Основные направления совершенствования краткосрочного кредитования

метки: Кредит, Кредитный, Средство, Задолженность, Погашение, Заемщик, Банковский, Актив

В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе такая его составляющая, как кредитные институты (банки), является важнейшим инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики. Однако в настоящее время отечественные кредитные учреждения при наличии достаточного потенциала и высокой потребности реального сектора в кредитных ресурсах для преодоления экономического кризиса, выхода на позиции устойчивого роста и модернизации производства на новейшей технологической основе все еще недостаточно активно увеличивают объемы своих кредитных операций, в результате чего наиболее активные субъекты хозяйствования вынуждены сами финансировать инвестиционный процесс.

Макроэкономическая стабилизация в стране, укрепление банковской системы, постепенное снижение процентных ставок, усиление инвестиционной активности предприятий способствуют расширению масштабов деятельности банковской сферы и увеличению объемов кредитования реального сектора экономики. Вместе с тем кредитование, приносящее банкам в большинстве случаев основную долю доходов, генерирует и повышенный риск такой деятельности. Именно поэтому проблема экономического анализа кредитоспособности заемщика приобретает особое значение в процессе создания необходимых условий для реализации планов динамичного развития промышленности и достижения устойчивых темпов роста всей экономики России.

В особенности актуально в современных условиях краткосрочное кредитование предприятий, так как такая форма кредита является наиболее реальной к получению и пользующаяся спросом у экономических субъектов. Зачастую краткосрочные кредиты выдаются в связи с нехваткой оборотного капитала, связанной с расширением производства предприятия, что увеличивает социально-экономическую роль краткосрочного кредита, как источника увеличения валового национального продукта страны и уровня жизни населения.

1. Теоретические основы краткосрочного кредитования в современных условиях

1 Сущность краткосрочного кредитования

Кредит — предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других — их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Роль кредита в современной экономике

... необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций. Важная функция кредита - создание ... производства, торговли и потребления. необходимость кредита 2 ФУНКЦИИ КРЕДИТА При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. ... амортизации, прибыли). С ростом экономики и развитием хозяйства увеличивается ... современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, ...

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

Возвратность кредита

Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие «планово-убыточное частное предприятие».

Срочность кредита. Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX- начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

Обязательные нормативы банков, регулирующие кредитную деятельность

... кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам; других обязательных нормативов. 2. Банк России устанавливает обязательные для кредитных ... и на активные, прежде всего ссудные, операции финансово-кредитных учреждений. Одна из ключевых задач ... кредитной организации. 4. Банк России дает согласие на совершение сделки по купле-продаже более 20 процентов долей (акций) кредитной ...

Платность кредита. Ссудный процент. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

• перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
• регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
• на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 — 5% годовых) или на беспроцентной основе.

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:

• цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема- снижается);

• темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);
• эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;
• ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся в США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков);
• динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);
• динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;
• сезонности производства (например, в России ставка ссудного процента традиционно повышается в августе-сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север);
• соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).
  12 стр., 5875 слов

  Влияние денежно-кредитной политики на экономику РФ

  ... кредитной политики в экономике РФ оценить эффективность влияния денежно-кредитной политики на экономику РФ В работе использованы статьи из журналов «Вопросы экономики», «Финансы и кредит», «Деньги и кредит», «Экономика», «Экономика ... запланированного воздействия на состояние ссуды и денежное обращение. [2, c. 34] Денежно-кредитная политика в экономической литературе чаще всего определяется ...

Обеспеченность кредита.

Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.

Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.

Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком.

Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.

Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая. удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы — рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Банковское кредитование малого и среднего бизнеса в России

... на открытие кредитной линии для одного клиента, накладных расходов на порядок меньше. Именно поэтому, кредиты малому бизнесу банки выдают неохотно. Если же говорить в общем о кредитовании малого ... Документы по обеспечению При залоге автотранспорта: свидетельство о регистрации и паспорт транспортного средства (ПТС), согласие супруга (в случае, если между супругами заключен брачный договор, согласия ...

Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.

Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса.

В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно- технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне — и долгосрочных ссуд банка.

Курсовая по МДК «Особенности кредитов в форме кредитных ...

... кредиты в пределах согласованного лимита. Кредитная линия удобна для обеих сторон кредитного процесса, поскольку позволяет планировать объем используемых денежных средств, экономить время в ходе ведения переговоров и заключения нового кредитного договора. Кредитная линия ... заемщика в порядке кредитной линии банк взимает с клиента проценты за пользование кредитом при возникновении на счете ...

Итак, кредит — это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции: а) аккумуляция временно свободных денежных средств; б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата; в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций; г) регулирование объема совокупного денежного оборота.

2 Виды краткосрочных кредитов

Кредит, по определению, это денежные средства или иные вещи, объединенные родовыми признаками, переданные в долг одной стороной другой стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи), использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей. На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств. Банковский кредит, требования, которые предъявляются к его оформлению, обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита. Прежде всего следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором.

В настоящее время можно выделить следующие группы субъектов кредитных отношений:

• банки-заемщики — это отечественные банки и банки-нерезиденты;
• физические лица-заемщики — население, обращающееся за потребительскими ссудами, и физические лица-нерезиденты.

государство как заемщик выступает в лице Министерства финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти, а также в лице государственных внебюджетных фондов РФ и внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти.

В настоящее время органы государственной власти различного уровня активно выступают в качестве субъектов банковского кредита.

Коммерческие банки предоставляют им краткосрочные кредиты:

• для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода;
• для покрытия бюджетного дефицита;
• под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социально-экономического развития региона (республики);
• под инвестиционные проекты.

В сфере банковского кредита население нашей страны главным образом выступает в качестве кредитора.

В практике предоставления клиентам ссуд применяются их различные способы. Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В дореформенный период отечественной банковской практикой были выработаны два способа кредитования: по остатку и по обороту. Сущность способа кредитования по остатку заключалась в том, что движение кредита (т.е. выдача и погашение его) увязывалось с движением остатка кредитуемых ценностей, в качестве которых могли выступать различные товарно-материальные ценности, незавершенное производство, готовая продукция и товары отгруженные. Рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в кредите, а их снижение требовало его погашения в соответствующей части. При этом способе кредитования кредит носил компенсационный характер, так как возмещал хозяйственным органам их собственные средства, вложенные в повышенные (сверх норматива) запасы ценностей и затрат.

