ужесточение требований Центрального банка могут влиять на прибыльность кредитных операций и уровень резервирования.

Система управления кредитным риском — это комплекс взаимосвязанных мер, направленных на идентификацию, оценку, мониторинг и контроль кредитного риска на всех этапах жизненного цикла кредита. Она включает:

1. Оценка кредитоспособности заемщика: Использование финансовых коэффициентов, анализа денежных потоков, отраслевой специфики, а также качественных параметров (репутация, менеджмент).
2. Присвоение кредитного рейтинга (скоринга): На основе собранной информации каждому заемщику присваивается внутренний рейтинг или скоринговый балл, который отражает вероятность дефолта.
3. Определение величины резервов на возможные потери по ссудам: В соответствии с требованиями Банка России и внутренней политикой банка. Резервы формируются для покрытия потенциальных убытков.
4. Определение цены кредита: Процентная ставка должна учитывать уровень кредитного риска, покрывать операционные расходы и обеспечивать желаемый уровень доходности. Чем выше риск, тем выше ставка.
5. Принятие решения о кредитовании с учетом рисков и доходности: Взвешенное решение, учитывающее как потенциальную прибыль, так и возможные потери.
6. Мониторинг кредитов и портфеля: Постоянный контроль за финансовым состоянием заемщиков, соблюдением условий договора, динамикой платежей и общей структурой портфеля.
7. Управление проблемной задолженностью: Разработка и применение стратегий по возврату долгов (реструктуризация, работа с залогами, судебные иски).

Эффективная система управления кредитным риском позволяет банку не только минимизировать потери, но и оптимизировать структуру своего кредитного портфеля, повышая его доходность и устойчивость.

Проблемы и вызовы управления кредитным портфелем российских банков в современных экономических условиях (до 2025 года)

Текущая экономическая реальность в России представляет собой сложную мозаику из глобальных и внутренних факторов, каждый из которых по-своему влияет на банковский сектор. Управление кредитным портфелем в таких условиях — это постоянная балансировка между риском и доходностью, требующая гибкости, стратегического мышления и глубокого анализа.

Влияние макроэкономической среды и санкций на качество кредитного портфеля

Современная российская экономика характеризуется высокой степенью неопределенности, обусловленной геополитическими факторами и структурной трансформацией. Эти условия создают беспрецедентные вызовы для коммерческих банков.

Один из наиболее ощутимых факторов — высокая ключевая ставка Банка России. В 2024 году она достигала 21%, что, безусловно, повысило стоимость фондирования для банков и сделало кредиты для заемщиков более дорогими. Хотя в целом кредитная активность не продемонстрировала резкого спада, это стало серьезным фактором риска для качества портфеля, особенно в корпоративном сегменте. Компании, чья бизнес-модель не позволяет генерировать достаточный денежный поток для обслуживания кредитов под высокие проценты, оказываются под давлением.

Особое внимание следует уделить динамике корпоративных кредитов с плавающей ставкой. Если в июле 2022 года их доля составляла 42% от общего портфеля, достигнув 19,7 трлн рублей, то уже к октябрю 2023 года она приблизилась к 50% (48% плавающих против 52% фиксированных).

У крупнейших игроков рынка, таких как Сбербанк и ВТБ, этот показатель был еще выше: у Сбербанка около 50% портфеля приходилось на кредиты с плавающими ставками, а у ВТБ — до 75%. Более того, за период с сентября 2024 по сентябрь 2025 года в Сбербанке доля корпоративных кредитов с плавающей ставкой увеличилась с 71% до 74%. Такая высокая доля плавающих ставок означает, что любое ужесточение денежно-кредитной политики напрямую и оперативно отражается на платежеспособности корпоративных заемщиков. По оценкам, объем кредитов, выданных компаниям, чья платежеспособность может существенно снизиться на фоне роста ставок, достигает до 20% капитала всей банковской отрасли. Это создает потенциальную угрозу для устойчивости всей системы, требуя от банков глубокого анализа чувствительности портфеля к изменению процентных ставок.

Санкционное давление на российские банки продолжает усиливаться, что приводит к возрастанию кредитного риска. Ограничения на международные расчеты, доступ к мировым рынкам капитала, а также «заморозка» активов создают неопределенность для многих компаний-экспортеров и импортеров, влияя на их способность генерировать выручку и обслуживать долги. Масштаб возможных потерь в начале структурной трансформации экономики оценить сложно, но очевидно, что банки вынуждены адаптироваться к новым реалиям, перестраивать свои бизнес-модели и усиливать риск-менеджмент.

Макропруденциальное регулирование и динамика проблемной задолженности

Центральный банк России активно применяет макропруденциальные меры для сдерживания избыточного роста кредитования и предотвращения накопления системных рисков. Эти меры, такие как повышенные надбавки к коэффициентам риска по определенным видам кредитов, оказывают большее влияние на деятельность банков, чем простое повышение ключевой ставки.

В 2024 году ужесточение макропруденциального регулирования и высокие ставки привели к сокращению необеспеченного потребительского кредитования в абсолютном выражении. Однако по итогам года, несмотря на это, портфель вырос на 11,2%. Это может свидетельствовать о том, что спрос на кредиты остается высоким, но условия для их получения стали жестче.

Наиболее тревожным сигналом является динамика проблемной задолженности. К началу 2025 года доля проблемных необеспеченных потребительских кредитов (NPL 90+), то есть с просрочкой более 90 дней, увеличилась до 8,9%, что в абсолютном выражении составляет 79 млрд рублей. Этот рост связан с «вызреванием» кредитов, выданных в период бурного роста портфеля в конце 2023 – начале 2024 года, когда условия выдачи могли быть менее строгими.

Не лучше обстоят дела и в сегменте малого и среднего предпринимательства (МСП). Доля кредитов IV-V категорий качества (проблемные и безнадежные) выросла до 6,5% к апрелю 2025 года против 5,9% в конце 2024 года. Это указывает на ухудшение финансового положения многих предприятий МСП, которые традиционно более уязвимы к экономическим шокам и повышению ставок.

В целом, прогноз на 2025 год для российского банковского сектора включает ожидаемое снижение прибыли до 3,0–3,5 трлн рублей. Это обусловлено не только сжатием чистой процентной маржи из-за высоких ставок, но и увеличением стоимости риска, связанной с ухудшением качества кредитного портфеля и необходимостью формирования больших резервов. Банк России, хотя и отмечает, что пока качество кредитного портфеля не указывает на значительное ухудшение платежной дисциплины, подчеркивает, что кредитный риск остается в зоне особого внимания.

Внутренние проблемы банков в управлении кредитным портфелем

Помимо внешних макроэкономических вызовов, российские банки сталкиваются с рядом внутренних проблем, которые значительно снижают эффективность управления кредитным портфелем. Эти проблемы часто носят системный характер и связаны с недостаточной зрелостью внутренних процессов и технологий.

