Системный анализ и управление кредитами

метки: Кредит, Кредитный, Ссуда, Компания, Система, Заемщик, Анализ, Портфель

С обретением независимости Кыргызстан выбрал путь перехода от централизованной плановой экономики к рыночной экономике. Экономическая трансформация, а также политическая трансформация потребовали развития новых организационных структур и нового экономического мышления. Хотя распад Советского Союза был одним из негативных факторов, повлиявших на экономическое положение страны, основные причины экономического и бюджетного кризиса были структурными и системными. Централизованная экономика показала свою неосуществимость с точки зрения эффективного использования ресурсов, в том числе денег, а также достижения экономического роста.

В силу объективных обстоятельств республика столкнулась с рядом экономических трудностей.

Прежде всего это отразилось на инфляции — уровень цен возрос примерно в 350 раз. Разрыв экономических и торговых связей с традиционными партнерами, прекращение финансирования бюджетного дефицита явились одной из причин резкого падения уровня производства и кризиса системы управления. был потерян большой экспортный рынок для специализированной продукции кыргызских компаний. Цены на импорт, в особенности на топливо, подскочили многократно.

Эти негативные процессы потребовали разработки новых подходов к осуществлению экономических реформ. Самой серьезной проблемой стала проблема финансовая.

Нехватка финансовых средств поступавших из центрального бюджета, которые являлись основным источником поступлений в республиканский бюджет, ухудшение условий торговли, выраженное в потере традиционных рынков и резкое повышение цен на импорт, высокая инфляция, и незнание законов рыночной экономики, — все это обусловило резкое падение уровня производства. От него пострадали большинство промышленных и сельскохозяйственных предприятий страны, которым грозило полное закрытие.

Предприятия после краха старой торговой и платежной системы и до создания новой не имели возможности приобретать запасные части и сырье, столь необходимые для поддержания их производства.

В этих условиях компании были вынуждены искать новые источники финансирования. Реорганизация государственных предприятий в акционерные общества позволила им привлечь средства иностранных инвесторов, заинтересованных сторон и их сотрудников для своей производственной деятельности. Но очень жесткие требования фондового рынка к листингу компаний не позволяют многим из них полноценно работать на фондовом рынке.

До недавнего времени финансирование бизнеса осуществлялось через бывшие государственные банки в соответствии с целевыми правительственными постановлениями, и результаты этих действий ясно указывают на то, что такая практика кредитования часто приводит к увеличению выплат по кредитам. В то же время некоторые банки не учли тот факт, что установление высоких процентных ставок по кредитам сознательно увеличивает риск дефолта. В связи с этим невозврат кредитов принял неравномерный характер и привел к резкому падению процентных ставок и увеличению процентных расходов для банков. Это в свою очередь привело к убыточности банков.

Бюджетная и социально – экономическая эффективность инвестиционных ...

... является способ определения социально-экономической и бюджетной эффективности инвестиционных проектов ГЛАВА 1. БЮДЖЕТНАЯ И СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ 1.1. ... из максимального интегрального эффекта, учитывающего коммерческую, бюджетную и народнохозяйственную экономическую эффективность. Основным показателем бюджетной эффективности при обосновании предусмотренных в ...

В 1994 году банки иногда выдавали кредиты при недостаточности капитала, это было обусловлено плохим состоянием информационного обеспечения, из-за чего они часто были не в состоянии точно оценить свое истинное положение и возможность выдачи нового кредита.

Это привело к появлению нереальных активов у банков. При этом банки не создавали резервы для их списания. Банки еще не начинали практику формирования резерва на покрытие возможных потерь по кредитам в зависимости от их квалификации

Существующий финансово-кредитный сектор страдает от своего структурного однообразия: все, что есть в Кыргызстане — это 15 банков, одна расчетно-сберегательная компания, несколько страховых компаний (которые занимаются страхованием кредитов и имущества в небольших размерах, так как они не имеют свободных финансовых ресурсов) и инвестиционные (формально) компании, ломбарды и обменные бюро. Нет ипотечных банков, лизинговых компаний или других финансовых институтов, призванных максимально удовлетворить потребности экономики и населения.

В августе 1996 года Национальным Банком с содействия Азиатского Банка созданы 3 экспериментальных кредитных союза в Араванском, Кадамжайском районах Ошской области и г. Кара-Балта, предназначены для кредитования сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств — членов кредитного союза.

В настоящее время в Кыргызстане в целом сформирована двухуровневая банковская система. На первом уровне — Национальный банк Кыргызской Республики, на втором — коммерческие банки.

Формирование банковской системы происходило как путем преобразования существующих государственных банков в акционерные банки, так и путем создания новых коммерческих банков. Переход на новые условия работы потребовал от старых банков и вновь созданных коммерческих банков повышения уровня образования специалистов, необходимости изучения опыта коммерческих банков развитых стран. Поэтому в СНБ были организованы обучающие курсы по приглашению специалистов из ведущих западных стран.

Ассоциированные коммерческие банки начали организовывать региональные банковские учебные центры в Алма-Ате, Ташкенте, где банковские специалисты также проводят семинары. Соучредителями этих учебных центров стали и международные финансовые организации, такие как Всемирный Банк, Европейский Банк Реконструкции и Развития, Ассоциация турецких банков и др. Эти меры позволили в короткие сроки подготовить специалистов, научить их основам работы в конкурентной среде. Конечно, неразвитость финансового рынка, по-прежнему высокий уровень риска не позволяет коммерческим банкам предоставлять весь спектр услуг, традиционно принятых западными банками.

Центральный банк – ключевое звено банковской системы

... банками. Так сложилась двухуровневая банковская система, состоящая из многочисленных коммерческих банков и одного центрального эмиссионного банка. В Англии - это Английский банк, во Франции - Французский банк, ... темой курсовой работы была выбрана: «Банк России - центральное звено кредитной системы страны». Цель работы - рассмотреть положение Центрального Банка в кредитно-банковской системе ...

Однако банковское дело в условиях общего спада производства оказалось весьма прибыльным. Так, доля прибыли полученной банковской сферой по результатам деятельности всего Народного Хозяйства оказалась в 1993 г. — 49.9 %, в 1994 г. — 45.2 %. Столь высокие доходы стали причиной притока иностранных инвестиций в банковский сектор.

Банки создавались за счет привлечения капитала из Великобритании, Германии, Гонконга, Казахстана, России.

Они начали открывать кредитные линии от международных финансовых организаций для поддержки частного предпринимательства. В частности, Европейский банк реконструкции и развития, Центральноазиатско-американский фонд поддержки предпринимательства. Кредитные линии были открыты через коммерческие банки, выбранные на тендере. Требования предъявлялись жесткие. Это также стало стимулом для улучшения работы коммерческих банков за счет повышения квалификации их сотрудников.

Чтобы довести уровень работы коммерческих банков до международных стандартов, НБКР начал постепенно вводить требования Базельского международного соглашения в банковской сфере.

Результатом усилий по совершенствованию банковской системы республики стало формирование одной из составляющих финансового рынка — кредитного рынка.

Коммерческие банки являются учреждениями, берущими на себя риск работы с финансовыми средствами других лиц. Через свои обязательства по вкладам, депозитам и сети филиалов они являются не только основными хранителями денежных накоплений финансового сектора, первичным каналом кредита и инвестиций в экономику, но также оперируют наиболее важной производной экономики — механизмом платежей. Они несут полную ответственность по своим обязательствам перед клиентами, и, конечно же, банки могут сконцентрировать многие риски на привлечении и распределении ресурсов. По этой причине банковская система строго регулируется Национальным банком. это главный банк денежно-кредитной политики. Основными задачами которого являются:

• осуществление денежно-кредитного регулирования;
• обеспечение добросовестной банковской конкуренции;
• надзор за соблюдением банковского законодательства;
• защита интересов вкладчиков и кредиторов;

— Национальный банк, как мы видим, контролирует деятельность коммерческих банков на территории Кыргызской республики, в пределах своих полномочий. Он имеет право издавать правила для обязательного выполнения банками и другими юридическими и физическими лицами, а также консультировать банки по вопросам кредитной политики и политики процентных ставок. SNB разработал целый пакет кредитных документов для сотрудников коммерческих банков и других кредитных организаций, ответственных за разработку, реализацию и регулирование кредитной политики. Так, например, инструкции: «По работе с кредитами», «Об ограничениях кредитования», «О проведении операций с инсайдерами», «О проведении операций с аффилированными компаниями», положение «О классификации кредитов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных кредитных, лизинговых потерь и убытков» и др.

Глава 1.

Управление кредитами в банке.

1.1 Структура кредитного отдела и банка .

Структура банка, количество отделов, специализация служб, состав руководства, распределение полномочий и т.д. зависят от многих факторов и определяется экономической целесообразностью. Таким образом, небольшой провинциальный банк имеет структуру, отличную от крупного банка, расположенного в финансовом центре, банк в сельской местности отличается от промышленного, банк с филиалами отличается от банка без филиалов. При этом следует учесть, что нет двух банков с одинаковой структурой: банки изменяют набор отделов и комитетов, состав руководящих органов в соответствии с меняющимися условиями работы банка, новыми задачами, рекомендациями экспертов по менеджменту и т.д.

В общей организационной структуре банка можно выделить два типа функций: функции, выполняющие линейные функции, и функции, выполняющие функции персонала.

Линейные отделы непосредственно заняты выполнением операционной работы, например, принятием вкладов, выдачей кредитов, покупкой ценных бумаг и т.д. Термин «линейный» характеризует характер взаимоотношений этих подразделений с высшим руководством банка. Линейные функции делегируются от высших уровней иерархии к низшим, что создает непрерывную «цепочку команд» или «строку» команд, которая вертикально соединяет один уровень с другим.

Департаменты головного офиса стремятся обслуживать линейные подразделения, оказывая им помощь в повышении эффективности их операций. Примером могут служит отделы планирования, кадров, юридический, статистики и т.д.