Организация кредитования клиентов в российских банках на примере ...

... России». 1. Современная система кредитования клиентов в кредитных организациях РФ 1 Определение кредитных операций, формы и виды кредитования Коммерческий банк в условиях ... кредитов предприятиям коммерческими банками осуществляется на основе кредитного договора, также называемого банковским кредитным договором. Правила предоставления кредита, порядок, этаны и условия заключения кредитных договоров ...

Особенность способа кредитования по обороту состояла в том, что движение кредита определялось оборотом материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием. Кредит здесь носил платежный характер, так как выдача ссуд производилась непосредственно на производство платежа. Погашение осуществлялось по завершении полного кругооборота средств заемщика в соответствии с планом реализации (товарооборота).

Благодаря этому методу кредитования достигались бесперебойность и непрерывность платежного оборота хозяйственных органов, а также постоянное участие кредита в хозяйственном обороте заемщика.

В настоящее время способы выдачи и погашения кредитов коммерческими банками определяются Положением ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) » от 31 августа 1998 г. № 54-П. В частности, предусмотрено предоставление (размещение) денежных средств клиентам банка следующими основными способами:

• разовым зачислением денежных средств на банковский счет, либо разовой выдачей наличных денег;
• открытием кредитной линии;
• кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств);
• участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;
• другими способами, не противоречащими законодательству Российской Федерации.

Разовые (целевые) кредиты — это кредиты, которые предоставляются заемщикам от случая к случаю, на удовлетворение различных потребностей. При этом каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата, процентной ставки и обеспечения. Для решения банком вопроса о выдаче такого кредита заемщик должен каждый раз представлять ему необходимый в таких случаях пакет документов.

Более подробно рассмотрим особые виды краткосрочного кредитования.

Открытие кредитной линии. Кредитная линия как обязательство коммерческого банка предоставить заемщику денежную сумму в течение обусловленного срока при соблюдении одного из следующих условий:

• общая сумма предоставленного заемщику кредита не превышает максимального размера — лимита выдачи, определенного договором обеих сторон;
• в период действия соглашения (договора) размер единовременной задолженности клиента банку не превысит установленного ему данным соглашением лимита задолженности.

Таким образом, заемщикам банк может открывать как невозобновляемую кредитную линию (под лимит выдачи), так и возобновляемую кредитную линию (под лимит задолженности).

Оценка качества кредитного портфеля

... качеством его активов и, прежде всего, качеством кредитного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды ... или их часть, благодаря их качеству и доходности. Чем более высока доля кредитов, ...

Под кредитной линией под лимит выдач понимается договор, по которому предусмотрена выдача кредитов несколькими суммами:

• в пределах общей суммы договора (независимо от частичного погашения);
• в пределах общего срока договора.

При этом способе выдачи ссуд оборот суммарной выдачи кредитов должен быть не больше общей суммы, предусмотренной договором о кредитной линии. Величина кредита, предусмотренная к выдаче данным договором, является максимальной суммой кредита, которую заемщик может использовать в хозяйственном обороте в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий кредитного соглашения. Эта максимальная сумма кредита называется лимитом выдачи по кредитной линии и определяется объемом и условиями хозяйственной сделки, под которую испрашивается кредит.

Для оформления кредита в форме открытой кредитной линии заемщик представляет в банк обычный пакет документов, который требуется в любом случае при обращении в банк за ссудой. Кредитный договор заключается при положительном решении вопроса и согласовании величины лимита кредитной линии между клиентом и банком.

В течение срока действия договора о кредитной линии клиент-заемщик может получить в банке ссуду (транш) в любой момент без представления стандартного пакета документов. Выдача кредитов в счет открытой кредитной линии осуществляется каждый раз по заявке клиента-заемщика установленной формы, являющейся неотъемлемой частью кредитного договора. В заявке указывается сумма очередного транша испрашиваемого кредита и желательная дата его предоставления банком.

По каждой отдельной выдаче кредита в счет открытой кредитной линии может устанавливаться свой конкретный срок погашения, но в пределах общего срока пользования кредитной линией. В договоре о кредитной линии может предусматриваться условие, по которому сроки погашения всех траншей кредита должны приходиться на один срок, т.е. на срок окончания кредитного договора.

Лимит выдач по кредитной линии считается полностью использованным, если оборот суммарной выдачи кредитов по всем траншам равен сумме, предусмотренной в кредитном договоре (соглашении).

За неиспользованный лимит в кредитном договоре может предусматриваться штрафная процентная ставка в пользу банка.

За банком сохраняется право приостановить выдачу средств и досрочно взыскать ранее выданные суммы, если он обнаружит нецелевое использование ссуды, недостаточность обеспечения, неудовлетворительное состояние бухгалтерского и складского учета или невыполнение заемщиком иных условий кредитного договора. Функционирование кредитной линии приостанавливается в том случае, если образовалась просроченная задолженность по ссуде продолжительностью более, чем это предусматривалось в кредитном договоре.

Закрытие невозобновляемой кредитной линии осуществляется при предоставлении заемщику последней части (транша) кредита.

Предоставление предприятию кредита в виде кредитной линии не исключает возможности предоставления ему банком кредитов другими способами, т.е. в разовом порядке, в виде овердрафта и т.д.

Под возобновляемой кредитной линией понимается договор (соглашение) о предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется максимальный размер единовременной задолженности клиента-заемщика по полученным кредитам (лимит задолженности) и предусматривается возможность ее полного или частичного погашения на протяжении срока действия договора с правом последующего докредитования клиента до установленного лимита.

Понятие ипотеки и виды ипотечных кредитов на примере банка «Росбанк»

... Так многие Банки, воспользовавшись правом изменения условий кредитования по выданным кредитам (данное условие прописывается в кредитном договоре), повышают процентные ставки по действующим кредитам без ... бизнесу, обслуживая около 57 тыс. клиентов. Банк предлагает малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные кредитные продукты.2). «Росбанк» активно развивает ...