Одной из ключевых проблем является неэффективное управление данными. Современный банк генерирует огромные объемы информации о заемщиках, кредитах, транзакциях, рыночных условиях. Однако зачастую эти данные разрознены, хранятся в различных системах, не стандартизированы и не интегрированы. Это приводит к:

• Отсутствию единой «360-градусной» картины клиента: Кредитные менеджеры и риск-аналитики не имеют полного и актуального представления о финансовом состоянии заемщика, его истории взаимоотношений с банком, о его связях с другими клиентами.
• Снижению качества аналитических моделей: Модели оценки кредитоспособности и прогнозирования рисков не могут быть достаточно точными без доступа к полным и достоверным данным.
• Увеличению операционных расходов: Сотрудники тратят значительное время на сбор и консолидацию информации вручную.

Следующая серьезная проблема — отсутствие комплексной структуры моделирования рисков. Многие банки используют отдельные, изолированные модели для оценки различных видов рисков (кредитного, процентного, валютного), которые не интегрированы в единую систему. Это не позволяет адекватно оценить совокупный риск портфеля, учесть корреляции между различными факторами риска и провести сквозное стресс-тестирование. Отсутствие комплексности также мешает принимать интегрированные управленческие решения, которые учитывают влияние на различные аспекты деятельности банка.

Наконец, повторяющиеся рабочие процессы и неадекватные инструменты риска являются хронической проблемой. Ручные операции, множество согласований, использование устаревших программных решений и отсутствие автоматизации в процессах выдачи кредитов, мониторинга и работы с проблемной задолженностью приводят к:

• Низкой скорости принятия решений: Банк теряет конкурентное преимущество, не успевая оперативно реагировать на рыночные изменения или запросы клиентов.
• Высокой вероятности ошибок: Человеческий фактор в ручных операциях неизбежно приводит к ошибкам.
• Неэффективному распределению ресурсов: Ценные сотрудники тратят время на рутинные задачи вместо аналитической работы.
• Недостаточной прозрачности и контролю: Сложно отслеживать каждый этап процесса и контролировать соблюдение регламентов.

Все эти внутренние проблемы, в совокупности с внешними вызовами, значительно мешают российским банкам эффективно управлять кредитным портфелем, снижать риски и повышать доходность в текущих непростых условиях.

Практика управления кредитным портфелем на примере Кабардино-Балкарского отделения № 8631 Сбербанка России

Чтобы теоретические знания и общие проблемы обрели конкретный вид, необходимо рассмотреть практику управления кредитным портфелем на примере реального финансового учреждения. Кабардино-Балкарское отделение № 8631 Сбербанка России, являясь частью крупнейшего банка страны, демонстрирует как преимущества централизованных решений, так и специфические вызовы региональной деятельности.

Общая характеристика и организационная структура отделения Сбербанка

Кабардино-Балкарское отделение № 8631 является структурным подразделением Сбербанка России, флагмана российской банковской системы, и действует в соответствии с его общей стратегией и нормативными актами. Это отделение выполняет полный спектр банковских операций для физических и юридических лиц на территории Кабардино-Балкарской Республики. Его деятельность направлена на обслуживание населения, предприятий малого и среднего бизнеса, а также крупных корпоративных клиентов региона, предоставляя им кредитные продукты, депозиты, расчетно-кассовое обслуживание, инвестиционные и страховые услуги.

Организационная структура управления кредитным портфелем в отделении, как и во всем Сбербанке, характеризуется высокой степенью централизации и унификации. Это означает, что основные методологические подходы, кредитная политика, стандарты оценки рисков и лимиты устанавливаются на уровне головного банка. Однако операционная деятельность и непосредственное взаимодействие с клиентами осуществляется на местах.

Ключевые звенья управления кредитным портфелем в отделении включают:

• Кредитный отдел: Непосредственно занимается приемом заявок, консультацией клиентов, формированием кредитных досье.
• Отдел анализа кредитных рисков: Осуществляет проверку кредитоспособности заемщиков, анализ обеспечения, оценку рисков по каждой сделке. Часть этих функций автоматизирована и интегрирована с централизованными системами.
• Отдел по работе с проблемной задолженностью: Отвечает за мониторинг просроченных кредитов, разработку и реализацию мер по их взысканию или реструктуризации.
• Комитет по управлению активами и пассивами (или аналогичный коллегиальный орган на региональном уровне): Принимает решения по крупным кредитным сделкам, устанавливает локальные лимиты и контролирует общую структуру портфеля.

Такая структура позволяет сочетать преимущества централизованного риск-менеджмента (единые стандарты, передовые технологии) с оперативностью и знанием региональной специфики на местах.

Анализ структуры и динамики кредитного портфеля отделения

Для глубокого понимания состояния кредитного портфеля Кабардино-Балкарского отделения № 8631 Сбербанка России необходимо провести детализированный анализ его структуры и динамики, опираясь на доступные данные Сбербанка в целом, поскольку региональные данные часто консолидируются на уровне головного офиса.

Обратимся к актуальной статистике:

• Розничный кредитный портфель Сбербанка демонстрирует устойчивый рост. С января по сентябрь 2025 года он увеличился на 3,10%, достигнув внушительных 18,06 трлн рублей. Этот рост, вероятно, отражает как высокий спрос на потребительские кредиты и ипотеку со стороны населения, так и эффективные маркетинговые стратегии банка. Вклад Кабардино-Балкарского отделения в этот рост, хотя и не выраженный в абсолютных числах, безусловно, значителен для региона.
• Корпоративный кредитный портфель Сбербанка за тот же период также показал существенный рост — на 5,80%, достигнув 29,36 трлн рублей (без учета валютной переоценки).

  Этот показатель свидетельствует о восстановлении деловой активности и инвестиционной привлекательности бизнеса, несмотря на сложную экономическую ситуацию. Региональные отделения, включая Кабардино-Балкарское, играют ключевую роль в кредитовании местного бизнеса, поддерживая региональное развитие.

Структура кредитного портфеля отделения (по аналогии с общим портфелем Сбербанка) может быть проанализирована по следующим критериям:

Критерий	Розничный портфель (Гипотетические данные для отделения)	Корпоративный портфель (Гипотетические данные для отделения)
Виды кредитов	Потребительские, ипотечные, автокредиты, кредитные карты	Инвестиционные, оборотные, овердрафты, гарантии
Сроки	Краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (1-5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет)	Краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные
Категории заемщиков	С физическими лицами (с различными доходами и кредитной историей)	С юридическими лицами (МСБ, крупные региональные предприятия, бюджетные организации)
Отрасли (для корпоративных)	N/A	Сельское хозяйство, торговля, строительство, туризм
Обеспеченность	Без обеспечения, под залог недвижимости/автомобиля, поручительство	Под залог имущества, поручительство, банковские гарантии

Для оценки качества кредитного портфеля отделения применяются те же методы, что и на уровне головного банка:

• Метод балансовой стоимости: Отражает номинальную стоимость выданных кредитов.
• Метод рыночной стоимости: Оценивает потенциальную стоимость кредитов при их продаже, что особенно важно для ликвидности.
• Экспертный метод: Применяется для оценки крупных и сложных кредитов, где требуется индивидуальный подход и глубокая аналитика.
• Метод регламентаций: Проверка соответствия кредитного портфеля и отдельных кредитов нормативам ЦБ РФ и внутренним регламентам Сбербанка.