Хотя отделы головного офиса не обязаны брать на себя управленческие функции по отношению к линейным отделам, такая узурпация часто происходит на практике. Если такие отношения будут реализованы, они могут вызвать внутренние конфликты, так как линейные руководители и кадровые службы могут давать противоречивые инструкции и рекомендации обычным сотрудникам банка. Теория управления рекомендует четко разграничивать функции различных типов отделов и всегда помнить о том, что отделы головного офиса имеют только право оказывать помощь и давать советы. Как правило, штабные отделы всегда выделяются в отдельный блок.

Известно несколько принципиальных схем построения банка. Каждая из них адекватна определенному типу кредитного рынка. Таким образом, в условиях местного рынка, ограниченного контингента клиентов, отсутствия активного соперничества между конкурирующими учреждениями, неразвитости или полного отсутствия филиальной сети более распространена так называемая пирамида построения банка. Для нее характерна предельная простота вертикальных связей, прямое и непосредственное подчинение отделов высшему руководству банка (рис. 1.1.)

С усилением специализации отдельных операционных звеньев, переходом от оптовых операций с избранной клиентурой к розничному обслуживанию массового контингента потребителей финансовых услуг, расширением района банковской деятельности неизбежно меняется организационная структура банка. Здесь возможно несколько вариантов. Однако все они имеют общую черту: все больше и больше полномочий передается от центральных органов управления менеджерам нижнего уровня, возникают промежуточные звенья между высшим руководством банка и низшими структурами.

Одна из альтернативных схем, обеспечивающих сосредоточение функций и усиление роли отделений банка, носит название географической структуры (рис.1.2.)

Другой возможный подход к организации работы банка на большой территории называется функциональным. Здесь управление операциями основано на четком разделении функций аккумуляции ресурсов и способов их использования (рис. 1.3.).

В рамках своей организационной структуры каждый банк создает отдел или группу отделов, которые отвечают за выдачу и оформление кредитов, анализ ссудного портфеля, контроль за ходом погашения предоставленных кредитов и т.д. В небольших банках процедура выдачи кредитов предельно упрощена; каждый кредитный инспектор обслуживает разные категории заемщиков и выполняет всю работу по оценке кредитоспособности клиента и т.п.

В крупных же банках неизбежна специализация и делегирование функции. Каждый кредитный специалист закреплен за определенным кругом клиентов, многие функции выполняются специальными подразделениями «поддержки». К этим функциям относятся:

• ведение кредитного архива (сбор и хранение документов, связанных с выдачей кредитов, ответы на запросы клиента, руководства и других подразделений банка);
• сбор данных о кредитоспособности (контакты с другими финансовыми учреждениями, информационными агентствами, работодателями и т.д.);
• анализ финансового положения клиента (изучение отчетов, балансов, подготовка аналитических таблиц, расчет коэффициентов);
• контроль за качеством и структурой кредитного портфеля (последующая проверка обоснованности удовлетворения кредитных заявок;
• выявление ненадежных ссуд, разработка мер по устранению критических ситуаций, грозящих непогашением кредитов;
• подготовка отчетов о состоянии кредитов для руководящих органов банка);

• контроль за ходом погашения кредитов.

На рис. 1.4 изображена «кредитная вертикаль», или схема управления кредитными операциями в небольшом банке. все довольно просто: два отдела управляют торговлей и потребительским кредитованием и отвечают за отделы, контролирующие работу отделений банка. Также есть отдел исследования кредитоспособности, где сосредоточены все виды финансового анализа и проверки состояния дел заемщиков.

В крупном банке (рис. 1.5) происходит специализация и сегментация отдельных функций кредитования. При этом отраслевой принцип организации кредитных операций совмещен с географическим. Выделяются две крупные «ветви» кредитных операций. Одна группа отделов, осуществляет выдачу деловых кредитов. Высшее руководство банка возглавляет подразделения по кредитованию бизнеса во всех секторах, внешнему кредитованию, кредитованию клиентов в городских районах и операциям в провинциях. Кроме того, есть большой отдел кредитных операций, который осуществляет анализ финансового положения клиентов, подготовку всей документации, оформление кредитов и контроль их погашения. Второй «филиал» организационной структуры курирует деятельность по потребительскому кредитованию и строго связан с операциями филиальной сети банка. На верхних этажах банковской администрации находится кредитный комитет, который рассматривает крупные кредитные дела и утверждает обычные транзакции, комитет по рассмотрению и подразделения, которые анализируют кредитный портфель. Стратегию кредитной политики определяет совет директоров банка.

1.2 Виды и методы кредитной политики.

хорошо известно, что осмотрительная банковская практика при предоставлении ссуд предполагает необходимость в кредитной политике банка, которая должна быть закреплена во внутренних правилах и утверждена Советом Банка. В данных документах должны быть отражены все основные положения касающиеся выдачи кредитов — типы и цели кредитов, задачи кредитной политики банка, разделение ответственности и полномочий работников банка в области кредитования, политика в отношении анализа и классификации кредитного портфеля, а также соответствующих отчислений в резерв, меры, принимаемые в случае возникновения проблемных кредитов и так далее. У каждого банка своя собственная кредитная политика, поскольку они работают в разных условиях. Это могут быть экономические, политические, отраслевые и географические факторы.

Банкам настоятельно рекомендуется разрабатывать всестороннее руководство по кредитной политике с тем, чтобы обеспечить основные направления кредитной политики и определить обязанности и полномочия всех служащих банка, занятых в процессе предоставления кредитов клиентам банка. Эти руководящие принципы отражают философию и стратегию кредитования банка по большинству вопросов кредитования.

руководство по кредитной политике

В руководстве обычно расписывается :

• правомочия по кредитованию и его методы;
• услуги по ссудам предоставляемые клиентам;
• методы оценки и анализа проекта на кредит;
• составление кредитной документации;
• а, также обязанности кредитного служащего.

Правомочия по кредитованию и его методы. В этой части руководства по кредитной политике описываются система и процедуры, с помощью которых банк обрабатывает и утверждает различные типы кредитных услуг, предоставляемых клиентам. Право на получение ссуды определяется количеством и уровнем кредитных специалистов, подписи которых необходимы для утверждения конкретной ссуды. Процедуры относятся к тем действиям, которые должны быть предприняты лицом, назначенным в процессе утверждения ссуды. Система утверждения кредита обычно многоступенчата. Уровень утверждения каждой ссуды зависит от совокупной позиции клиента и кредитного риска. Например:

1-й óðîâåíü: Индивидуальное правомочие: кредитная услуга, не вызывающая достижения совокупного уровня кредита более 15 000 долларов, может быть утверждена одним кредитным служащим в отделе предоставления кредитов(кроме кредитов, заслуживающих особого внимания).

2-й óðîâåíü: Двойная подпись: кредитная услуга, вызывающая превышение совокупного объема кредита свыше 15 000 долларов, но не более 100 000 долларов, и не вызывающая необычных кредитных рисков, может быть утверждена двумя подписями (например, кредитного служащего и его начальника).

3-й óðîâåíü: Кредитный комитет: кредитная услуга, вызывающая увеличение совокупного объема кредита клиенту свыше 100 000 долларов, должна быть утверждена банковским кредитным комитетом.

Услуги по ссудам предоставляемые клиентам . Банк может производить как все виды кредитования, так и выбрать для себя какие-либо приоритетные виды, сообразуясь со своими возможностями, желаниями и опытом.

Методы оценки и анализа кредитоспособности заемщика. Банк может использовать несколько методов оценки потенциальных заемщиков: финансовые показатели заемщика, финансовые показатели по отрасли. В последнее время разрабатываются методы оценки с помощью разного рода статистических моделей. Выбор методов зависит от размера банка, области кредитования.

Составление кредитной документации. Помимо этого, банк должен детально оговорить порядок кредитования, отразив в своих документах все стадии, начиная с момента подачи заявки на получение кредита. В нормативных документах банка должны приводиться также все виды и формы внутренней отчетности, разработанные банком по работе, связанной с кредитованием. Кроме этого, особенно важно отразить во внутренних документах банка все мероприятия и процедуры, обеспечивающие должный уровень последующего контроля на каждой из нижеприведенных стадий работы с кредитами.

Картотека кредитной информации.

• копии всех корреспонденций между клиентом и банком;
• все записи, подготовленные персоналом банка в качестве детального отчета о своих контактах с клиентом;
• копии всех письменных кредитных анализов и утверждений ссуд, подготовленных служащими банка, содержащие подписи утверждавших сотрудников и, в случае отказа на просьбу о ссуде, причины этого отказа;
• копии всех договоров и соглашений, соглашений о ссудах, ограничений получения инвалюты и всей остальной документации, относящейся к взаимоотношениям с клиентом;
• копии анализов прибыльности, относящихся к взаимоотношениям.

1.3 Виды кредитов.

Для того, чтобы говорить об управлении кредитами в банках, надо понять, что же такое кредит и кредитный рынок.

Кредит — это сумма денег, получаемая заемщиком от банка или иного кредитного учреждения на условиях возвратности, платности, срочности и используемая им для своих потребностей оговариваемых в кредитном договоре.

Рынок кредитов — это сфера деятельности банков и других финансовых институтов, которые занимаются выдачей кредитов. Кредиты являются товаром этих организаций, и как любой товар, он приносит прибыль и убытки. Нужно сказать, что кредитные операции являются одними из основополагающих в деятельности банка, и остаются самыми доходными статьями банковского бизнеса, их значение в обеспечении доходности трудно переоценить.

В США, например, в 1990 г. в виде процентов по ссудам коммерческие банки получили 237 млрд. долларов, что составляет 75% всех процентов доходов и 63,6% валовых доходов.

В то же время с качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности — риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиками), кредитный риск (непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т.д.).

Плохой подход к анализу условий выдачи кредита, отсутствие контроля за финансовым состоянием заемщика ведет к убыткам банка.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно разбить по категориям.