Таким образом, в отличие от невозобновляемой кредитной линии, где лимитируется оборот по выдаче кредита, при возобновляемой кредитной линии лимитируется ежедневный остаток ссудной задолженности клиента банку.

Максимальная сумма кредита, которую заемщик может поучить в течение срока действия кредитного договора, не лимитируется. Именно это обстоятельство дает возможность банку при погашении заемщиком задолженности по кредиту (полностью или частично) возобновить кредит в пределах установленного лимита задолженности. Неоднократные выдачи и погашение кредита в рамках договора об открытии кредитной линии под лимит задолженности является главным достоинством возобновляемой («револьверной») кредитной линии.

Для оформления договора об открытии возобновляемой кредитной линии клиентом-заемщиком представляется в банк стандартный пакет документов, необходимых для оформления кредита. Лимит задолженности определяется индивидуальными потребностями клиента-заемщика на основании его бизнес-плана, анализа будущих денежных поступлений, фактических среднемесячных поступлений на его расчетный счет за последние 3-6 месяцев. При заключении кредитного договора сумма установленного заемщику лимита задолженности отражается за балансом в целях контроля за неиспользованной его частью.

Выдача кредита заемщику в счет открытой возобновляемой кредитной линии осуществляется на основании его заявки на предоставление кредита, составленной по определенной форме и являющейся неотъемлемой частью кредитного соглашения. Данная заявка должна быть представлена в банк за три банковских дня до требуемой заемщику даты предоставления кредита. Предоставление кредита производится путем зачисления денежных средств на расчетный счет заемщика.

Возврат кредита производится заемщиком путем безналичного перечисления им денежных средств со своего расчетного счета на счет по учету задолженности по кредиту либо путем списания самим банком средств со счетов в безакцептном порядке. При погашении кредита на соответствующую сумму заемщику восстанавливается неиспользованный лимит задолженности.

Величина лимита задолженности по открытой кредитной линии может быть изменена банком на протяжении срока кредитного договора при снижении размера поступлений на расчетный счет заемщика (без учета предоставленных банковских кредитов, возврата ранее размещенных депозитов, в т. ч. оформленных ценных бумаг) за истекший месяц более чем на 25%.

Кредитная линия может быть также целевой (рамочной), если она открывается банком клиенту для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение года или другого периода.

Кредит по овердрафту — это особая форма краткосрочного кредита, при которой банк осуществляет кредитование текущего или расчетного счета клиента. Под кредитованием счета ст.850 ГК РФ Ч.2 понимается осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. При этом считается, что банк предоставил клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. Кредитование счета клиента может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета. Дополнительно к договору банковского счета многие коммерческие банки заключают специальное кредитное соглашение, где прописывают основные условия предоставления и погашения такого кредита.

Овердрафт следует рассматривать как льготную форму кредитования, т.е. данный кредит должен предоставляться достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном недостатке или отсутствии у них на счетах средств для совершения платежей и на непродолжительный срок, учитывая характер их потребности в заемных средствах.

При решении вопроса о возможности и целесообразности кредитования клиентов в форме овердрафта банк должен особое внимание уделять таким факторам, как:

• стабильность работы расчетного (текущего) счета клиента в банке (в других банках), состояние денежных потоков, проходящих через него;
• длительность работы расчетного счета клиента в данном банке;
• наличие (отсутствие) картотеки № 2 к счету клиента в течение трех последних месяцев, ее величина и длительность нахождения платежно-расчетных документов в этой картотеке;
• состояние финансово-хозяйственной деятельности клиента;
• сложившаяся кредитная история и настоящие отношения с банком-кредитором.

Как правило, банки не рассматривают вопрос о предоставлении кредита в форме овердрафта, если клиент имеет срок государственной регистрации менее 1 года; открыл расчетный счет в данном банке менее чем 6 месяцев тому назад; является недоимщиком по платежам в государственный бюджет; имеет неустойчивое финансовой положение, а, следовательно, и слабые денежные потоки по своему расчетному счету в банке.

Кредитование банком расчетного счета клиента при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств для производства платежей осуществляется при установленном ему лимите (т.е. максимальной сумме, на которую могут быть проведены операции по счету сверх остатка средств на нем) и срока, в течение которого должны быть погашены возникшие кредитные обязательства клиента перед банком.

Лимит по овердрафту определяется потребностями клиента в денежных средствах на завершение платежей с учетом возможностей регулярного возврата им кредита, а также исходя из индивидуальных особенностей заемщика (сфера деятельности, перспектив ее развития, отношения к банку: акционер, участник, клиент).

Максимальный лимит овердрафта, как правило, устанавливается банками в определенном проценте (доле) от среднемесячных поступлений на расчетный счет клиента в данном банке за последние 3-6 месяцев. примерный порядок определения лимита кредитования по овердрафту в нормативных документах ЦБ РФ не указан. Он выработан практикой и в каждом банке индивидуален.

В пределах установленного заемщику лимита кредитования по овердрафту предоставление ему банком кредитов по овердрафту и погашение их может осуществляться клиентом-заемщиком неоднократно в течение всего срока действия договора о кредитовании банком клиента. При этом в отличие от невозобновляемой кредитной линии суммарный оборот выдачи денежных средств за весь период действия договора не ограничивается лимитом кредитования, но текущий остаток по ссудному счету по кредиту в виде овердрафта не каждый день в течение всего периода действия договора не может быть больше установленного банком клиенту лимита кредитования по овердрафту. В этом прослеживается сходство с возобновляемой кредитной линией.

Поскольку кредит в виде овердрафта предоставляется на покрытие кратковременных, периодических потребностей клиента в денежных средствах на финансирование оборотного капитала, то срок пользования каждым кредитом должен колебаться в пределах 15-30 дней. Этот срок должен конкретно определяться по договоренности с клиентом и отражаться в договоре на предоставление кредита в форме овердрафта. Предоставление клиенту данного кредита может осуществляться в течение всего срока действия кредитного договора в пределах свободного лимита кредитования. Таким образом, следует различать общий срок кредитования по овердрафту и срок каждого кредита в рамках общего срока действия договора об овердрафте с клиентом.