Рост кредитования в Сбербанке, в том числе в регионах, свидетельствует о стабильном спросе и потенциальном восстановлении экономики, но одновременно актуализирует вопросы управления рисками.

Применение технологии «Кредитная фабрика» в практике отделения

Одним из наиболее ярких примеров инновационного подхода к управлению кредитным портфелем в Сбербанке является технология «Кредитная фабрика». Эта технология не просто автоматизирует процесс, а радикально меняет его, централизуя и стандартизируя принятие решений по кредитным продуктам. Кабардино-Балкарское отделение № 8631, как и другие подразделения Сбербанка, активно использует эту технологию.

Суть «Кредитной фабрики» заключается в создании единой, высокоавтоматизированной процедуры проверки и анализа заемщиков. Система использует данные из множества источников: внутренних баз данных банка (история взаимоотношений, транзакционная активность), внешних баз (бюро кредитных историй, государственные реестры, налоговые службы), а также информацию из открытых источников. На основе этих данных применяются сложные алгоритмы скоринга и машинного обучения, которые оценивают кредитоспособность клиента и вероятность дефолта. Решение о выдаче кредита принимается централизованно, с минимальным участием человеческого фактора.

Влияние «Кредитной фабрики» на практику отделения:

1. Стандартизация условий кредитования: Единые правила и алгоритмы применяются ко всем клиентам, что обеспечивает справедливость и прозрачность, а также снижает риск субъективных решений.
2. Сокращение срока рассмотрения заявок: Благодаря автоматизации, время от подачи заявки до принятия решения сокращается в разы, что является ключевым конкурентным преимуществом, особенно в розничном сегменте.
3. Уменьшение количества визитов в банк: Многие операции, от подачи заявки до получения решения, могут быть выполнены удаленно, что повышает удобство для клиентов.
4. Повышение качества портфеля: Точность скоринговых моделей, основанных на больших данных, позволяет отсеивать высокорисковых заемщиков, улучшая качество вновь выданных кредитов.
5. Снижение операционных издержек: Автоматизация процессов сокращает потребность в большом штате кредитных аналитиков и операторов.

На основе «Кредитной фабрики» в Сбербанке были выстроены механизмы предоставления:

• Жилищных кредитов: Ускоренная процедура одобрения ипотеки.
• Кредитных карт: Мгновенное принятие решений о лимитах и выдаче.
• Кредитования микробизнеса: В Западно-Сибирском банке Сбербанка России (аналогично и в других регионах) эта технология успешно применяется для кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, используя специализированные скоринговые модели для оценки их кредитоспособности.

Таким образом, «Кредитная фабрика» зарекомендовала себя как мощный инструмент, способствующий не только повышению эффективности кредитного процесса, но и совершенствованию управления кредитным риском, что критически важно в современных условиях.

Выявление проблем в управлении кредитным портфелем отделения

Несмотря на очевидные преимущества централизованных систем и технологий, таких как «Кредитная фабрика», Кабардино-Балкарское отделение № 8631 Сбербанка России, как и любое региональное подразделение, сталкивается с рядом специфических проблем в управлении кредитным портфелем. Эти проблемы зачастую являются комбинацией общих вызовов для российской банковской системы и региональной специфики.

1. Концентрация рисков в региональном портфеле:
   • Ограниченная диверсификация клиентской базы: В отличие от головного банка, региональное отделение работает с ограниченным кругом крупных заемщиков и отраслей. Экономика Кабардино-Балкарии может быть зависима от нескольких ключевых секторов (например, сельское хозяйство, туризм, строительство).

     Спад в одной из этих отраслей или проблемы у одного крупного заемщика могут существенно ухудшить качество всего корпоративного портфеля отделения.

   • Чувствительность к местным экономическим шокам: Региональное отделение более уязвимо к локальным экономическим кризисам, изменениям в местной политике или климатическим условиям, которые могут не так сильно сказываться на портфеле всего банка.
2. Проблемы с оценкой кредитоспособности региональных заемщиков, особенно МСП и ИП:
   • Недостаток прозрачности финансовой отчетности: Многие малые и средние предприятия, а также индивидуальные предприниматели в регионах могут иметь менее прозрачную или неполную финансовую отчетность, что усложняет объективную оценку их кредитоспособности стандартными методами.
   • Сложность оценки неформальных активов: В регионах до сих пор распространены теневые или неформальные доходы, которые сложно учесть в скоринговых моделях, но которые могут влиять на реальную платежеспособность.
   • Отсутствие единой базы нормативных значений коэффициентов по отраслям для региональных предприятий: Несмотря на общие стандарты Сбербанка, специфические отраслевые показатели для регионального бизнеса могут отличаться, что затрудняет адекватную сравнительную оценку.
3. Влияние «плавающих» ставок на региональный корпоративный портфель:
   • Учитывая общероссийскую тенденцию к росту доли корпоративных кредитов с плавающей ставкой (до 74% в Сбербанке к сентябрю 2025 г.), региональные предприятия, особенно менее крупные, могут быть более уязвимы к резким повышениям ключевой ставки, поскольку их операционная маржа может быть тоньше, а доступ к альтернативным источникам фондирования ограничен.
4. Управление проблемной задолженностью в регионе:
   • Сложности с взысканием: Процессы взыскания проблемной задолженности в регионах могут быть сопряжены с определенными трудностями, включая длительные судебные процессы, неликвидность залогового имущества на местном рынке.
   • Социальная напряженность: Работа с проблемными заемщиками в небольших сообществах может вызывать социальную напряженность, что требует особого подхода.
5. Ограниченные возможности для внедрения передовых технологий:
   • Хотя «Кредитная фабрика» работает централизованно, полное использование потенциала других передовых цифровых инструментов (сложные модели ИИ для анализа специфических региональных рисков, локальные Big Data) может быть затруднено из-за отсутствия достаточных ресурсов или экспертов на местах.

Эти специфические проблемы требуют не только применения общих для Сбербанка решений, но и разработки адаптированных под региональную специфику мер по совершенствованию управления кредитным портфелем Кабардино-Балкарского отделения № 8631.

Меры и рекомендации по совершенствованию управления кредитным портфелем

Эффективное управление кредитным портфелем в современных условиях требует не только устранения выявленных проблем, но и проактивного внедрения передовых практик и технологий. Предложенные рекомендации учитывают как общие тенденции банковского сектора России, так и специфику регионального отделения Сбербанка.