Прежде всего по основным группам заемщиков:

• кредит хозяйству;
• кредит населению;
• кредит государственным органам власти.

По назначению (направлению) различают кредит:

• потребительский;
• промышленный;
• торговый;
• сельскохозяйственный;
• инвестиционный;
• бюджетный.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства(т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов:

• кредитование основных средств (участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов);
• кредитование текущих активов (участвующие в организации оборотных фондов),

которые могут направляться в:

• сферу производства;
• сферу обращения.

По срокам пользования кредиты бывают:

• до востребования ;
• срочные (со сроком).

Последние в свою очередь подразделяются на:

• краткосрочные (до 1 года);
• среднесрочные (от 1 до 5 лет);
• долгосрочные (свыше 5 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к среднесрочным и долгосрочным кредитам.

По размерам кредиты различают кредиты:

• крупные;
• средние;
• мелкие.

По обеспечению:

• необеспеченные (бланковые);
• обеспеченные
• залоговые;
• гарантированные;
• застрахованные.

По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и платежные.

В первом случае, кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты.

Во втором случае, банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

По методам гашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

Банковские системы в различных странах имеют разные виды кредитов, иногда с уникальными сроками и условиями. В основном, однако, структура кредитов, включая требования по обслуживанию долга — частоту и сроки платежей по процентам и погасительных — устанавливается везде одинаково. У банка имеется «корзина» видов кредита из которых клиент может выбирать в пределах кредитоспособности и с одобрения сотрудника банка по кредитам.

«Корзина продуктов» различных видов кредитов не считается неизменной в течении периода времени, но развивается так же, как и живой организм: она приспосабливается к изменениям в кредитных потребностях, экономических условиях, и в общем финансовом окружение. Изменение предложения кредитов может быть вызвано динамической структурой конкуренции вызванной как внутренними так и внешними источниками. С этим связано постепенное совершенствование финансовых рынков, особенно в развивающихся странах.

Кредитные услуги, как было перечислено в начале главы, можно по разному классифицировать. Они, как было уже указано, могут быть разбиты на следующие 2 группы по сферам функционирования:

Кредитование текущих активов:

a) Сезонные кредиты , например, краткосрочные кредиты фермам под семена, удобрения , пестициды и т.д.; кредиты туристическому сектору (летний, зимний спорт).

Кредиты в основном краткосрочные с одним платежом со специальным сроком 30-180 дней. Чтобы показать сезонность данного кредита , заемщик обычно должен воздержаться от сезонного кредита в течение определенного периода времени, например, 30 дней, по крайней мере, раз в год.

b) Иногда потребности в кредите изменяются в течении года в зависимости от длительности проекта (например, кредиты под строительство).

Это может финансироваться револьверной кредитной линией , с периодическими платежами, но кредит не погашаются, пока проект не завершен, в это время кредитная линия может быть превращена в долгосрочную задолженность с погашением несколькими платежами.

c) Аккредитив «стенд-бай» не всегда ограничивается кредитованием текущих активов, но обычно имеет краткосрочный характер и представляет собой обязательство банка заплатить третьей стороне по поручению клиента. Обычно действует в течении одного года.

Кредитование основных средств. Это обычно кредиты на срок более года, что отражает ожидания о периоде использования активов.

a) Срочные кредиты — представляют собой широкую категорию кредитов под объекты, отличные от кредитования недвижимости, а также отдельно стоящих проектов, таких, как разработка и эксплуатация природных ресурсов (месторождений, нефтяных и газовых скважин и т.д.).условия погашения обычно включают периодические платежи, связанные с предполагаемым денежным потокам клиента и полная выплата ожидается не позднее истечения срока использования актива. Активы часто используются как гарантия кредита.

b) Строительные кредиты , предоставленные для финансирования строительства коммерческих, промышленных или жилищных объектов, часто имеют форму револьверных обязательств, позволяющих заемщику установить время и суммы использования кредита. Погашение может быть в различных вариантах, в зависимости от ожидаемого потока платежей.

c) Кредиты под недвижимость предоставляются департаментом недвижимости банка для финансирования существующей коммерческой или жилищной недвижимости на основе обеспечения. Высокоспециализированная форма кредитования обычно требующая наличия стабильного, долгосрочного привлечения фондов, поэтому есть не во всех коммерческих банках.

d) Проектные кредиты также являются высокоспециализированными кредитами, часто требующими значительных знаний сотрудника или у нанятых консультантов. Часто финансируется на «исключительной» основе: качество этих кредитов в значительной степени основано на прогнозах потоков платежей, полученных от завершенного проекта. Примеры: финансирование разработки месторождений металлов и угля, нефтяных и газовых скважин, электростанций и т.д. Соображения принимаемые при кредитовании: техническая репутация заемщика, качество разработки проекта и системы маркетинга. Доступность гарантий и т.д. Проектные кредиты часто организуются также, как и строительные кредиты.

e) Лизинговое финансирование — высокоспециализированная форма кредитования, часто со значительными последствиями для ликвидности и налогообложения арендатора. Лизинговое финансирование относится в основном к средне и долгосрочным активам, например, автомобилям и грузовикам, машинам и оборудованию, железнодорожному составу, самолетам , кораблям и т.д. при лизинговом финансировании арендодатель — в данном случае банк, но часто небанковский финансовый посредник, является законным хозяином актива, арендуемого клиентом. В зависимости от вида аренды, у арендатора может быть право в конце срока действия соглашения приобрести данный актив. Юридические вопросы имеют высокое значение. Документация оформляется в виде средне- или долгосрочного арендного соглашения, требующего ежеквартальных или ежемесячных платежей.

Коммерческие банки по своей природе являются краткосрочными кредиторами. Причиной этого является то, что они ограничены в формировании корзины продуктов источниками финансирования, которые представляют собой значительные краткосрочные депозиты с высокой степенью ликвидности и, следовательно с неопределенной доступностью в будущем (и неопределенной ценой).

Для ограничения риска в определенных пределах, банку приходится сконцентрироваться на краткосрочных кредитах. Западные банки научились довольно успешно — иногда за большую цену или даже используя аренду — преодолевать эти ограничения, либо расширяя источники финансирования, либо придавая долгосрочным кредитам характеристики краткосрочных.

1. 4 Виды кредитных рисков.

Концепция риска, как и его существование, стара как мир. Риск всепроникающ, он окружает нас день и ночь; он является сложной неразрешимой, перманентной и неизбежной частью нашей жизни. Человек от природы стремиться избегать риска. Если мы не можем контролировать риск, то обычно предпочитаем избежать его. Причина: неуверенность часто ведет к разного рода потерям.

Вынужденные признать наличие риска в нашей жизни, мы желаем свести к минимуму степень риска, которому мы подвержены в результате наших действий. Также, мы хотим иметь возможность выбора наименее рискованной из двух и более альтернатив. Или мы хотим соотнести риск какого-либо события или рискованность предприятия с возможными выгодами, т.е. мы хотим выбрать оптимальное соотношение риска и выгоды какого-либо предприятия.

Финансовый риск охватывает обширную область риска, связанного с принятием финансовых решений. Как таковой он включает концепцию кредитного риска, также как и другие виды риска. Они включают в себя процентные риски, отраслевые риски, страновые риски, валютные риски и т.д. Эти различные категории рисков являются чрезвычайно взаимосвязанными, и изменения в одном из них вызывают изменения в другом или других рисках.

Кредитный риск или риск невозврата долга может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и будет намереваться выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.

Это состояние может быть вызвано:

• a) неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом и(или) политическом окружении, в котором оперирует заемщик;
• b) неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под кредит;
• c) трещинами в деловой репутации заемщика.

Фирмы не функционируют полностью независимо или в вакууме. Их деятельность не является целиком результатом их собственных возможностей управления, а определяется рядом внешних факторов (экономических, политических, социальных и т.д.).

Для того, чтобы отделить риски, связанные исключительно с управлением заемщика, от внешних факторов, определяются элементы риска, особо связанные с отраслью заемщика. Знание и понимание отраслевых рисков значительно помогает нам в оценке риска, связанного с индивидуальным заемщиком.

Отраслевой риск напрямую связан со степенью изменчивости в деятельности отрасли в экономическом и финансовом плане, в абсолютном смысле и по сравнению с другими отраслями. Чем больше изменчивость отрасли, тем больше степень риска. Вопросы, которые нужно учитывать, включают:

a) Деятельность альтернативных отраслей за данный период времени. Имеются ли значительные расхождения между отраслями и какие показывают наименьшее и наибольшее отклонение?

b) Продолжают ли успешно действовать отрасли, хорошо действовавшие в прошлом — по сравнению с экономикой в целом.

c) Существует ли постоянство результатов внутри отрасли? Другими словами, добивались ли фирмы в одной отрасли одинаковых результатов за один и тот же период времени или имеется широкое расхождение в результатах?

Внутриотраслевая среда конкуренции является дополнительным источником информации о силе и жизнеспособности фирм в данной отрасли по отношению к фирмам в других отраслях и является, следовательно, показателем риска. Характеристики данной среды включают:

• степень ожесточенности ценовой и неценовой конкуренции;
• легкость или сложность вхождения в отрасль(а иногда и выхода);
• существование или нехватка близких и конкурентоспособных по цене заменителей;
• рыночная сила покупателей;
• рыночная мощь поставщиков;
• политическое и социальное окружение.

Процентный риск, как и все другие виды риска, обусловлен неопределенностью. В данном случае неопределенность связана с будущим направлением движения и уровнем процентных ставок. Процентный риск как таковой затрагивает и кредиторов и дебиторов. Процентным риском как, и другими видами риска, можно управлять, или минимизировать его. Это могут делать как должники, так и кредиторы, то есть пользователи кредита и лица его предоставляющие. Процентный риск можно определить как изменчивость доходов или цен финансовых активов, которая вызвана изменением уровня процентных ставок. Для коммерческих банков, большинство активов которых существует в форме ссуд, определение может быть изменено. Процентный риск — это риск того, что средняя стоимость привлеченных средств банка, то есть депозитов и взятых взаймы денег, связанная с предоставлением кредита, может обогнать в течении срока действия кредита среднюю процентную ставку по кредитам.