Вексельный кредит — это форма кредитования банком векселедержателя путем досрочной выплаты ему указанной в векселе суммы, за вычетом процентов за время с момента учета векселя до срока платежа по нему, а также суммы банковской комиссии. Свои права по векселю при этом векселедержатель передает банку посредством индоссамента.

Привлечение средств на векселя осуществляется на договорной основе.

В банке применяют два вида вексельных кредитов: учет векселей и предоставление кредита не в виде денежных средств, а в виде векселей банка-кредитора.

Учет — это покупка срочного денежного обязательства до наступления его срока за цену, определяемую суммой обязательств за минусом процента (дисконта), зависящего от времени до наступления срока обязательства. Он осуществляется путем совершения индоссамента на оборотной стороне векселя.

Предоставление векселей банка-кредитора производится заемщикам для расчетов этими векселями со своими контрагентами, которые затем представляют их в банк для учета.

Стоимость такого вексельного кредита зависит от выбранной схемы кредитования. Сейчас коммерческие банки применяют следующие схемы вексельного кредитования:

• срок векселя приблизительно равен сроку кредита (дата предъявления векселя к платежу на один — два дня превышает дату погашения кредита), ставка по кредиту значительно ниже ставки по кредитам в денежной форме и состоит из маржи и затрат банка на отчисления по векселям в Фонд Обязательного Резервирования — 10-12% вексельной суммы;
• срок векселя менее срока выданного кредита: устанавливается либо дискретная ставка (до срока погашения векселя ставка аналогична ставке по вексельному кредиту, после окончания вексельному и коммерческому кредитам);

— срок векселя больше срока кредита: ставка устанавливается ниже обычной по вексельным кредитам и стремится к нулевой, поскольку у банка есть возможность «прокрутить» деньги, полученные от предприятия, с момента возврата кредита до момента погашения векселя.

Процесс вексельного кредитования не завершается этапом получения векселя как банковской гарантии оплаты определенной суммы в указанный срок. Возможно дальнейшее использование векселя в расчетах. Это особенно удобно при расчетах между предприятиями, входящими в один холдинг или финансово-промышленную группу, где уже сформировались «вексельные цепочки».

Существуют и другие преимущества данного вида кредита: согласованные кредитные ставки не изменяются в зависимости от экономической ситуации в стране; бурно развивающийся вексельный рынок предоставляет возможность продать вексель или учесть его в банке; получая вексельный кредит, вы имеете все преимущества вексельного обращения при расчетах со своими партнерами.

Вексельное кредитование предоставляется в формах:

• разовый кредит;
• кредитная линия с лимитом выдачи.

В договоре обязательно указывают цель дальнейшего использования приобретаемых векселей. В том же договоре можно указать, что на сумму кредита клиент приобретает несколько векселей (сумма номиналов равна сумме кредита).

Тогда рассчитаться можно сразу по нескольким сделкам. Получив векселя, предприятие расплачивается с поставщиками и получает необходимые товары.

3 Организация краткосрочного кредитования

Кредитование условно можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

• рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;
• изучение кредитоспособности клиента;
• подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;
• формирование резерва на возможные потери по ссудам;
• контроль банка за выполнением условий договора и погашением кредита (сопровождение кредита).

Рассмотрим эти этапы более подробно.

Рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявление-ходатайство (кредитную заявку) в произвольной форме, в которой указывается:

• цель кредита, с краткой характеристикой предприятия и возможным экономическим эффектом в результате использования кредита;
• сумма кредита;
• срок использования;
• предполагаемое обеспечение;
• приемлемая для предприятия процентная ставка.

Банк требует, чтобы к кредитной заявке были приложены требуемые документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о кредите и объясняющие причины обращения в банк. Эти документы — необходимая составная часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о перспективности сделки.

В состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие:

• технико-экономическое обоснование потребности в кредите с расчетами планируемых затрат и ожидаемых поступлений от реализации продукции;
• финансовый отчет, включающий баланс и отчет о прибылях и убытках, годовые и на последние отчетные даты с отметками ГНИ об их принятии.

Баланс показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, ее распределении;

• отчет о движении кассовых поступлений, основанный на сопоставлении балансов компании на две даты и позволяющий определить изменения различных статей и движение фондов. Отчет дает картину использования ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений;
• внутренние финансовые отчеты, характеризующие более детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года;
• внутренние управленческие отчеты.

Сопоставление баланса требует много времени. Банку могут потребоваться данные оперативного учета, которые содержатся в записках и отчетах, подготовленных для руководства компании. Эти документы касаются операций и инвестиций, изменения дебиторской и кредиторской задолженности, продаж, величины запасов;

• прогноз финансирования, содержащий оценки будущих доходов, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях. Есть два вида прогноза: оценочный баланс и кассовый бюджет. Первый включает прогнозный вариант балансовых счетов и счет прибылей и убытков на будущий период, второй прогнозирует поступление и расходование денежной наличности;

• бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае представляется подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций;

• документы, удостоверяющие право собственности на имущество, недвижимость, заверенные нотариально;

• обязательства по обеспечению своевременного возврата кредита (гарантии, поручительства, страховые полисы, ценные бумаги);

• справки, акты налоговых органов, пенсионного фонда и других внебюджетных фондов для оценки возможных штрафов и состояния бухгалтерского учета.

Для клиентов-заемщиков, имеющих расчетные счета в других банках, к указанному выше перечню необходимо представить нотариально заверенные: устав, свидетельство о регистрации, учредительный договор, протокол собрания учредителей, карточки с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати.

Заявка на получение кредита поступает к соответствующему кредитному работнику и в течение одного-двух дней должна быть рассмотрена им на предмет принятия ее либо отказа. Процедура рассмотрения заявки различна для постоянных и новых клиентов, для клиентов, пользующихся доверием банка и не обладающих им, имеющих опыт хозяйственной деятельности и для новых, вновь начинающих организаций. Отнесение потенциальных заемщиков к той или иной группе зависит от имеющейся информации о клиенте, объективной и разумной осторожности банка в выборе клиента. Выдача кредита без предварительной проверки не допускается вне зависимости от значимости хозяйственных органов, от полномочий должностных лиц, интересов и ожидаемого эффекта (дохода).