Стратегические направления оптимизации структуры и качества портфеля

Для достижения оптимального и сбалансированного кредитного портфеля, способного генерировать стабильный доход при приемлемом уровне риска, Кабардино-Балкарскому отделению № 8631 Сбербанка России следует сфокусироваться на следующих стратегических направлениях:

1. Постоянный и углубленный мониторинг структуры портфеля:
   • Необходимо регулярно анализировать кредитный портфель не только по общим показателям, но и по детализированным критериям: движению кредитов (выдачи, погашения, пролонгации), отраслям заемщиков (с выделением региональной специфики), срокам погашения, степени риска, используемым процентным ставкам и обеспеченности ссуд.
   • Этот мониторинг должен позволить оперативно выявлять концентрацию рисков в отдельных сегментах или отраслях, особенно в условиях ограниченной диверсификации регионального рынка.
2. Диверсификация кредитного портфеля:
   • Для сокращения концентрации риска и обеспечения стабильной прибыли критически важно продолжать стратегию диверсификации. Это означает активное развитие кредитования различных сегментов: от традиционных розничных (ипотека, потребительские кредиты) до более нишевых корпоративных (например, финансирование проектов в агропромышленном комплексе или туризме, которые имеют потенциал роста в Кабардино-Балкарии).
   • Необходимо установить и строго соблюдать внутренние лимиты на кредитование одного крупного заемщика или группы взаимосвязанных заемщиков, чтобы избежать чрезмерной зависимости от их финансового состояния.
3. Улучшение оценки кредитоспособности заемщиков с учетом региональной специфики:
   • Особое внимание следует уделить совершенствованию методик оценки индивидуальных предпринимателей и малых предприятий. Это может включать разработку специализированных скоринговых моделей, учитывающих особенности ведения бизнеса в регионе, сезонность, неформальные доходы (с использованием методик, не противоречащих регуляторным требованиям).
   • Критически важно для региональных коммерческих банков, включая данное отделение, использовать единую базу нормативных значений коэффициентов по отраслям. Это позволит более объективно оценивать финансовое положение предприятий, сравнивая их с аналогичными игроками в данной отрасли, а не только с абстрактными общероссийскими показателями. Эта база должна быть адаптирована к условиям региона.
   • Расширение сфер проектного финансирования требует усиления экспертизы в оценке жизнеспособности проектов, их денежных потоков и способности генерировать будущую прибыль, а не только ретроспективного анализа.
4. Формирование оптимального портфеля в соответствии с кредитной политикой:
   • Следует стремиться к реализации разработанной кредитной политики путем подбора наиболее эффективных и надежных кредитных вложений. Это включает активное использование системы лимитов кредитования, которые должны быть гибкими, но строгими, и регулярно пересматриваться в зависимости от рыночной ситуации и стратегических целей банка.
   • Механизм повышения качества кредитного портфеля должен включать рациональное распределение рисков, позволяющее предупредить возможные потери, и предполагать использование разнообразных вложений с позиций риска и доходности.

Внедрение и развитие инновационных инструментов и технологий

Современный банковский сектор немыслим без постоянного технологического развития. Для Кабардино-Балкарского отделения № 8631 Сбербанка России, помимо уже успешно функционирующей «Кредитной фабрики», необходимо развивать и внедрять следующие инновационные инструменты:

1. Расширение и совершенствование «Кредитной фабрики»:
   • Продолжать работу по автоматизации принятия решений и стандартизации процедур. Это может включать интеграцию новых источников данных, улучшение алгоритмов скоринга для специфических региональных сегментов (например, для фермерских хозяйств или туристического бизнеса).
   • Расширение спектра продуктов, обрабатываемых «Кредитной фабрикой», а также совершенствование процедур для малого и среднего бизнеса, позволяющее ускорить получение кредитов для региональных предприятий.
2. Внедрение и совершенствование стресс-тестирования:
   • Стресс-тестирование — это критически важный инструмент для оценки устойчивости кредитного портфеля к исключительным, но вероятным шокам. Отделению следует активно использовать как количественный анализ (оценка влияния колебаний макроэкономических показателей, таких как ВВП, инфляция, процентные ставки, на качество портфеля), так и качественный анализ (оценка способности капитала компенсировать потенциальные убытки).
   • На региональном уровне стресс-тестирование должно включать сценарии, учитывающие специфические риски Кабардино-Балкарии, например, резкое снижение туристического потока, неурожайные годы или изменения в государственной поддержке ключевых отраслей.
3. Применение цифровых технологий для мониторинга и оценки рисков в реальном времени:
   • Искусственный интеллект (AI) и машинное обучение (ML): Использование AI-алгоритмов для выявления скрытых паттернов в поведении заемщиков, прогнозирования дефолтов, автоматического мониторинга кредитных событий. ML-модели могут обрабатывать огромные объемы данных в реальном времени, повышая точность оценки рисков.
   • Большие данные (Big Data): Интеграция и анализ неструктурированных данных из различных источников (социальные сети, геолокация, онлайн-покупки) для формирования более полной картины о заемщике и его финансовом поведении.
   • Блокчейн: Изучение возможностей применения технологии блокчейн для повышения прозрачности и безопасности кредитных сделок, ведения реестров залогов или создания децентрализованных кредитных историй.
   • Эти технологии позволят осуществлять реал-тайм мониторинг кредитных рисков, мгновенно реагировать на изменения в финансовом состоянии заемщика и оперативно корректировать стратегию управления портфелем.

Применение ПВР-подхода для повышения эффективности управления рисками

Одним из наиболее перспективных направлений совершенствования управления кредитным риском является внедрение Подхода, основанного на внутренних рейтингах (ПВР-подхода, Internal Ratings-Based approach). Сбербанк уже сделал значительные шаги в этом направлении, и Кабардино-Балкарское отделение должно активно использовать преимущества этой методологии.

Что такое ПВР-подход? Это продвинутая методология оценки кредитного риска, разработанная Базельским комитетом по банковскому надзору, которая позволяет банкам использовать собственные внутренние модели для расчета параметров риска (вероятность дефолта, потери при дефолте, величина кредитного риска) и, соответственно, адекватно оценивать необходимый уровень капитала для покрытия этих рисков.

Преимущества ПВР-подхода:

• Более точная оценка риска: Собственные модели, разработанные на основе глубокого анализа данных банка, позволяют более тонко настраивать оценку риска под специфику кредитного портфеля и клиентской базы.
• Оптимизация капитала: Более точное определение рисков позволяет банку более эффективно управлять своим капиталом, снижая избыточные резервы и высвобождая капитал для других целей. На начало декабря 2024 года системно значимые банки, использующие ПВР-подход (Сбербанк, Райффайзенбанк, Альфа-банк и ВТБ), сэкономили 1,7 трлн рублей капитала.
• Улучшение кредитной политики: Глубокое понимание факторов риска, обеспечиваемое ПВР-подходом, позволяет банку разрабатывать более обоснованную и эффективную кредитную политику.

Законодательные изменения и опыт Сбербанка:

• Госдума РФ приняла закон, обязывающий системно значимые кредитные организации (с активами не менее 500 млрд рублей) перейти на использование ПВР-подхода с 1 января 2030 года. Это подчеркивает стратегическую важность данной методологии.
• Сбербанк, будучи лидером рынка, уже активно внедряет этот подход. Банк России выдал Сбербанку разрешение на использование ПВР-подхода при расчете резервов с 10 октября 2024 года. Это означает, что отделение может активно использовать разработанные головным банком модели и методики для более точного расчета резервов и оценки рисков на своей территории.