Может ли банк полностью нейтрализовать процентный риск в своей деятельности по предоставлению кредитов? Теоретически, да, если изменения в доходах от активов можно полностью сбалансировать, как по срокам, так и по размеру, с изменениями в издержках привлечения фондов. В действительности, однако, невозможно балансировать все кредиты в любое время, и банки могут быть не всегда заинтересованными в проведении такой политики. Короче говоря банки постоянно подвергаются процентному риску.

1.5 Этапы прохождения кредита.

Процесс кредитования можно разделит на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка.

1.5.1 Рассмотрение заявки на получение кредита.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. К заявке должны быть приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. Эти документы — необходимая часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о перспективности сделки.

В состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие.

Финансовый отчет, Отчет о движении кассовых поступлений, Внутренние финансовые отчеты, Внутренние управленческие отчеты., Прогноз финансирования., Налоговые декларации., Бизнес-планы.

Бизнес-план должен быть результатом процесса стратегического планирования. Он становится путеводителем, которым должна руководствоваться компания для того, чтобы достичь свои цели. Он не должен быть документом, который по завершении откладывается в сторону до следующего года. Управляющие должны постоянно вносить результаты своей работы в план и делать необходимые исправления по необходимости для того, чтобы осуществить свои задачи, как долгосрочные, так и краткосрочные.

Рабочее резюме — это наиболее важная часть плана, потому что в ней описывается хозяйственная деятельность, управление ею, ключевые финансовые прогнозы и, самое важное, требуемое финансирование. Для банкира важно узнать из рабочего резюме, подходят ли цели предприятия стратегическим целям банка, ее приоритетным областям кредитования на этот период.

Общая характеристика компании — здесь можно узнать, когда компания была учреждена, и ее развитие до настоящего времени, форма организации (акционерное общество, товарищество и т. д.), продукция или услуги компании и их уровень и, наконец, история финансирования компании первоначальными и существующими акционерами, внешними инвесторами, если таковые имеются, и выручка, удержанная в предприятии (нераспределенная прибыль за прошлые годы), а не выплаченная в форме дивидендов или премиальных. История собственности компании имеет важное значение. Несомненно, государственный пакет акций, если такой имеется, должен быть раскрыт. Если этот пакет составляет более 50%, то шанса осуществления инвестиции внешним владельцем акций фактически не существует. Если он может быть сокращен до примерно 25% посредством изменения структуры капитала компании тогда кредитор не будет рассматривать это как барьер для инвестирования в компанию. Если показатели прошлой деятельности не являются достоверным индикатором будущих потенциальных возможностей, тогда это требует объяснения. Это очень важно в Центральной Азии, где предшествующая деятельность осуществлялась при централизованном планировании до 1992 года и не может обоснованно сравниваться с текущей или будущей экономической ситуацией.

Продукция и услуги — ознакомление с данным разделом помогает узнать, что производит, продает либо предоставляет компания своим заказчикам или клиентам, и что она планирует на будущее. Желательно чтобы в этом разделе были представлены диаграммы в приложении, а также чтобы клиент указал особые преимущества изделий, либо услуг компании. Также важно, чтобы составитель плана указал вклад компании, в том числе процент дохода, в исследования и разработки.

Анализ рынка — здесь компания должна описать свой существующий рынок и будущие возможности. Вполне понятно, что кредиторы не особо заинтересованы в компании, которая почивает на своих лаврах и не обдумывает свое будущее. Изучение сегментов рынка и того, каким образом компания будет торговать на них, обязательно. Если компания осуществляет всю свою торговлю на отечественном рынке, существует ли возможность международной торговли? Является ли рынок циклическим либо сезонным?

В данном разделе должно содержаться описание отрасли, ее объемов в данное время и прогнозируемого роста, основных форм использования в коммерческих целях и основных клиентов. В нем также должна обсуждаться сегментация: каковы целевые рынки, местонахождение, каковы их размеры в данное время и прогнозируемые темпы роста, важные характеристики изделий, покупательская структура клиентов и все особые характеристики. Компания может попасть в ловушку, когда она не может определить точно сегменты рынка, надеяться проникнуть в которые у нее есть основания.

Компании должны быть реалистичны — указывать конкурентов, их сильные и слабые стороны против компании. Если у компании есть убежище на рынке (небольшая часть рынка, где в настоящее время мало конкуренции), они должны указать это. А также желательно чтобы были указаны: Какие барьеры существуют? Сколько времени это займет? Сколько у компании есть времени на освоение новой продукции? Существуют ли юридические ограничения у конкурентов, вступающих на ваш рынок, такие как патенты или товарные знаки?

План маркетинга — Каким образом компания вознаграждает своих торговых агентов? Существуют ли дополнительные поощрительные вознаграждения? Есть ли скидки на закупки в большом объеме либо в определенные времена года? Каковы торгово-распределительные сети? Могут ли они быть подвергнуты риску? Какова стратегия ценообразования, и каким образом ее цены будут сопоставляться с другими на рынке? Каким образом компания осведомит рынок о своих изделиях или услугах? Во сколько это обойдется?

План производства — в данной части плана должны кратко излагаться характер, уровень и размеры производственных мощностей и базы компании. Отвечают ли они требованиям? Планируется ли расширение? Компания, как правило, успешно мобилизует капитал из внешних источников, потому что инвестор осознает рост. Рост подразумевает дополнительные мощности либо расширение существующих мощностей кроме случаев, когда существующие мощности используются в недостаточной степени, что может стать вскоре плюсом. Здесь необходимо указать, является ли оборудование собственностью или арендуется, и если арендуется, каков срок аренды. Также важно состояние производственных мощностей. Устаревшее ли это промышленное предприятие, которому также нужна будет значительная инвестиция? Либо современное, не требующее фактически никаких дополнительных инвестиций? Любое промышленное предприятие должно соблюдать существующие правила, установленные государством, в отношении безопасности и окружающей среды. Если это не имеет места, то опять-таки существует большая вероятность того, что в скором времени потребуется дополнительные затраты. С эксплуатационной точки зрения компания должна обсудить свои источники поставок и альтернативные источники поставок, если есть необходимость.

Управление — очень важное значение имеет структура компании и руководящие органы. Подробные резюме управляющих должны быть частью плана. Нужно включить сведения об отраслевых достижениях, премиях, патентах, авторских правах. Если есть необходимость в новых управляющих, нужно заменить существующих работников либо расширить штат в зависимости от обстоятельств.

Также нужно включить описание рабочей силы, разбитой по уровню квалификации, возрасту, текучести (лояльности) и наличию дополнительных рабочих по роду работы, если они потребуются в будущем.

Финансовый план — вполне понятно, что это важный раздел плана. Важными вопросами является следующее: верна ли форма? Подготовлен ли он надлежащим образом? Касается ли он сути: сколько требуется денег? Когда? И каков доход инвестора? Каков срок погашения? Каковы возможные пути выхода для инвесторов? План должен включать как минимум следующее: текущие финансовые отчеты, сведения о финансовой деятельности за последние три года и прогнозируемой финансовой деятельности на следующие три-пять лет, в том числе прогнозы потока денежных средств. Все допущенные предположения должны быть ясно изложены в примечаниях.

Заявка поступает к соответствующему кредитному работнику, который после рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком — владельцем или представителем руководства фирмы. Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущей ссуде: он позволяет кредитному работнику не только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность рукоâîäÿùåãî ñîñòàâà êîìïàíèè, реалистичность его оценок положения и перспектив развития предприятия.

В ходе беседы интервьюеру не следует стремиться выяснить все аспекты работы компании; он должен сконцентрировать внимание на ключевых, базовых вопросах, представляющий наибольший интерес для банка. Рекомендуется распределить вопросы по 4 -5 группам:

1. Сведения о клиенте и его компании :

• является ли фирма единоличным предприятием, товариществом или корпорацией;
• как давно учреждена компания;
• какова ее продукция;
• кто владельцы, сколько акций они имеют;
• каков опыт и квалификация менеджеров;
• прибыльна ли компания;
• кто основные поставщики и покупатели;
• на каких условиях продается продукт.

2. Вопросы по поводу просьбы о кредите:

• какую сумму денег компания намерена получить у банка;
• как рассчитана эта сумма;
• достаточно ли аккуратно составлен прогноз финансовых потребностей;
• учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить заем, срок службы активов, финансируемых с помощью займа;
• учитывают ли условия займа способность клиента погасить кредит в срок.

3. Вопросы связанные с погашением кредита:

• как клиент предполагает погашать кредит;
• сколько денежной наличности компания получает в ходе операционного цикла;
• имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита;
• есть ли лица, готовые дат гарантию и каково их финансовое положение.

4. Вопросы по поводу обеспечения займа:

• какое обеспечение будет передано в залог;
• кто владелец обеспечения;
• где складировано обеспечение;
• находится оно под контролем клиента и может ли быть, что требуется чье-либо особое разрешение , чтобы продать обеспечение;
• как была произведена оценка имущества, предлагаемое в качестве обеспечения;
• подвержено ли обеспечение порче;
• каковы издержки по хранению обеспечения.

5. Вопросы о связях клиента с другими банками:

• какие банки используются в настоящее время клиентом;
• обращался ли он к другим банкам за ссудой;
• почему клиент пришел в этот банк;
• имеются ли непогашенные займы и каков их характер.

При получении заявки на кредит, банк должен изучить не только разные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заемщика, будь то частное лицо или руководитель фирмы. Оценивая личность клиента банк сосредотачивает внимание на следующих моментах:

• порядочность и честность;
• профессиональные способности;
• возраст и состояние здоровья;
• наличие преемника (на случай заболевания или смерти);
• материальная обеспеченность.