Если в ходе предварительного обследования банк не получит удовлетворительного ответа на ключевые вопросы, связанные с выдачей ссуды, заявку следует безоговорочно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по которым кредит не может быть предоставлен. Ни наличие солидного обеспечения, ни какие-либо другие положительные факторы не смогут предотвратить кризисную ситуацию, если ссуда в основе своей не является обоснованной.

Зачастую эксперты пренебрегают анализом многих факторов кредитной заявки, сосредоточивая свое внимание на обеспеченности кредита. Несомненно, наличие залога или какого-либо иного обеспечения значительно уменьшает риск кредита и упрощает процедуру принятия решения о кредитовании, но ограничивать анализ заявки только наличием обеспечения неправильно.

Вместе с тем необходимо иметь в виду, что лишь немногие заявки на кредит являются безукоризненными со всех точек зрения. Профессиональная подготовка руководителей и рядовых работников банка заключается в том, чтобы дать взвешенную оценку сильных и слабых сторон предполагаемой сделки и принять обоснованный риск, который в той или иной степени присутствует в каждой конкретной операции.

После рассмотрения заявки и перед проведением переговоров с заемщиком ответственный работник банка заранее знакомится с представленными ему справочными, юридическими и финансовыми документами, подтверждающими и характеризующими:

• юридический статус и правомочность, полномочия руководящих органов;
• финансовое положение клиента;
• цель и назначение ссуды, реальность ее исполнения;
• способы гарантирования;
• наличие долгов перед другими кредиторами.

Собеседование дает возможность заемщику лично обосновать необходимость кредита, а работнику банка — оценить характер и искренность его намерений. При собеседовании следует не только выяснить ключевые вопросы по поводу займа (вопросы о клиенте и его компании по поводу просьбы о кредите, о погашении кредита, об обеспечении ссуды, о связях клиента с другими банками и т.д.), но и оценить личность клиента, сосредоточив внимание на таких качествах, как порядочность, честность к профессиональные способности. Если клиент недостаточно убедителен в указании цели и реальности ее достижения или возникают сомнения в его порядочности в выполнении условий договора, эти обстоятельства должны быть учтены как сильный негативный фактор при рассмотрении кредитной заявки.

Рассматривая кредитную заявку по существу, банк может отказать в кредите по следующим причинам:

• если цели и средства ее достижения, указанные в кредитной заявке, расходятся с основными принципами кредитной политики банка;
• если доля ссудозаемщика-собственника в общем капитале его предприятия незначительна;
• если нет уверенности в целесообразности выдачи кредита;
• если есть сомнения по поводу личностей, участвующих в кредитной сделке.

В этом случае заявка подшивается в отдельное дело по заявкам, не получившим одобрения. Ведение банковского бизнеса и деловая этика требуют вежливого, аргументированного отказа. Если же банк по итогам рассмотрения кредитной заявки и предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, то наступает следующий этап — этап определения кредитоспособности заемщика.

Подготовка и заключение кредитного договора

Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо уполномоченным должностным лицом, либо соответствующим органом управления банка. В одних банках кредитный инспектор лишь разрабатывает условия ссуды и готовит все материалы, право же утверждения принадлежит высшей администрации и кредитному комитету, состоящему из директоров и опытных кредитных работников. В других банках кредитный инспектор может принимать решение по всем кредитным заявкам, которые он готовит, с последующим утверждением на кредитном комитете. Кредитный комитет — это специальный орган, уполномоченный рассматривать или принимать решения по большинству вопросов, связанных с кредитованием, и лишь в особых случаях выносить их на рассмотрение правления. В состав кредитного комитета входят представители правления, кредитного, юридического, валютного и коммерческого отделов, а также главный бухгалтер банка.

Пакет документов для рассмотрения кредитным комитетом включает:

• заявку;
• заключение кредитного эксперта;
• анкетный лист заемщика;
• заключение службы безопасности;
• заключение юридической службы.

При необходимости пакет документов может быть дополнен другими документами, имеющими существенное значение при принятии решения кредитным комитетом о выдаче кредита. Решение кредитного комитета по вопросу выдачи кредита клиенту оформляется протоколом согласования, являющимся конфиденциальным документом.

В случае принятия кредитным комитетом решения об отказе в выдаче кредита кредитный эксперт:

• уведомляет клиента, направляя ему мотивированный отказ за подписью руководителя кредитного подразделения;
• делает отметку об отказе в выдаче кредита в Книге регистрации заявок;
• возвращает по просьбе клиента представленные им документы для рассмотрения вопроса о выдаче кредита, оставляя в кредитном деле копии этих документов;

— помешает в дело отказов о выдаче кредитов: кредитную заявку, пакет документов, протокол первичного собеседования, копию отказного письма клиенту, заключение кредитного эксперта, заключение службы безопасности, заключение юридической службы, протокол согласования кредитным комитетом, служебную записку о принятом решении вышестоящим кредитным комитетом.

В случае положительного решения о выдаче кредита кредитный эксперт:

• доводит до клиента решение кредитного комитета в письменном виде (письмо, факс и т.д.);

делает пометку о положительном решении в Книге

готовит кредитное дело.

После того как получено разрешение на предоставление ссуды, банк приступает к разработке кредитного договора. Этот этап называется структурированием ссуды. В процессе структурирования банк определяет основные характеристики ссуды: вид кредита, сумму, срок, способ погашения, обеспечение, цену кредита, прочие условия.

Цель кредита. Первый вопрос, который интересует банк, — цель, с которой берется ссуда. Цель кредита служит важным индикатором степени риска. При выдаче кредита фирме банк учитывает частоту банкротств в данной отрасли и проявляет осторожность в отношении предприятий, действующих в нестабильных отраслях. Цель определяет и форму кредита.