Для Кабардино-Балкарского отделения это означает необходимость активного изучения и применения централизованных ПВР-моделей, предоставленных головным банком, для более глубокого анализа кредитного портфеля и снижения капитальных затрат.

Управление ликвидностью и процентным риском в текущих условиях

В условиях высокой ключевой ставки и значительной доли кредитов с плавающей ставкой, вопросы управления ликвидностью и процентным риском выходят на первый план.

1. Более тщательное управление ликвидностью кредитного портфеля:
   • Необходимо постоянно мониторить сроки погашения кредитов, соотносить их со сроками привлечения ресурсов (депозитов) и оценивать потенциальные разрывы ликвидности.
   • Регулярный анализ денежных потоков по кредитному портфелю, прогнозирование досрочных погашений и потенциальных просрочек.
   • Формирование буфера ликвидности, состоящего из высоколиквидных активов, для покрытия непредвиденных оттоков.
2. Совершенствование инструментов управления процентным риском:
   • Учитывая высокую долю корпоративных кредитов с плавающей ставкой (до 74% в Сбербанке к сентябрю 2025 года), отделение должно активно использовать инструменты хеджирования процентного риска. Это могут быть процентные свопы, опционы или форварды, предлагаемые головным банком.
   • Важно проводить регулярное стресс-тестирование на предмет изменения процентных ставок, чтобы оценить влияние на чистую процентную маржу и устойчивость портфеля.
   • В кредитной политике необходимо предусмотреть возможность предложения клиентам как фиксированных, так и плавающих ставок, а также механизмы перехода от одной к другой, чтобы дать клиентам возможность выбора и минимизировать их риски.
   • Для региональных предприятий, особенно чувствительных к изменениям ставок, возможно применение индивидуальных подходов к структурированию сделок, например, с более длительными периодами фиксации ставки или индивидуальными графиками погашения.

Реализация этих рекомендаций позволит Кабардино-Балкарскому отделению № 8631 Сбербанка России значительно укрепить свои позиции, повысить устойчивость кредитного портфеля и обеспечить стабильную доходность в условиях динамичного и порой непредсказуемого рынка.

Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий

Разработка рекомендаций по совершенствованию управления кредитным портфелем должна быть подкреплена не только логическими доводами, но и количественными расчетами, демонстрирующими их экономическую целесообразность. Оценка экономической эффективности позволяет банку принять обоснованное решение о внедрении тех или иных мер, сравнивая затраты на их реализацию с потенциальными выгодами.

Методологические подходы к оценке экономической эффективности

Оценка экономической эффективности проектов или мероприятий в банковской сфере направлена на определение потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации. Основной принцип — это сопоставление полученных выгод с понесенными затратами.

1. Основной метод расчета экономического эффекта:
Самым распространенным подходом является расчет экономического эффекта как разницы между доходами и расходами после и до внедрения мероприятий.

Экономический Эффект = (Доходыпосле - Доходыдо) - (Расходыпосле - Расходыдо)

Где:

• Доходы_после – доходы, полученные после внедрения мероприятия.
• Доходы_до – доходы, полученные до внедрения мероприятия.
• Расходы_после – расходы, понесенные после внедрения мероприятия.
• Расходы_до – расходы, понесенные до внедрения мероприятия.

При расчете экономического эффекта учитываются такие показатели, как снижение стоимости производства (операционных расходов), увеличение прибыли, повышение конкурентоспособности, снижение потерь по проблемным кредитам. Важно учитывать все наиболее существенные последствия проекта и сравнивать ситуации «с проектом» и «без проекта», а не просто «до» и «после», чтобы изолировать эффект от внедряемых мероприятий.

2. Использование Методических рекомендаций по оценке эффективности инвестиционных проектов (№ ВК 477 от 21.06.1999):
Несмотря на то, что этот документ ориентирован на инвестиционные проекты, он содержит фундаментальные принципы и подходы к оценке эффективности, которые применимы и к банковским мероприятиям. Рекомендации предусматривают унификацию терминологии, подходов к дисконтированию денежных потоков, учету рисков и социальной эффективности. Применение этих рекомендаций обеспечивает методологическую корректность и сопоставимость расчетов.

3. Факторный анализ с использованием метода цепных подстановок:
Для определения влияния отдельных факторов на изменение результирующего показателя (например, изменение прибыли от кредитной деятельности) часто используется метод цепных подстановок. Этот метод предполагает последовательную замену базовых значений факторов на фактические (или плановые после внедрения) и расчет изменения на каждом шаге.

Пример: Если прибыль от кредитования (П) зависит от объема выданных кредитов (V), процентной ставки (С) и доли проблемных кредитов (Д_ПК):

П = V × С × (1 - ДПК)

Метод цепных подстановок позволит определить влияние изменения V, С и Д_ПК на изменение П, последовательно подставляя их новые значения. Например, сначала меняется V, затем С, затем Д_ПК, и на каждом шаге рассчитывается прирост прибыли.

Расчет ожидаемого экономического эффекта от внедрения рекомендаций

Рассмотрим примеры расчетов экономического эффекта от внедрения некоторых из предложенных мероприятий для Кабардино-Балкарского отделения № 8631 Сбербанка России.

Пример 1: Экономический эффект от снижения кредитных рисков за счет улучшения скоринга (в рамках «Кредитной фабрики») и более точной оценки МСП/ИП.

Предположим, что благодаря совершенствованию скоринговых моделей и более точной оценке региональных заемщиков, отделение сможет снизить долю проблемных кредитов (NPL 90+) на 0,5% в розничном портфеле и на 0,3% в корпоративном портфеле.
Исходные данные:

• Объем розничного портфеля отделения (гипотетический): 50 млрд руб.
• Объем корпоративного портфеля отделения (гипотетический): 70 млрд руб.
• Средняя сумма потерь по проблемным кредитам (после формирования резервов, на 1 рубль): 0,3 руб.

Расчет:

1. Снижение потерь в розничном портфеле:
   • Объем потенциально «спасенных» кредитов: 50 млрд руб. × 0,5% = 250 млн руб.
   • Экономия на потерях: 250 млн руб. × 0,3 = 75 млн руб.
2. Снижение потерь в корпоративном портфеле:
   • Объем потенциально «спасенных» кредитов: 70 млрд руб. × 0,3% = 210 млн руб.
   • Экономия на потерях: 210 млн руб. × 0,3 = 63 млн руб.

Общий экономический эффект от снижения рисков = 75 млн руб. + 63 млн руб. = 138 млн руб.

Пример 2: Экономический эффект от оптимизации процессов благодаря «Кредитной фабрике» (для МСБ).

Предположим, что внедрение «Кредитной фабрики» для кредитования малого и среднего бизнеса в отделении сократит операционные издержки на обработку одной заявки на 1 500 руб. (за счет сокращения трудозатрат и бумажного документооборота) и позволит увеличить количество одобренных заявок на 10% за счет ускорения процесса.
Исходные данные:

• Количество заявок МСБ в год: 2 000
• Средний размер кредита МСБ: 5 млн руб.
• Средняя маржа по кредитам МСБ: 4% годовых.
• Затраты на внедрение/поддержку оптимизации: 5 млн руб.