Порядочность и честность.

При решении вопроса о ссуде для банка существенно, имеет ли он дело со своим прежним клиентом, для которого он открыл счет и который уже раньше получал ссуду в этом банке, или это же незнакомый человек, впервые обратившийся в банк. Если клиент уже получал ссуду и у банка не было к нему претензий , это существенно повысит его шансы на получение нового кредита. Если он не пользовался кредитом, но имеет депозитный счет в банке, то наличие солидного остатка на счете и регулярный перевод сумм на этот счет также может свидетельствовать о его высокой платежеспособности. При первом обращении клиента банк должен провести тщательное обследование состояния дел заемщика и использовать максимум возможной информации о его личных качествах и материальном положении.

Профессиональные способности

Компетенция руководителя складывается из нескольких качеств:

• наличие солидной профессиональной подготовки в избранной сфере коммерческой деятельности;
• организаторские качества;
• способность принимать обоснованные решения;
• умение обращаться с людьми, с подчиненными;
• знание работы всех участков своего предприятия, а также других предприятия отрасли.

Возраст и состояние здоровья клиента., Материальный аспект

Личное богатство заемщика складывается из недвижимого и движимого имущества. Наличие солидной недвижимости является благоприятным фактором для получения ссуды. При этом банкира интересует в первую очередь не номинальная стоимость недвижимости, а ее реальная ценность, ибо продажа недвижимости в случае банкротства часто представляет собой непростую задачу. Для оценки имущества банкир может прибегнуть к экспертизе специалиста.

Движимое имущество может включать вклады (срочные) клиента, ценные бумаги, благородные металлы, драгоценности, картины и т.д. Это имущество тоже нуждается в тщательной оценке.

Оценка материального положения фирмы (юридического лица) предполагает тщательное обследование ее финансового состояния за несколько лет и получение дополнительной информации о ее деятельности. При этом банк особенно внимательно следит за тем, имеет ли фирма обязательства перед другими кредитными учреждениями, например, если здания, которыми владеет фирма, уже заложены, это серьезно подрывает ее платежеспособность.

1.5.2 Оценка кредитоспособности заемщика.

После беседы кредитный инспектор должен принять решение: продолжать ли работу с кредитной заявкой или ответить отказом. Если предложение клиента расходится в каких-то важных аспектах с принципами и установками политики, которую проводит банк в области кредитных операций, то заявку следует решительно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по которым кредит не может быть предоставлен. Если же кредитный инспектор по итогам предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, он заполняет кредитное досье и направляет его вместе с заявкой и документами, представленными клиентом, в отдел по анализу кредитоспособности. Там проводится углубленное и тщательное обследование финансового положения компании-заемщика. При этом кредитный инспектор должен решить, кто из работников отдела лучше подходит для проведения экспертизы. Например, если речь идет об оценке обеспечения, предложенного клиентом, то требуется заключение опытного аналитика, так как оценка имущества представляет сложную процедуру. Если же требуется получить сведения у кредитного агентства, то этим может заняться менее квалифицированный работник. Эффективность работы кредитного инспектора определяется его умением давать поручения тем служащим банка, которые наилучшим образом подходят для этого.

При анализе кредитоспособности используются разные источники информации:

• материалы, полученные непосредственно от клиента;
• материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка;
• сведения сообщаемые теми, кто имел деловые контакты с клиентом (отчеты о кредитоспособности, отраслевые аналитические исследования, справочники по инвестициям и т.п.).

Эксперты отдела кредитоспособности прежде всего обращаются к архивам своего банка. Если заявитель уже ранее получал кредит в банке, то в архиве имеются сведения о задержках погашения долга или других нарушениях.

При оценке кредитоспособности заемщика используются финансовые показатели основанные на информации предоставленные заемщиком, и взятые из баланса и отчета о прибылях и убытках. Использование финансовых показателей основывается на признании того, что исключительное использование качественной информации не облегчает структурный и объективный процесс принятия решений и числа сами по себе представляют небольшую ценность. Анализ финансовых показателей требует наличия надежной, постоянно обновляемой финансовой информации. Вкратце, анализ показателей является крайне важным инструментом управления.

1. Показатель финансовой ликвидности:

Отражает способность фирмы погашать свои текущие обязательства, вести свои краткосрочные операции. Для промышленных предприятий текущее соотношение 1,2 и выше считается отражающим хорошее состояние ликвидности.

2. Долгосрочная задолженность к капиталу:

3. Долгосрочная задолженность к акционерному капиталу:

2 и 3 — показывает насколько заемщик обеспечил себя «финансовым рычагом» для проведения своих операций, т.е. насколько он использовал средства внешних заимствований по сравнению со средствами, которые он изыскал сам.

4. Предналоговое покрытие процентов:

5. Отношение денежного потока к долгосрочной задолженности :

4 и 5 — примеры показателей покрытия, показывающие, насколько прибыль фирмы и способность зарабатывать деньги покрывает долг фирмы или обязательства по обслуживанию долга.

6. Долгосрочная задолженность к нетто-основным средствам:

Показывает насколько амортизированное оборудование и имущество фирмы финансируются за счет долгосрочной задолженности. Желательное соотношение не более 1.

Также важные сведения можно получить у банков и других финансовых учреждений, с которыми имел дело заявитель. Банки, инвестиционные и финансовые компании могут предоставить материал о размерах депозитов компании, непогашенной задолженности, аккуратности в оплате счетов и т.д. торговые партнеры компании сообщают данные о размерах предоставленного ей коммерческого кредита, и по этим данным можно судить о том , использует ли клиент эффективно чужие средства для финансирования оборотного капитала.

Отдел кредитоспособности может также обратиться к специализированным кредитным агентствам и получить у них отчет о финансовом положении предприятия или физического лица (в случае персональной ссуды).

Отчет содержит сведения об истории компании, ее операциях, рынках продукции, филиалах, регулярности оплаты счетов, размерах задолженности и т.д.

Но наибольшей популярностью среди внешних источников информации пользуются запросы у других банков, обслуживающих данного клиента, и у его торговых партнеров. Эти сведения особенно ценны, так как они основаны на прошлом опыте прямого общения с данной компанией.

При изучении заявки на кредит кредитный сотрудник может произвести инспекцию фирмы на месте и побеседовать с ключевыми должностными лицами. Очень важно выяснить уровень компетенции людей, возглавляющих финансовые, операционные и маркетинговые службы, административный аппарат. Во время посещения фирмы можно выяснить многие технические вопросы, которые не были затронуты во время предварительного интервью, а также составить представление о состоянии имущества, зданий и оборудования компании, о привычках и поведении сотрудников и т.д.

1.5.3 Подготовка кредитного договора и его заключение.

В случае благоприятного заключения банк приступает к разработке условий кредитного договора. Этот этап называется структурированием ссуды. В процессе структурирования банк определяет основные характеристики ссуды:

• вид кредита;
• сумму;
• срок;
• способ погашения;
• обеспечение;
• цену кредита;
• прочие условия.

Структурирование может оказать серьезное влияние на успех кредитной сделки. Если банк определил в договоре слишком напряженные сроки погашения ссуды, то заемщик может остаться без капитала, необходимого для нормального функционирования. В результате выпуск продукции не будет расти согласно первоначальным наметкам. Напротив, если банк предоставит слишком либеральные условия выплаты долга (скажем, если денежные средства для погашения полугодовой ссуды будут получены в течении одного месяца), то заемщик будет длительное время бесконтрольно использовать полученный кредит.

Неправильное определение сумы кредита тоже может вызвать серьезные проблемы. Если сумма занижена (например, вместо необходимых 300 тыс. долл. получено 200 тыс. долл.), то заемщику вскоре потребуется еще 100 тыс. долл., и первоначальный заем не будет погашен в срок. В обратной ситуации (выдано 200 тыс. долл., когда необходимо 100 тысяч) клиент будет располагать излишними суммами и затратит их на финансирование расходов , не предусмотренных кредитным договором.

Первый шаг, которые должен сделать кредитный инспектор, разрабатывая условия будущей ссуды, — определить вид кредита. Это зависит от цели кредита, характера операций, для финансирования которых берется ссуда, возможности и источников погашения кредита. Мы уже говорили, что коммерческие ссуды могут быть использованы для финансирования оборотного капитала и для финансирования основных фондов компаний. Средства для погашения ссуды в этих случаях аккумулируются по-разному.

Банк предлагает клиенту тот вид кредита и те условия погашения, которые в наибольшей степени отвечают характеру сделки, лежащей в основании займа.

Большое внимание уделяется вопросу о стоимости кредита, куда входит определение процентной ставки, размер компенсационного остатка на счете, комиссии за выдачу и оформление кредита и т.д.

При определении ставки по кредиту должны учитывать различные факторы: стоимость для банка привлеченных средств ( депозитов и недепозитных источников); надежность заемщика и степень риска, связанная со ссудой; расходы по оформлению и контролю за погашением кредита; характер отношений между банком и заемщиком и ряд других моментов.

Когда работа по структурированию ссуды окончена, кредитный инспектор должен принять принципиальное решение: перейти ли к окончательным переговорам о заключении кредитного соглашения или отказать в выдаче ссуды. Необходимо еще раз подчеркнуть, что если на одной из стадий обследования и подготовки материала становится ясно, что какие-то важные характеристики ссуды (цель, сумма, обеспечение, условия погашения) не соответствуют политике банка в области кредитования и принятым стандартам, следует отказаться от предоставления кредита. Поэтому, закончив структурирование ссуды, кредитный инспектор должен еще раз оценить всю имеющуюся информацию и принять окончательное решение о целесообразности ссуды. Если заключение положительно, то работа переходит в стадию переговоров об окончательных условиях кредитного соглашения, после чего проект договора должен быть представлен ссудному комитету банка для утверждения.