Сумма кредита. Банк должен проверить обоснованность заявки в отношении суммы кредита. Важно с самого начала правильно определить требуемую сумму кредита, ибо в противном случае банк неизбежно столкнется с просьбой об увеличении кредита при наступлении кризисной ситуации. Поэтому банк, получив расчеты клиента, должен сам дать оценку необходимой суммы кредита, внеся необходимые коррективы.

Практика показывает, что в основу заявки на кредит заемщик ставит наиболее оптимистический вариант расчетов и занижает сумму кредита, полагая, что ее легче будет получить у банка. Иногда заемщик, наоборот, просит у банка завышенную сумму, рассчитывая, что если его просьба не будет удовлетворена, он впоследствии снизит сумму заявки.

Погашение кредита. При выдаче кредита должен быть ясно определен источник его погашения. Есть два главных источника за счет поступления доходов или от продажи активов. Банк должен проверить, соответствуют ли условия, предложенные клиентом, его реальным возможностям.

Срок ссуды. Чем более продолжителен срок ссуды, тем выше риск, тем больше вероятность того, что возникнут непредвиденные трудности и клиент не сможет погасить долг в соответствии с договором. Коммерческий банк, исходя из характера привлеченных средств, должен ограничивать свою кредитную деятельность в сфере средне и долгосрочных операций, чтобы обеспечить необходимую ликвидность баланса и удовлетворять требования вкладчиков.

Обеспечение. Важным элементом кредитной сделки является то, какие активы заемщик сможет заложить в качестве обеспечения, кто владелец обеспечения, место нахождения обеспечения, издержки на хранение, как оценено имущество, предлагаемое в качестве обеспечения. Решение предоставить ссуду всегда должно базироваться на достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привлекательности обеспечения. Без обеспечения кредит может выдаваться лишь в тех случаях, когда заемщик высоконадежен.

Процентная ставка. Ставка определяется в процессе переговоров и складывается под влиянием спроса и предложения кредита на рынке ссудного капитала. Ставка варьирует также в зависимости от риска, присущего данной ссуде, ее размера и срока погашения, состояния депозитного счета заемщика и обеспечения. Кроме того, на ставки влияют привычки и традиции, конкуренция между банками, установленный законом максимальный размер процентной ставки, а также оценка банкирами и заемщиками перспектив хозяйственного развития и ряд других моментов. Процентные ставки за пользование кредитом, порядок, формы и сроки их уплаты предусматриваются в кредитном договоре. Процентная ставка за кредит может пересматриваться банком в течение действия кредитного договора при изменении учетной ставки ЦБ РФ, а также при изменении уровня ставок на рынке кредитных ресурсов. Изменение процентной ставки оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору. Изменение ставки в одностороннем порядке возможно только при включении в кредитный договор пункта: «Банк вправе в одностороннем порядке увеличить размер платы за кредит в случае увеличения процентных ставок ЦБ РФ или повышения стоимости привлекаемых ресурсов».

Кредитный эксперт должен дать клиенту предложения по условиям будущего кредита, процентной ставке, обеспечению и т.д. Его предложения могут существенно отличаться от тех условий, которые содержались в заявке клиента. В процессе переговоров позиции сторон сближаются и они приходят к компромиссу. После достижения согласия по основным вопросам сделки подготавливается документ, суммирующий условия кредита (кредитный договор).

Кредитный договор представляет собой развернутый документ, подписываемый обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех условий. Основные разделы кредитного договора:

• общие положения. Здесь указываются: наименование договаривающихся сторон;
• предмет договора, вид кредита, его сумма, срок, цель, процентная ставка;
• условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту;
• порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кредит;
• права и обязанности заемщика;
• права и обязанности банка. Права и обязанности заемщика и кредитора вытекают из действующего законодательства, а также определяются особенностями каждой кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика;
• ответственность сторон;
• порядок разрешения споров;
• срок действия договора;
• юридические адреса сторон.

После составления кредитного договора он должен быть завизирован юридической службой банка. Подписание кредитного договора и договора залога осуществляют: со стороны заемщика — лица, имеющие полномочия на право подписи, подтвержденные документально (директор и главный бухгалтер).

Наличие полномочий на право подписи обязан проверить экономист кредитного отдела. Со стороны банка кредитный договор подписывают директор и главный бухгалтер.

В соответствии с кредитным договором, в котором определены основные экономические и юридические параметры ссуды, осуществляется выдача кредита. В зависимости от потребности заемщика и интересов банка могут быть открыты простой ссудный счет или овердрафт. Независимо от выбранного способа кредитования и формы ссудного счета задолженность (сумма выданного кредита) отражается по дебету активных ссудных счетов, по кредиту — погашение.

Обоснованность открытия ссудного счета подтверждается внутрибанковским документом — распоряжением операционному отделу, подписанным уполномоченным лицом (или его заместителем) и кредитным работником. В распоряжении указывается сумма кредита, срок, процентная ставка, основание для выдачи.

Выдача кредита может производиться путем оплаты расчетных документов за ценности и услуги, минуя расчетный счет заемщика, или непосредственно на расчетный счет заемщика и отражается бухгалтерской проводкой. Одновременно с открытием ссудного счета и выдачей кредита создается резерв на возможные потери по ссудам.

2. Анализ деятельности КГОСБ РФ №161

1 Организационно-экономическая характеристика Банка

Восточно-Сибирский банк Сбербанка России обслуживает клиентов на территории Красноярского края, Республики Хакасия и Республики Тыва. Управление и координация деятельности территориального банков, осуществляется Центральным аппаратом Сбербанка России.

Юридический адрес: 660028 г. Красноярск, пр. Свободный, 46

Корреспондентский счет № 30101810800000000627 в ГРКЦ ГУ Банка России по Красноярскому краю, БИК 040407627, ИНН 7707083893/246302001.

Сегодня Восточно-Сибирский банк Сбербанка России — крупнейший банк Восточной Сибири по объему собственного капитала, величине активов, кредитного портфеля, другим показателям. Филиалы Восточно-Сибирского банка Сбербанка России, объединенные в единую сеть, предоставляют полный комплекс банковских услуг на современном уровне не только в крупнейших городах региона, но и в отдельных районах Востока России.