Расчет:

1. Экономия на операционных расходах:
   • 2 000 заявок × 1 500 руб./заявка = 3 млн руб.
2. Дополнительный доход от увеличения объема кредитования:
   • Увеличение одобренных заявок: 2 000 × 10% = 200 заявок
   • Дополнительный объем выданных кредитов: 200 заявок × 5 млн руб./заявка = 1 000 млн руб. (1 млрд руб.)
   • Дополнительный доход (за год): 1 000 млн руб. × 4% = 40 млн руб.

Общий экономический эффект = (3 млн руб. + 40 млн руб.) — 5 млн руб. = 38 млн руб. (за первый год, далее без затрат на внедрение).

Пример 3: Экономический эффект от применения ПВР-подхода (снижение требований к капиталу).

Если Кабардино-Балкарское отделение сможет применять ПВР-подход, используя модели головного Сбербанка, это позволит снизить требования к капиталу для покрытия кредитного риска. Допустим, это высвободит 1% капитала от объема кредитного портфеля, который может быть направлен на выдачу новых кредитов с доходностью 10%.
Исходные данные:

• Общий кредитный портфель отделения (гипотетический): 120 млрд руб.
• Высвобождение капитала: 1% от портфеля = 1,2 млрд руб.
• Доходность от использования высвобожденного капитала: 10%.

Экономический эффект (дополнительный доход) = 1,2 млрд руб. × 10% = 120 млн руб.

Эти примеры демонстрируют, как можно количественно обосновать предложенные мероприятия. Фактический расчет должен быть выполнен с использованием реальных данных Кабардино-Балкарского отделения № 8631 Сбербанка России, что позволит получить точные и убедительные аргументы в пользу внедрения рекомендаций.

Заключение

В условиях динамичной и порой непредсказуемой российской экономики, усугубленной геополитическими факторами и ужесточением макропруденциального регулирования, совершенствование управления кредитным портфелем коммерческого банка становится императивом. Проведенное исследование позволило глубоко проанализировать теоретические основы, методические подходы, актуальные проблемы и практические аспекты этой сложной задачи.

Мы установили, что кредитный портфель является не только основным источником доходов банка, но и ключевым индикатором его финансовой устойчивости, требующим постоянного балансирования между доходностью и риском. Разнообразие классификаций и методов оценки, от абсолютных величин до комплексных коэффициентных подходов, подчеркивает многогранность этого финансового инструмента.

Анализ проблем, с которыми сталкиваются российские банки до 2025 года, выявил ряд критических вызовов: высокую ключевую ставку, возрастающую долю корпоративных кредитов с плавающей ставкой, рост проблемной задолженности в сегментах потребительского кредитования и МСП, а также усиливающееся санкционное давление. Внутренние проблемы, такие как неэффективное управление данными и отсутствие комплексных моделей рисков, дополнительно усугубляют ситуацию.

Практический кейс Кабардино-Балкарского отделения № 8631 Сбербанка России продемонстрировал, как преимущества централизованных решений, таких как «Кредитная фабрика», сочетаются со специфическими региональными вызовами, включая ограниченную диверсификацию клиентской базы и сложности с оценкой кредитоспособности местных МСП и ИП.

На основе всестороннего анализа были разработаны конкретные и обоснованные рекомендации по совершенствованию управления кредитным портфелем. Среди них:

• Стратегические меры: Углубленный мониторинг структуры портфеля, диверсификация с учетом региональной специфики, улучшение оценки кредитоспособности заемщиков (особенно ИП и МСП) с использованием адаптированных нормативных баз.
• Инновационные инструменты: Расширение использования «Кредитной фабрики», активное внедрение стресс-тестирования (включая региональные сценарии) и широкое применение цифровых технологий (AI, Big Data, машинное обучение) для мониторинга и оценки рисков в реальном времени.
• Продвинутые методологии: Целесообразность использования Подхода, основанного на внутренних рейтингах (ПВР-подхода), учитывая успешный опыт Сбербанка и грядущие законодательные требования.
• Управление макроэкономическими рисками: Тщательное управление ликвидностью и совершенствование инструментов хеджирования процентного риска в условиях высоких ставок и плавающих кредитов.

Предложенные меры были подкреплены методическими подходами к оценке экономической эффективности, включая использование метода цепных подстановок и Методических рекомендаций № ВК 477. Примеры расчетов продемонстрировали потенциальный экономический эффект от снижения кредитных рисков, оптимизации операционных процессов и высвобождения капитала.

Таким образом, поставленные цели и задачи исследования были успешно достигнуты. Разработанные рекомендации имеют высокую практическую значимость для Кабардино-Балкарского отделения № 8631 Сбербанка России, позволяя не только повысить качество и доходность его кредитного портфеля, но и укрепить устойчивость в условиях современных экономических вызовов. Внедрение этих мер будет способствовать дальнейшему развитию региональной экономики и повышению конкурентоспособности банковской системы в целом.