Кредитный инспектор должен представить клиенту предложения по условиям будущего кредита — процентной ставке, комиссии за открытие кредита, обеспечению и т.д. Его предложения могут существенно отличаться от тех условий , которые содержались в заявке клиента. Например, заемщик просил выдать ему среднесрочную ссуду сроком на 5 лет по фиксированной ставке, на 1,5 % превышающей базовую, банк же, проведя полное обследование, предлагает ссуду на 3 года по ставке, на 3,5 % превышающей базовую, с поквартальным пересмотром ее и с обеспечением ссуды активами и персональной гарантией. Такова исходная база для переговоров.

В процессе переговоров позиции сторон сближаются и выявляется компромисс. Так, в приведенном примере стороны могут договориться о ссуде на 4 года с фиксированной ставкой, на 2 % превышающей базовую, и с обеспечением ссуды теми материальными активами, которые намерен приобрести клиент на средства, полученные от банка. Возможен также вариант с меняющейся процентной ставкой, но с обеспечением в виде гарантии третьего лица.

После достижения согласия по основным вопросам сделки, подготавливается документ, суммирующий условия кредита. Этот документ должен быть представлен ссудному комитету для утверждения. На заседании комитета кредитный инспектор приводит аргументы в пользу сделки, отмечая ее сильные и слабые стороны. Если соглашение содержит детали, не соответствующие нормальной практике банка, кредитный инспектор должен их обосновать.

Документация по ссуде имеет исключительно важное значение, так как отсутствие каких-либо материалов или их неправильное оформление могут привести к крупным потерям в случае непогашения кредита и других недобросовестный действий заемщика.

Банк должен хранить в кредитном досье следующие документы:

• свидетельства полномочий лиц, подписавших кредитный договор от имени компании;
• документы, подтверждающие получение ссуды;
• документы, дающие право распоряжения залогом (если по ссуде получено обеспечение).

Кредитное соглашение представляет собой развернутый документ, подписываемый обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех условий ссуды.

Его основные разделы:

• свидетельства и гарантии;
• характеристика кредита;
• обязывающие условия;
• запрещающие условия;
• невыполнение условий кредитного соглашения;
• санкции в случае нарушения условий.

Раздел «Свидетельства и гарантии» подтверждает, что заемщик:

• имеет полномочия заключать кредитные договора и подписывать долговые обязательства;
• не имеет задолженности по налогам;
• имеет право распоряжаться активами;
• не имеет активов в залоге кроме известных банку;
• не нарушает каких-либо других кредитных договоров, заключенных ранее;
• в последнем опубликованном отчете дал полную картину своего финансового положения.

В разделе «Характеристика кредита» подробно излагаются условия кредита, а именно вид ссуды, сумма, процентная ставка, шкала погашения и обеспечение. Указаны все участники сделки, делается ссылка на долговое обязательство и документ об обеспечении кредита.

В разделе «ограничивающие условия» сформулированы правила, которых должен придерживаться заемщик в течении всего периода действия ссуды:

• поддерживать определенный уровень оборотного капитала;
• поддерживать стабильный уровень акционерного капитала;
• соблюдать установленную величину балансовых коэффициентов (коэффициента ликвидности и т.д.);
• регулярно представлять финансовые отчеты, подготовленные с соблюдением всех общепринятых бухгалтерских правил;
• сообщать банку о любом ухудшении финансового положения и о любых неблагоприятных сдвигах;
• регулярно уплачивать налоги и прочие обязательства, которые в случае неуплаты могут привести к наложению ареста на имущество;
• содержать в порядке и обеспечивать необходимый ремонт зданий и оборудования;
• обеспечить работникам банка возможность обследовать бухгалтерские книги компании на предмет выявления их идентичности данным, приведенным в отчетах.

В разделе «Запрещающие условия» указаны действия, которые не должны производится заемщиком:

• не продавать или закладывать активы (кроме случаев, когда это требуется для нормальной работы компании);
• не проводить опционных сделок с акциями компании или других операций с отсроченным возмещением средств;
• не выдавать гарантии по долгам других предприятий;
• не расширять систему участий в других предприятиях;
• не производить таких изменений в руководящих органах компании, которые повлияли бы на ее политику.

В разделе «Невыполнение условий кредитного соглашения» приводятся случаи, которые следует трактовать как «невыполнение» или «нарушение» договора:

• неуплата очередного платежа по ссуде;
• нарушение одного из ограничивающих или запрещающих условий;
• объявлении банкротства или ликвидации дела.

В разделе «Санкции в случае нарушения условий соглашения» перечисляется следующее:

• требования немедленного погашения всей остающейся суммы долга и процентов по ней;
• требования дополнительного обеспечения или гарантий;
• право банка погасить оставшийся долг за счет средств, имеющихся на текущем счете заемщика.

Не все кредитные соглашения содержат все указанные разделы и пункты, но некоторые моменты — характеристика кредита, обязанности кредитора и заемщика, что понимается под нарушением договора — обязательно присутствуют в документе о кредитной сделке.

Соглашение подписывают представители банка и компании, а если нужно гарант. После этого комплект всех документов передается клиенту, а другой комплект с сопроводительными документами идет в кредитное досье банка. Потом в это досье подшиваются все отчеты компании, переписка, записи телефонных переговоров и т.д.

1.5.4 Кредитный мониторинг.

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

Кредитный архив это база кредитного мониторинга. Там сосредотачивается вся необходимая документация — финансовые отчеты, переписка, аналитические обзоры кредитоспособности, залоговые документы и т.д.

Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье. Обычно документы сгруппированы в следующие разделы:

• документы по ссуде (копии кредитных соглашений, долговых обязательств, гарантийных писем, свидетельство на право подписи документов);
• финансовая и экономическая информация (балансы, отчеты о прибылях и убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес-планы, налоговые декларации);
• запросы и отчеты о кредитоспособности (спраки кредитных агентств, телефонные запросы, переписка);
• материалы по обеспечению ссуды (документы о праве вступления во владение, финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т.п.);
• переписка и памятные записки (переписка с клиентом по вопросам кредита, записи телефонных разговоров, справки о состоянии текущего счета клиента).

Как уже говорилось, кредитный портфель служит главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества портфеля банка в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, его финансовый успех. Поэтому во всех банках ведется контроль за качеством ссуд, находящихся в портфеле, проводится независимая экспертиза и выявление случаев отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка. Кредитные работники и высшие служащие внимательно анализируют состав портфеля с целью выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдельных заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих внимания со стороны банка.

Программы контроля над кредитным портфелем зависят от типа банка, его специализации, принятых там методов оценки кредитоспособности. Например, банк, выдавший много кредитов предприятиям в отраслях, переживающих спад производства, может проводить систематическую проверку дел своих заемщиков каждые 2 -3 месяца. Часто применяется дифференцированный подход: наиболее надежные кредиты подвергаются проверке один раз в год, тогда как проблемные ссуды требуют постоянного анализа и контроля.

Еще один вариант: постоянный контроль за крупными ссудами и периодический — по ссудам ниже определенной величины. Проверка ссуды может состоять в повторном анализе финансовых отчетов, посещении предприятия заемщика, проверке документации, обеспечения и т.д. при контрольной вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политике банка, анализируется кредитоспособность и финансовое состояние заемщика, рентабельность операций и т.д.

Многие банки в ходе очередной контрольной проверки присваивают ссудам рейтинг, представляющий итоговую оценку кредита по ряду параметров.

Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контролировать состав кредитного портфеля. Допустим, что по результатам последней проверки “критические ссуды” составляют 5% всего портфеля, тогда как ранее они составляли не более 1.5% . Необходимо выяснить причины ухудшения портфеля и принять меры к исправлению положения . если рост критических ссуд связан с заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом кредита, следует сократить выдачу этих ссуд. На основе проверки может быть дана оценка работы отдельных кредитных инспекторов и подразделений банка.

Глава 2

Методы использования системного анализа в процессах управления.

2.1. Предмет и задачи системного анализа.

Ñèñтемные исследования — это совокупность научных и технических проблем, которые при всей их специфике и разнообразии сходны в понимании исследуемых объектов как системы. Цель системного исследования — получение новой меры для объекта, с точки зрения целого, выявление целостности объекта. Содержание системного исследования заключается в решении двух проблем:

• проблемы системного выделения объекта, изучение взаимосвязей его элементов, эмерджентных свойств, механизмов его функционирования и развития
• проблемы системного моделирования объекта по некоторым заданным свойствам; решение этой проблемы необходимо для создания новых или преобразования существующих систем.

Системное исследование реализуется посредством системного подхода и системного анализа. Системный подход есть общий метод исследования объекта как целого, то есть как совокупности элементов, находящихся во взаимодействии. Системный анализ выступает как комплекс специальных процедур, приемов и методов, обеспечивающих реализацию системного подхода.

Системный анализ известен, главным образом, как методология решения проблемы. При этом проблему можно представлять как замену существующей системы новой, усовершенствованной, или как процесс создания новой системы, или как процесс совершенствования определенной области деятельности.

Системный анализ трактуется и как методология управления. Согласно этой трактовке системный анализ — это вполне конкретное теоретико-прикладное направление исследований, основанное на системной методологии и характеризующееся определенными принципами, методами и областью применения.

Системный анализ предназначен для решения в первую очередь слабоструктуризованных проблем, то есть проблем, состав элементов и взаимосвязей которых установлен только частично, задач, возникающих, как правило, в ситуациях, характеризуемых наличием фактора неопределенности и содержащих неформализуемые элементы. Объект системного в прикладном аспекте — различные конкретные проблемы, возникающие при создании и функционировании системы. Результатом которого является рекомендации по созданию новых или усовершенствованных систем.

В отличие от многих наук, главной целью которых является открытие и формулирование объективных законов и закономерностей, присущих предмету изучения, системный анализ в основном направлен на выработку конкретных рекомендаций, в том числе и на основе использования теоретических достижений различных наук в прикладных целях.