Восточно-Сибирский банк Сбербанка России осуществляет следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме.

Основными отделами, занимающимися организацией планово-аналитической работой в Восточно-Сибирском банке являются: Экономическое управление; Управление бухгалтерского учета и отчетности; Контрольно-ревизионное управление.

Экономическое отравление Восточно-Сибирского банка осуществляет:

• анализ основных экономических показателей деятельности банка и его подразделений в том числе: анализ эффективности использования трудовых и материальных ресурсов;
• анализ эффективности деятельности структурных подразделений и персонала;
• анализ клиентской базы;
• анализ доходов и расходов от клиентов и групп клиентов в разрезе банковских услуг;
• анализ поставщиков товаров и услуг, а также контрагентов и партнеров по бизнесу;

• подготовка бюджета банка и контроль его исполнения;
• планирование основных экономических показателей и контроль их исполнения;
• выявление причин отклонения плановых значений показателей от фактических;
• анализ эффективности проектов, организации новых структурных подразделений, подготовка расчетов для разработки бизнес-плана;
• оценку экономической целесообразности и качества формирования и размещения капитала банка (собственного, заемного, привлеченного), определение перспектив расширения сферы банковских операций;
• оценку внешних по отношению к банку макроэкономических и нормативно — правовых условий деятельности (текущая емкость и доходность отечественных и международных финансовых рынков;
• отраслевых и региональных тенденции экономического развития;
• изменения государственной экономической политики;
• изменений отечественных и зарубежных нормативно правовых условий банковской деятельности;

• проводит оценку влияния экономических и нормативно — правовых условий работы банка на эффективность выбранных направлений текущего и перспективного развития банка.
• проводит анализ конкурентоспособности качества и стоимости предлагаемых банком продуктов на рынке, сравнения их с аналогичными услугами других кредитных организаций;
• оценивается своевременность реагирования банка на действия конкурентов, а также на изменения хозяйственной конъюнктуры в нефинансовом секторе;
• на основе проведенного анализа вносятся соответствующие предложения руководству банка.
• Управление бухгалтерского учета и отчетности подготавливает следующие виды отчетности:
• отчетность о выполнении обязательных нормативов деятельности банка;
• финансовую отчетность;
• бухгалтерскую отчетность;
• статистическую отчетность.

Контрольно-ревизионная служба Восточно-Сибирского банка непосредственно подчиняется контрольно-ревизионному управлению Сбербанка России.

Сотрудники Контрольно-ревизионной службы Восточно-Сибирского банка проводят тематические проверки, а также контролируют достоверность отчетности, представляемой подразделениями банка.

В функции контрольно-ревизионной службы входит:

• контроль за ведением банковского дела в соответствии с законом «О банках и банковской деятельности», нормативными документами ЦБ, уставом коммерческого банка, решениями собрания акционеров, Совета и Правления банка, другими нормативными положениями по банковской деятельности;
• проведение проверок, ревизий и обследований с целью определения

финансовой устойчивости и конкурентоспособности банка,

• проверка бухгалтерских документов, фактическая проверка операций, проверка бухгалтерского учета, проведение встречных проверок, сопоставление записей в учете с документами.

постоянный мониторинг банковских рисков, направленный на своевременное выявление недостатков и разработку предложений по совершенствованию системы внутреннего контроля]

контроль за состоянием сметной дисциплины, достоверностью бухгалтерской отчетности, обоснованностью проведения операций по счетам банка и кассе;

• контроль за соблюдением установленных требований по кредитованию.

С целью повышения эффективности данного контроля, унификации информационного обмена между подразделениями контрольно-ревизионной службы, результаты проверок оформляются в строго формализованном виде. Систематизированная информация направляется в Контрольно-ревизионное управление Сбербанка России, где, в свою очередь, формируется единая база данных по территориальным банкам.

практикуются превентивные проверки соблюдения сотрудниками банка налогового и валютного законодательства. По результатам проверок оформляются конкретные предложения, позволяющие минимизировать потери банка вследствие применения штрафных санкций и сократить текущие налоговые платежи. Осуществление методологических функции, а также координация деятельности подчиненных контрольно-ревизионных служб в связи с повышением степени автоматизации банковских работ одним из приоритетных видов деятельности контрольно-ревизионной службы является проведение систематических проверок правильности функционирования идостоверности результатов работы автоматизированных банковских систем, в том числе соблюдении требований к информационной безопасности. С целью выявления и предотвращения хищений специалистами контрольно-ревизионного аппарата обеспечено периодическое проведение компьютерного аудита во всех подразделениях банка.

В 2008 году среднесписочная численность персонала Восточно-Сибирского банка Сбербанка России составила 5334 человек. В Восточно-Сибирском банке проводится постоянная работа по оптимизации качественного состава сотрудников. В течение 2008 года удельный вес сотрудников, имеющих высшее образование, возрос с 39,2 % до 70,8 %., в том числе 59,2 % с высшим профильным образованием. В рамках работы по повышению квалификации 764 сотрудника прошли обучение по приоритетным направлениям банковской деятельности.

Проанализируем деятельность банка с точки зрения выполнения обязательных экономических нормативов, установленных Банком России. После сравнительного анализа обязательных экономических нормативов по методике опубликованной в Инструкции № 110-И от 16 января 2004 года, можно увидеть, что Восточно-Сибирский банк укладывается в пределы установленные законодательством РФ. Это говорит об эффективной, без перебойной работе банка на финансовом рынке страны.

Работа с населением — привлечение денежных средств во вклады и оказание банковских услуг населению.

Работа Восточно-Сибирского банка с физическими лицами в 2009 году, как и в предыдущие годы, была направлена на сохранение позиций Банка на региональном рынке частных вкладов.