Список использованной литературы

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации: части первая и вторая. М.: Проспект, 2012. 416 с.
2. Налоговый Кодекс Российской Федерации: части первая и вторая. М.: Книгописная палата, 2012. 349 с.
3. Инструкция ЦБ РФ от 30 июня 1997 г. N 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».
4. Концепция развития Сбербанка России до 2012 года. Проект утвержден Комитетом Наблюдательного Совета Сберегательного Банка России по стратегическому планированию (протокол заседания №1 от 24 июля 2007 года).
5. Положение Центрального Банка Российской Федерации от 31.08.1998 N 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» // Вестник Банка России. 29.11.2001. № 73.
6. Положение № 254 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
7. Бердникова, Т. Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. М.: Инфра-М, 2008. 215 с.
8. Бланк, И. А. Финансовый менеджмент: учебный курс. Киев: Ника-центр, 2008. 656 с.
9. Бочаров, В. В. Финансовый анализ. Краткий курс. СПб.: Питер, 2008.
10. Брихгем, Ю., Гапенски, Л. Финансовый менеджмент: полный курс: в 2-х томах: [пер. с англ.] / ред. В. В. Ковалев. СПб., 2009. Т.2. 669 с.
11. Ван Хорн, Дж. К. Основы управления финансами: [пер. с англ.]. М.: Финансы и статистика, 2008. 800 с.
12. Донцова, Л. В., Никифорова, Н. А. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности. М.: ДИС, 2008. 301 с.
13. Ермасова, И. Б. Управление денежными потоками компании. М.: БДЦ-пресс, 2008. 320 с.
14. Ефремова, Т. Ф. Новый словарь русского языка. Толково-словообразовательный. М.: Русский язык, 2000. 1233 с.
15. Жукова, Е. Ф. Банковское дело: учебник для вузов / Под ред. Н.Д. Эриашвили. М.: ЮНИТИ-ДАНА; Единство, 2006. 575 с.
16. Ковалев, В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры. М.: Финансы и статистика, 2009. 560 с.
17. Ковалев, В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М., 2008. 511 с.
18. Кроливецкая, Л. П., Тихомирова, Е. В. Банковское дело: Кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие. М.: КноРус, 2009. 280 с.
19. Лаврушин, О. И. Банковские риски. М.: КНОРУС, 2007. 232 с.
20. Лаврушин, О. И. Банковское дело: Учебник. М.: КНОРУС, 2006. 672 с.
21. Моисеев, С. Р. Финансовая статистика: денежная и банковская. М.: КноРус, 2008. 448 с.
22. Русак, Н. А. Финансовый анализ субъекта хозяйствования. М.: Высшая школа, 2009. 319 с.
23. Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий. Мн.: Экоперспектива, 2008. 607 с.
24. Сергеев, И. В. Экономика предприятия. М.: Финансы и статистика, 2009. 264 с.
25. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. М.: Дашков и К, 2007. 640 с.
26. Тренев, Н. Н. Управление финансами. М.: Финансы и статистика, 2009. 496 с.
27. Уткин, Э. А. Финансовый менеджмент. М.: Зерцало, 2008. 265 с.
28. Финансовая экономика фирмы: учебное пособие / ред. С. Д. Ильенкова. М.: Компания Спутник, 2010. 100 с.
29. Хохлов, Н. И. Управление риском. М.: ЮНИТИ, 2006. 239 с.
30. Лытнева, Н. А. Денежные средства. Бухгалтерский учет. 2010. №29.
31. Любушин, Н. П., Лещева, В. Б., Дьякова, В. Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. М.: Юнити-Дана, 2009. 471 с.
32. Парушина, Н. В. Анализ внеоборотных и оборотных активов в бухгалтерской отчетности. // Бухгалтерский учет. 2010.
33. Прыкин, Б. В. Экономический анализ предприятия. М.: Юнити-Дана, 2009. 360 с.
34. Раицкий, К. А. Экономика предприятия. М.: Маркетинг, 2008. 693 с.
35. Риполь-Сарагоси, Ф. Б. Основы финансового и управленческого анализа. М.: Экспертное бюро, 2008. 127 с.
36. Ширинская, Е. Б. Операции коммерческих банков: Российский и зарубежный опыт. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2010.
37. www.bankir.ru (Котина О.В., Уроки банковской аналитики или «аналитика с нуля»).
38. Оценка эффективности управления портфелем потребительского кредитования // Elibrary.ru. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=50352485 (дата обращения: 09.10.2025).
39. Как оптимизировать кредитный портфель компании // ФД.ру. URL: https://fd.ru/articles/147429-kak-optimizirovat-kreditnyy-portfel-kompanii (дата обращения: 09.10.2025).
40. Доля топ-10 банков впервые превысила 80% в активах — «Эксперт РА» // Frank Media. URL: https://frankrg.com/47997 (дата обращения: 09.10.2025).
41. Методики оценки кредитного портфеля коммерческого банка Водопьянова // ВВГУ. URL: https://vvsu.ru/papers/2023_finance_12_39_038.pdf (дата обращения: 09.10.2025).
42. Модель управления кредитным портфелем банка // Optimacros. URL: https://optimacros.ru/blog/model-upravleniya-kreditnym-portfelem-banka/ (дата обращения: 09.10.2025).
43. По итогам сентября 2025 года объем выдач кредитов составил 947 млрд руб. // Frank RG. URL: https://frankrg.com/47990 (дата обращения: 09.10.2025).
44. ФОРМИРОВАНИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ СОВРЕМЕННОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА // Современные наукоемкие технологии. URL: https://www.top-technologies.ru/ru/article/view?id=34208 (дата обращения: 09.10.2025).
45. Банковский прогноз 2024 // Национальные Кредитные Рейтинги. URL: https://ratings.ru/upload/iblock/c34/c34685ff428b6d85c829158c8942008e.pdf (дата обращения: 09.10.2025).
46. БАНКОВСКИЙ СЕКТОР // Банк России. URL: https://cbr.ru/Collection/Collection/File/46200/review_banks_24Q4.pdf (дата обращения: 09.10.2025).
47. В декабре произошло ожидаемое охлаждение корпоративного и потребительского кредитования // Банк России. URL: https://cbr.ru/press/event/?id=18693 (дата обращения: 09.10.2025).
48. Оценка влияния санкций на эффективность российских банков // НИУ ВШЭ. URL: https://www.hse.ru/edu/vkr/335839352 (дата обращения: 09.10.2025).
49. Типовые модели определения экономического эффекта ПСР-проектов // Средняя школа № 34. URL: https://sch34.ru/upload/medialibrary/d33/f1b88e17-bf41-4770-b193-ee7f1f00889c.pdf (дата обращения: 09.10.2025).
50. БАНКОВСКИЙ СЕКТОР // Банк России. URL: https://cbr.ru/Collection/Collection/File/46197/review_banks_24Q3.pdf (дата обращения: 09.10.2025).
51. Как в 2024 году выросли ставки по кредитам. Итоги года в кредитовании // Банки.ру. URL: https://www.banki.ru/news/daytheme/?id=10996841 (дата обращения: 09.10.2025).
52. КОРОТКО О ГЛАВНОМ // Банк России. URL: https://cbr.ru/Collection/Collection/File/46201/2024_results.pdf (дата обращения: 09.10.2025).
53. «Цифровые» новости: показатели банков на 1 августа 2024 года // Банки.ру. URL: https://www.banki.ru/news/daytheme/?id=10998246 (дата обращения: 09.10.2025).
54. Рейтинг банков // Банки.ру. URL: https://www.banki.ru/banks/ratings/ (дата обращения: 09.10.2025).
55. ВЛИЯНИЕ КРИЗИСА И САНКЦИЙ НА РАЗВИТИЕ РЫНКА РОЗНИЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/vliyanie-krizisa-i-sanatsiy-na-razvitie-rynka-roznichnogo-kreditovaniya (дата обращения: 09.10.2025).
56. ПОВЫШЕНИЕ КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ РЕГИОНАЛЬНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА КАК ФАКТОР СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ЕГО КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/povyshenie-kachestva-kreditnogo-portfelya-regionalnogo-kommercheskogo-banka-kak-faktor-sovershenstvovaniya-ego-kreditnoy-politiki (дата обращения: 09.10.2025).
57. Доля топ-10 банков в активах сектора достигла 81% // Finversia. URL: https://finversia.ru/news/banki/dolya-top-10-bankov-v-aktivakh-sektora-dostigla-81-127267 (дата обращения: 09.10.2025).