2.2. Задачи системного анализа в управлении кредитами банка.

Банки определенного региона, в нашем случае, находящиеся в Кыргызской Республике, в совокупности образуют банковский сектор или банковскую систему. Банк — это элемент системы, а банковский сектор системный объект или просто система. И как у всех систем у банковской есть те же свойства:

Целостность, Относительная обособленность, Наличие связей со средой, Наличие элементов и связей между ними

подчиненность всей организации системы одной цели

Элементы банковского сектора — банки, — так же могут быть рассмотрены, как системы особого класса. Банк как система имеет такие же свойства, как и банковский сектор, и являясь ее подсистемой он выполняет задачи и функции направленные на достижение задач и функций банковской системы.

Банк, как система, является достаточно сложной системой, со многими элементами, имеющих ситуации, характеризуемых наличием фактора неопределенности. Такими факторами являются банковские риски: риск ликвидности, процентный риск, финансовый риск, валютный риск, а также кредитный риск.

Кредитный риск — это риск невозврата клиентом банку заимствованных средств. А так как кредитование является одной из прибыльных операций банков, то уменьшить этот риск не упустив возможности получения дохода, можно лишь постоянно контролируя кредитный портфель банка. Контролирование кредитного портфеля банка не означает выдачу заведомо невозвратного кредита, процесс наблюдения за ним, и взыскание кредитов с должников. А оно предполагает: оценку кредита до выдачи; равномерное распределение кредитов по отраслям, с экономической точки зрения эффективных, с целью уменьшения отраслевого риска; постоянный контроль за кредитом, с целью поддержки качества кредита; контроль за превышением объема кредитного портфеля над суммой обязательств банка.

Системный анализ на основе логико-аналитических приемов предполагает целенаправленное изучение работы банковской системы в целом, и банка в отдельности, их функционально органических структур вместе со всей совокупностью внешних и внутренних связей с целью выявления недостатков и «узких мест» этих систем и подготовке рекомендаций по улучшению функционирования и прогнозированию их развития в условиях информационной неопределенности.

Глава 3

Системный анализ управления кредитами.

3.1. Анализ кредитных задолженностей в 1995 и 1996 годах.

Работа банковской системы любого государства определяется, прежде всего, конечными результатами, представленными в сравнении.

За 1995 год кредитная задолженность всех коммерческих банков к началу года составляла 1882,0 млн. сомов, в середине рассматриваемого периода она достигла наибольшего уровня в октябре месяце увеличившись на 14,25 %. К концу года кредитная задолженность начала снижаться составив 1964,6 млн. сомов, а к началу года увеличившись на 4,34 %. При этом увеличение задолженности в основном было по причине просроченных кредитов составивших к 1 июля по всей банковской системе 893,3 млн. сом, что в 1,45 раза больше , чем в начале года (615,2 млн. сом) и составило 47% от всей ссудной задолженности. При этом учитывался тот факт, что большая часть ранее выданных централизованных кредитов в апреле 1994 года была переоформлена в среднесрочные и поэтому не входил в баланс банков как просроченные. Если учесть их долю, то просроченные кредиты составят подавляющую часть кредитного портфеля. Так, к концу года, просроченная задолженность возросла в целом на 38,8 %.

Ситуация в банковской системе к началу 1996 года стала резко меняться. В результате закрытия Кыргызэлбанка суммарная кредитная задолженность банковского сектора уменьшилась на 400 млн. сом. А в результате закрытия еще 3 банков в мае 1996 года, суммарная кредитная задолженность снизилась на 1 млрд. сомов. Такое резкое уменьшение ссудной задолженности произошло в результате прекращения деятельности банков ГКПБ «Ориент», ГМКБ «Хен-Фен» и в частности АК «Агропромбанка», ссудная задолженность которого составляло почти 52 % от общей суммы задолженности банковской системы. Общая же сумма недействующих кредитов ликвидированных в республике банков около 1,5 млрд. сом. По этому болезненному вопросу Экономический советник НБКР Л.Н. Цыплакова сказала, что «прощение этих долгов, было бы, мягко говоря, не правильным и с экономической и политической точки зрения — любой ссудозаемщик должен четко усвоить , что кредит придется возвращать независимо от того ликвидируется банк или нет…».

Поэтому в рамках Программы Реформирования Финансового Сектора (FINSAC) создано Агентство по реорганизации банков и реструктуризации долгов (DEBRA), действующие от имени Национального Банка КР и распоряжающаяся активами и пассивами реорганизуемых банков.

В принципе, ликвидация указанных банков мало повлияла на объемы кредитования, процентную ставку и объемы покупки ГКВ. Они долгое время не участвовали на межбанковском рынке и оставались по сути просто наблюдателями.

Что касается структуры кредитного портфеля, то здесь нужно отметить, что банки начали более грамотно подходить к ее формированию. Национальным банком были введены требования по классификации кредитов на

• нормальные;
• удовлетворительные;
• кредиты под наблюдением;
• субстандартные;
• сомнительные;
• убыточные.

Каждая классификация соответствует определенному качеству кредита, где критериями для оценки являются: финансовое состояние заемщика, правильное и своевременное погашение кредита и процентов по кредиту, наличие и ликвидность залога и другие критерии отражающие степень кредитного риска. Банки на основе проведенной классификации обязаны создавать резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков по кредитам. Кредиты классифицируемые как нормальные, с хорошим финансовым состоянием заемщика, осуществляющий регулярные выплаты по процентам и кредиту, обеспеченный залогом — не требует создания РППУ или банк может создать резерв до 2 % от суммы кредита. С уменьшением качества кредита, снижением ликвидности залога или другими причинами приводящим к риску невозврата банк должен соответственно классифицировать и проводить соответствующие отчисления на РППУ.

Кредиты по которым обязательно требуется создание резервов являются субстандартные, сомнительные и убыточные отчисления которых в резерв от суммы кредитов составляют 25 %, 50 %, и 100 % соответственно. Анализ кредитного портфеля банков за 1995 год показал, что положение дел в кредитовании имеет положительную тенденцию. Доля нормальных кредитов в январе 1996 году составило 77,5 млн. сом, увелившись в 3,4 раза с начала предыдущего, а к концу 1996 года доля нормальных кредитов составило 12,4 % от кредитного портфеля банков. Также в конце 3 -его квартала наблюдается увеличение удовлетворительных и кредитов под наблюдением, которые составили 31 % и 9,3 % соответственно.

Доля кредитов по которым требуется обязательное создание резервов в начале 1996 года заметно уменьшилось, по субстандартным кредитам удельный вес уменьшился с 13,10 % в начале 1995 года до 8,58 % в январе 1996 года. По сомнительным кредитам удельный вес уменьшился с 14,82 % до 9,5 %. К концу года удельный вес данных двух категорий возрос в структуре кредитного портфеля.

В 1996 году кредиты классифицированные как потери составляли 1048,3 млн. сом уменьшившись на 6,5 % с начала предыдущего. Основные потери связаны с кредитованием агропромышленного комплекса и кредитами выданными , КыргызЭлбанком.

Хотя доля убыточных кредитов на сентябрь 1996 года составило всего 13,6 %, коммерческим банком следует постоянно работать над улучшением качества своего кредитного портфеля во избежание превращения субстандартных и сомнительных кредитов в убыточные.

3.1.1. Анализ задолженностей по срокам.

Основной объем в структуре кредитов занимают краткосрочные и среднесрочные кредиты, удельный вес которых в январе 1995 года составлял 93,3% от всей кредитной задолженности.

Объем долгосрочных кредитов начале года составлявший 125 млн. сом резко повысился в феврале на 73,2 %, к концу года достигнув объема в 256,7 млн. сомов. Увеличение долгосрочных кредитных задолженностей которого составило 105,4 %. В связи с длительностью срока данные кредиты имеют тенденцию к незначительным переменам. Увеличение объема долгосрочных кредитов связано с выдачей новых, вдобовок к работающим кредитам. В данных НБКР за 1995 год вероятно не учитывались замороженные долгосрочные кредиты выданные по директивным постановлениям Правительства, а в данных за 1996 год их учли, для отображения действительного состояния. Поэтому на графике видно, как произошло резкое уменьшение объема долгосрочных кредитов в связи с ликвидацией уже известных вам банков.

Доля краткосрочных и среднесрочных кредитов имеющих короткий период обращения и сезонный характер увеличившись к середине 1996 года, уменьшился в конце, составив 86, 85 % от общей суммы задолженности.

Коммерческие банки по своей природе являются краткосрочными кредиторами. Причиной этого является то, что они ограничены в формировании корзины продуктов источниками финансирования которые представляют значительные краткосрочные депозиты с высокой степенью ликвидности и, следовательно, с неопределенной доступностью в будущем (и неопределенной ценой).

Для ограничения риска в определенных пределах банкам приходится сконцентрироваться на краткосрочных кредитах.

3.1.2. Анализ задолженностей по отраслям.

Разбиение структуры кредитов по отраслям, наглядно показывают предпочтительное направление кредитных вложений банков в экономику. В 1995 году основными объектами кредитования были организации торговли, частные граждане и население.

Очень малое количество кредитных вложений направлялось в строительство. В 1995 году краткосрочная кредитная задолженность строительных организаций составляла в начале года 300 тыс. сомов, и увеличившись в конце года до 1 млн. 400 тыс. сомов. Долгосрочное кредитование строительства в 1995 году не производилось. В 1996 году кредитование строительства производилось преимущественно по среднесрочным кредитам. Общий объем данной категории кредитов составил 228 080,3 тыс. сом.

Кредитная задолженность промышленности, в основном долгосрочная, выданные Правительством в 1993-94 годах, составляло 4 % от всей кредитной задолженности в 1995 году. В 1996 наблюдалось общее снижение кредитов направленных на развитие производства, но к концу периода из-за новых выданных кредитов задолженность промышленной отрасли составило 26 354,6 тыс. сом, по сравнению с предыдущим месяцем составлявший 21 737 тыс. сом.