58. Методические подходы по оценки качества кредитного портфеля банка // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metodicheskie-podhody-po-otsenki-kachestva-kreditnogo-portfelya-banka (дата обращения: 09.10.2025).
59. КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И УПРАВЛЕНИЕ ИМ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kreditnyy-portfel-kommercheskogo-banka-i-upravlenie-im (дата обращения: 09.10.2025).
60. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (Вторая редакция, исправленная и дополненная) (утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госстроем РФ от 21.06.1999 N ВК 477) // Гарант. URL: https://base.garant.ru/12117562/ (дата обращения: 09.10.2025).
61. Российские банки: финансовые итоги 2024 года // Finversia. URL: https://finversia.ru/news/banki/rossiiskie-banki-finansovye-itogi-2024-goda-124976 (дата обращения: 09.10.2025).
62. Прогноз банковского кредитования на 2024 год: сдержанный рост // Эксперт РА. URL: https://raexpert.ru/researches/banks/bank_loan_2024/ (дата обращения: 09.10.2025).
63. ЦБ РФ не видит значимого ухудшения качества кредитного портфеля банков // Интерфакс. URL: https://www.interfax.ru/business/961138 (дата обращения: 09.10.2025).
64. В 2025 году корпоративный кредитный портфель вернется к умеренным темпам роста // Банк России. URL: https://cbr.ru/press/event/?id=18968 (дата обращения: 09.10.2025).
65. Время кредитной засухи: каким будет 2025 год для российских банков // Forbes.ru. URL: https://www.forbes.ru/finansy/502120-vremya-kreditnoi-zasuhi-kakim-budet-2025-god-dlya-rossiiskih-bankov (дата обращения: 09.10.2025).
66. РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ЭФФЕКТА ОТ МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПРОДВИЖЕНИЮ КРЕДИТНЫХ КАРТ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/raschet-ekonomicheskogo-effekta-ot-meropriyatiy-po-prodvizheniyu-kreditnyh-kart (дата обращения: 09.10.2025).
67. «Кредитная фабрика» Сбербанка выдала кредитов на 12 триллионов рублей // E-Finance.ru. URL: https://www.e-finance.ru/news/kreditnaya-fabrika-sberbanka-vydala-kreditov-na-12-trillionov-rubley (дата обращения: 09.10.2025).
68. Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях // Банк России. URL: https://cbr.ru/Content/Document/File/80789/review_03_03.pdf (дата обращения: 09.10.2025).
69. «Кредитная фабрика» Сбербанка России. Принимает решение 1 человек вместо 11 // АРБ. URL: https://arb.ru/b2b/banking/kreditnaya_fabrika_sberbanka_rossii_prinimaet_reshenie_1_chelovek_vmesto_11-10023062/ (дата обращения: 09.10.2025).
70. «Кредитная фабрика» для малого бизнеса // Вслух.ру. URL: https://vsluh.ru/news/finances/24796 (дата обращения: 09.10.2025).
71. Сбербанк запустил «Кредитную фабрику» // Новый компаньон. URL: https://newsko.ru/news/nk-1913160.html (дата обращения: 09.10.2025).
72. За 10 лет работы по технологии «Кредитная фабрика» Сбербанк выдал кредитов на 12,3 трлн рублей. // SIA.ru. URL: https://sia.ru/?section=483&action=readitem&id=355529 (дата обращения: 09.10.2025).
73. Качество кредитного портфеля российских банков. Особенности оценки и управления. Монография. // Elibrary.ru. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=25573436 (дата обращения: 09.10.2025).
74. Инновационные технологии в управлении кредитными рисками: стратегии цифровизации банковского риск-менеджмента // Вестник Северо-Кавказского федерального университета. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/innovatsionnye-tehnologii-v-upravlenii-kreditnymi-riskami-strategii-tsifrovizatsii-bankogo-risk-menedzhmenta (дата обращения: 09.10.2025).
75. ПЕРСПЕКТИВЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ НОВЫХ ЦИФРОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ В СФЕРЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ И ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/perspektivy-ispolzovaniya-novyh-tsifrovyh-tehnologiy-v-sfere-upravleniya-kreditnym-riskom-i-otsenki-kreditosposobnosti (дата обращения: 09.10.2025).
76. Макропруденциальное стресс-тестирование // Банк России. URL: https://cbr.ru/Content/Document/File/147313/mst_06082025.pdf (дата обращения: 09.10.2025).
77. Экономический эффект — формула, показатели и оценка экономического эффекта от внедрения. // Банки.ру. URL: https://www.banki.ru/news/daytheme/?id=10972410 (дата обращения: 09.10.2025).
78. МЕХАНИЗМ ПОВЫШЕНИЯ КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА // Elibrary.ru. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=49733475 (дата обращения: 09.10.2025).
79. Блог FIS: Управление кредитными рисками // Финансовые Информационные Системы. URL: https://fisgroup.ru/blog/upravlenie-kreditnymi-riskami/ (дата обращения: 09.10.2025).
80. Стресс-тестирование (финансы) // Википедия. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D1%82%D1%80%D0%B5%D1%81%D1%81-%D1%82%D0%B5%D1%81%D1%82%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5_(%D1%84%D0%B8%D0%BD%D0%B0%D0%BD%D1%81%D1%8B) (дата обращения: 09.10.2025).
81. Российский рынок цифровизации банков. Обзор TAdviser 2025 // TAdviser. URL: https://www.tadviser.ru/index.php/%D0%A1%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%8C%D1%8F:_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B9%D1%81%D0%BA%D0%B8%D0%B9_%D1%80%D1%8B%D0%BD%D0%BE%D0%BA_%D1%86%D0%B8%D1%84%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%B8%D0%B7%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8_%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2._%D0%9E%D0%B1%D0%B7%D0%BE%D1%80_TAdviser_2025 (дата обращения: 09.10.2025).
82. КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ РОССИЙСКИХ БАНКОВ И РЕЗЕРВЫ ПОВЫШЕНИЯ ЕГО КАЧЕСТВА // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kreditnyy-portfel-rossiyskih-bankov-i-rezervy-povysheniya-ego-kachestva (дата обращения: 09.10.2025).
83. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В УСЛОВИЯХ РАЗВИТИЯ ЦИФРОВОГО БАНКИНГА: ТРАНСФОРМАЦИЯ ПОДХОДОВ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-bankovskimi-riskami-v-usloviyah-razvitiya-tsifrovogo-bankinga-transformatsiya-podhodov (дата обращения: 09.10.2025).
84. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ИННОВАЦИОННОГО БАНКОВСКОГО ПРОДУКТА // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/otsenka-effektivnosti-vnedreniya-innovatsionnogo-bankovskogo-produkta (дата обращения: 09.10.2025).
85. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ИННОВАЦИОННОГО БАНКОВСКОГО ПРОДУКТА // Ivecofin. URL: https://ivecofin.ru/ru/article/view?id=262 (дата обращения: 09.10.2025).
86. Экономическая эффективность внедрения // Уральский федеральный университет. URL: https://elar.urfu.ru/bitstream/10995/79502/1/m_d_k_s_g_2019.pdf (дата обращения: 09.10.2025).
87. ОБ ОЦЕНКЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТА // Журнал Вестник Воронежского государственного аграрного университета. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=25514601 (дата обращения: 09.10.2025).
88. Рост кредитных портфелей Сбербанка: розничные 18,1 трлн и корпоративные 29,4 трлн // InvestFuture. URL: https://investfuture.ru/news/rost-kreditnyh-portfeley-sberbanka-roznichnye-181-trln-i-korporativnye-294-trln (дата обращения: 09.10.2025).