Особенности развития народного хозяйства республики, обусловленные аграрной направленностью, оказали влияние и на распределение кредитов. Наибольшая доля кредитной задолженности в 1995 году была сосредоточена в сельском хозяйстве, кредиты которым имели льготный характер. Из суммарной задолженности 36 % приходилось на сельское хозяйство, 99 % которых приходилось на краткосрочные кредиты, выданные в основном «Агропромбанком». В 1996 году в результате закрытия последнего с банковской системы была списана задолженность аграрников удельным весом в 26 % от всей кредитной задолженности, и 94 % от задолженности сельского хозяйства. В основном это были среднесрочные кредиты от 1-го до 5-ти лет. В общем в 1996 году удельный вес кредитной задолженности сельского хозяйства снижался, в конце периода составив 6 697,2 тыс. сом.

Также очень большие долги были в перерабатывающей отрасли и заготовке сырья, в 1996 году основной объем задолженности приходил на среднесрочные и долгосрочные кредиты.

Частным гражданам кредиты выдавались по всем срокам, преимущественно краткосрочные кредиты, но также среднесрочные и долгосрочные кредиты. В течении 1996 года кредиты частным гражданам и предпринимателям имели тенденцию к увеличению.

3.1.3. По процентным ставкам.

В 1993-94 годах банки из-за высокой инфляции вынуждены были поднять уровень процентных ставок до 400 % годовых. Основная часть банков строила свою кредитную политику на неверной основе, предполагающей, что высокие процентные ставки увеличат доходность, а это привело к увеличению в структуре кредитного портфеля банков доли рисковых, заведомо невозвратных кредитов. Большинство банков пересмотрела свою кредитную политику в четвертой декаде 1994 года. Так, нижний предел процентов по кредитам у банков колебался от 51 до 200 %, в то время как верхний предел по прежнему оставался очень высоким — от 114 до 360 %.

В 1995 году процентные ставки также оставались довольно высокими, что объясняется значительной долей невозвратных кредитов в активах банков. Процентные ставки по кредитам, выданным на развитие производственной сферы колебались в пределах от 90 до 137 % в феврале месяце и составили 47 — 80 % к концу года. Более высокие процентные ставки наблюдались по коммерческим кредитам, верхний предел которых доходил до 200 % во втором квартале 1995 года с постепенным снижением до 140 % в декабре.

Снижение темпов инфляции в 1996 году и новая политика НБКР по установлению ставки процентов позволили банкам держать процентные ставки на уровне 60 — 90 % годовых в начале года, а в гонце года средневзвешанная процентная ставка составила 58,24 % годовых.

3.2. Анализ новых выданных кредитов в 1996 году.

На 1 января 1997 года суммарные активы коммерческих банков КР составили 1 319,8 млн. сомов. По сравнению с началом 1996 года активы уменьшились на 20,5 %. Остаток задолженности по кредитам, выданным банками клиентам на 1 января 1997 года составил 546,4 млн. сомов, что в 3,1 раза меньше чем в предыдущем году.

Удельный вес кредитов к активам составил 41,4 %. Уменьшение объема кредитования связано с более жесткими требованиями НБКР к банкам по кредитной политике, и в частности по отчислениям на резерв по потенциальным потерям и убыткам.

В целом в течении 1996 года было выдано кредитов на общую сумму в 412 109,6 тыс. сом в национальной валюте, и 203 623,9 тыс. сом в иностранной валюте.

3.2.1. Анализ выданных кредитов по срокам.

Основной объем в структуре выданных кредитов занимают кредиты на 1-3 месяца и кредиты на 3-6 месяцев, удельный вес которых 43 % и 37 % соответственно. Далее 9 % в структуре выданных кредитов занимают кредиты сроком до 1 месяца. Удельный вес кредитов от 6 до 12 месяцев составляет 6 %.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты в основном выдавались через кредитную линию ЕБРР, общий объем их составил 5,1 % от суммарного кредитного портфеля банков. По долгосрочным кредитам в основном производилось кредитование мелких предпринимателей и строительства.

3.2.2. Анализ выданных кредитов по отраслям.

В 1996 году банки активно проводили операции на межбанковском кредитном рынке (МБКР) объем которых составил 229 744 тыс. сом (37 % от общей суммы кредитов).

В сфере же кредитования отраслей народного хозяйства, наибольший объем кредитных ресурсов было направлено на коммерческие операции торговли (29 % от общей суммы кредитов), 1/3 часть которого была выдана в долларах. Удельный вес кредитов выданных частным гражданам и предпринимателям составил 18,75 % (в основном краткосрочные).

Половина кредитов выданное на развитие мелкого предпринимательства было выдано в иностранной валюте (US $).

На производственную сферу было направлено 53 088,4 тыс. сом, что составляет 8,62 % от общей суммы выданных кредитов в 1996 году. Доля кредитов данной категории кредитов выданных в иностранной валюте очень низка.

Кредитование отраслей сельского хозяйства, заготовки и переработки, строительства и покупки недвижимости проводилось только в национальной валюте. Удельный вес данных кредитов в структуре выданных кредитов составляет: сельское хозяйство — 1,41 %, заготовка и переработка — 1,47 %, строительство и покупка недвижимости — 2,04 %.

Кредитные вложения в транспортную отрасль и связь составляет 10 087,1 тыс. сом, удельный вес которой 1,64 % от всех кредитных вложений. Вложения в иностранной валюте составляют 6 627,1 тыс. сом.

3.2.3. Анализ выданных кредитов по процентным ставкам.

В целом в 1996 году процентные ставки на кредиты имели тенденцию к стабилизации.

Проценты на кредиты направленные на развитие производственной сферы не превышали 80 % годовых, а минимальной зафиксированной ставкой было 45 %.

В группе кредитов выданных сроком от 1 до 5 лет промышленным предприятиям на развитие производства ставка процентов была установлена на уровне 42 — 90 %. А по кредитам сроком свыше 5 лет ставка процентов установилась в 20 %.

Очень низкие процентные ставки были отмечены в коммерческой деятельности. Минимальный процент в 33 % годовых был отмечен в группе кредитов выданных сроком от 1 до 3 месяцев. Коммерческая деятельность характеризована коротким сроком обращения денежных средств, хотя отраслевой риск здесь очень высокий, банки справляются с ним требуя от заемщиков ликвидный залог, в размере 120 % и более.

Глава 4

Методика создания системы управления кредитами.

4.1. Цель создания информационной системы управления кредитами.

Для управления кредитами, банку нужно постоянно проводить анализ своего кредитного портфеля, создавать резерв по потенциально потерянным кредитам и убыткам.

Основными задачами управления кредитами являются:

• правильный и своевременный учет кредитов и отражение операций по ним;
• контроль за состоянием кредитов и выплат по ним.

Кредит — это форма движения ссудного капитала. Ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и платности (уплата процентов) выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком. кредиты классифицируются на аукционные, ломбардные, чрезвычайные, кредит под овердрафт, револьверные. Учет кредитов ведется по сумме основного долга согласно кредитного договора.

Данный технический проект предназначен для автоматизации учета кредитных ресурсов Национального банка Кыргызской Республики. Он включает в себя ведение кредитной картотеки, начисление процентов, реструктуризации кредитов и погашение кредитов.

В данный проект входят следующие задачи:

• Настройка системы;
• Формирование и ведение нормативно-справочной информации;
• Ведение картотеки;
• Операции по кредитам;
• Отчеты.

Первичными документами системы являются Кредитное соглашение, Договор о залоге, Распоряжения и Платежные поручения.

4.2. Информационная система управления кредитами.

4.2.1. Настройка системы.

Настройка системы предназначена для правильного и своевременного начисления процентов по кредитам, а также для правильного соблюдения регламента по проводимым операциям. Настройки системы хранятся в таблице базы данных с именем ‘SETUP’.

Таблица настройки SETUP:

1.	TODAY	текущая дата
2.	FUT_DAT	будущая дата начисления процентов
3.	LST_DAT	дата последнего начисления

Поле TODAY содержит текущую дату, как дату проведения операций. Поле FUT_DAT — хранит значение даты очередного начисления процентов. После того как была установлена текущая дата следует проверка установленной даты и значения поля FUT_DAT. В случае если установленная дата превышает значение поля FUT_DAT, то необходимо напомнить пользователю о начислении процентов и запретить все другие операции, за исключением операции начисления процентов. А после того, как пользователь выполнит указанные условия, дается разрешение на работу с программным комплексом в полном объеме. Поле FUT_DAT задается оператором после каждого периодического начисления процентов, и задается больше TODAY, следующее изменение данного поля разрешить только после очередного начисления периодических процентов. А поле LST_DAT также принимает значение поля FUT_DAT после каждого периодического начисления процентов, но только перед изменением поля FUT_DAT.

4.2.2. Формирование и ведение нормативно-справочной информации.

Данный режим предназначен для создания и ведения в базе данных таблиц нормативно-справочной информации и отображения их по запросам пользователя. Входной документацией для ведения справочников являются следующие документы:

• штатное расписание для справочников подразделений и материально-ответственных лиц;
• классификатор кредитов;
• классификатор качества кредитов;

Выходной информацией являются справочные таблицы база данных:

• Справочник вида кредита. CREDITTYPE
• Справочник лиц ответственных за кредит. PERSON
• Справочник видов комиссионных сборов. COMSB
• Справочник классификации кредитов CLASS

Все справочники должны быть построены таким образом, чтобы имели однотипный характер, т.е. все режимы по управлению справочниками были одинаковыми, например, при удалении записи в справочниках должна быть задействована одна и та же “горячая клавиша” и, при выполнении этого режима необходим диалог с пользователем с сообщением информации о последствиях удаления.

Режимы и закрепленные за ним горячие клавиши:

Режим	Горячая клавиша
Помощь	F1