Таблица-1 Анализ обязательных экономических нормативов

Показатель	Допустимые значения норматива	01.01.2008г.	01.01.2009г.	Отклонение (+,-)
Норматив достаточности собственных средств (капитала) -HI	мин. 10%	13,5	14	0,5
Норматив мгновенной ликвидности — Н2	мин. 15%	82,4	83,8	1,4
Норматив текущей ликвидности — НЗ	мин. 50%	81	81,9	0,9
Норматив долгосрочной ликвидности — Н4	макс. 120%	93,4	94,4	1
Норматив общей ликвидности -Н5	мин. 20%	28	28,1	0,1
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков — Н6	макс. 25%	21	22,1	1,1
Максимальный размер крупных кредитных рисков — Н7	макс. 800%	172	173,3	1,3
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) — Н9.1	макс. 50%	—	—	—
Совокупная величина риска по инсайдерам банка -Н10.1	макс. 3%	0,1	0,1	—
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических ЛИЦ-Н12	макс. 25%	0,2	0,2	—

Основными ее принципами были повышение качества обслуживания клиентов, оптимизация структуры вкладов, внедрение новых банковских продуктов, доступность услуг, предоставляемых Банком, совершенствование безналичных расчетов, развитие платных услуг.

Как и в предыдущем году, Банк остается лидером рынка, его доля на рынке вкладов на 01.01.08 составила 67,8 %, на 01.01.09 — 78,3%.

По состоянию на 01.01.09 (01.01.08) в учреждениях Сбербанка региона обслуживается 5918,7 (5806,4) тыс. лицевых счетов по вкладам в рублях с остатком средств 10704 (7783,9) млн. руб., темп роста -137,5 (133,6) %, и 42,4 (36,2;

• тыс. лицевых счетов по вкладам в иностранной валюте с остатком средств 45,7 (36,3;
• млн.

долларов США, темп роста -126,2 (138,7)%.

Основная доля в общей структуре вкладов приходится на группу социально ориентированных вкладов, и в первую очередь пенсионных. В 2009 (2008) году количество пенсионеров, получающих пенсию через учреждения Сбербанка, увеличилось на 11290 человек и составило 198700 человек, или почти 20 % (18,9) от общего числа пенсионеров, проживающих в регионе.

Общее количество предприятий, выплачивающих заработную плату через учреждения Сберегательного банка, составило более 1500 (1189), в т. ч. по пластиковым картам в 2008г. — 426. Количество трудящихся, получающих заработную плату через учреждения Сбербанка, составило 188 (170) тыс. человек, их удельный вес составляет 14 (11,9) % от общего числа экономически активного населения региона.

Анализ банковских продуктов, присутствующих на рынке вкладов и услуг населению региона, показал, что продуктовый ряд Сбербанка России адекватен продуктовому ряду коммерческих банков и даже более развит.

Банком постоянно проводится работа по наращиванию объемов различных видов услуг. Филиалами Сбербанка России на территории региона заключено 935 договоров с предприятиями и организациями на прием платежей от населения за коммунальные услуги, в бюджет и внебюджетные фонды, добровольные вносы, страховые и другие платежи. Обслуживание юридических лиц.

На 1 января 2009 г. из обслуживаемых банком юридических лиц 39 крупных предприятий, 4,7 тыс. — средних и 19,7 тыс. — предприятий малого бизнеса. 2009 год можно охарактеризовать как год дальнейшего развития сотрудничества Восточно-Сибирского банка с такими крупными предприятиями региона, как ОАО «Красноярскэнерго», ОАО «Сибмашхолдинг», «Бамтоннельстрой», ОАО «Красноярский завод цветных металлов», ЗАО «Илан», ОАО ГМК «Норильский никель», ФГУП «НПО ПМ».

По состоянию на 1 января 2009 года в Восточно-Сибирском банке Сбербанка РФ обслуживается 99 VIP-клиентов. Из них 91 клиент обслуживается на территории Красноярского края, 6 — на территории Республики Хакасия и два клиента — на территории Республики Тыва. Эти предприятия являются своеобразной «визитной» карточкой региона — эталоном успеха в бизнесе и стабильности. VIP-клиенты Банка принадлежат к различным отраслям промышленности: металлургической, атомной, пищевой, легкой, машиностроению, энергетике, транспорту и др. К VIP-клиентам банка относятся также Управление Федерального казначейства по Эвенкийскому автономному округу, Красноярское региональное отделение Фонда социального страхования, Управление Юстиции РФ по Красноярскому краю. В течение 2008 года специалистами Банка были привлечены такие крупные клиенты, как «Объединенные машиностроительные заводы Сибирь-Восток», ЗАО «Стальмонтаж», ОАО «Енисейское речное пароходство», Завод инструмента «Сибинстрем», Новосибирский мясоперерабатывающий комбинат, Завод металлоизделий «Сиблента», Страховая компания «Ресо-Гарантия» и др. Заключено соглашение по обслуживанию счетов ОАО «Сибирьтелеком», и начата его реализация.

На территории Красноярского края, республик Хакасия, Тыва, Эвенкийского и Таймырского автономных округов находятся 78 отделений федерального казначейства и пять Управлений федерального казначейства. Из них на обслуживании в Восточно-Сибирском банке находятся 35 ОФК и одно УФК по Эвенкийскому автономному округу, которое также обслуживает бюджет округа и местный бюджет, так как округ является дотационным.

В текущем году продолжена работа по открытию бюджетных счетов для финансирования сельхозпроизводителей и предприятий дорожной отрасли Красноярского края. Завершен переход на обслуживание всех подразделений служб судебных приставов Управления юстиции РФ по Красноярскому краю. Восточно-Сибирским банком в течение 2008 года были проведены мероприятия согласно Указу Президента № 2063 по проведению расчетов по средствам Пенсионного фонда, что дало возможность значительно улучшить качество проживания престарелых и инвалидов в домах-интернатах на территории Красноярского края.

В течение 2009 года продолжилось предложение новых банковских услуг и внедрение современных технологий. Более 1400 клиентов пользуются системой «Клиент-Сбербанк». Только в 2008 году к системе голосового информирования о состоянии счета «Войс-Информатор» подключились 50 клиентов. Получила дальнейшее развитие технология сканирования расчетных документов по штрихкоду «Би-принт». Система сокращает трудозатраты банковских работников, снижает вероятность ошибок, а, следовательно, сокращает время обслуживания клиентов.

В условиях конкуренции особенно важным является качество предоставляемой услуги, а также тарифная и процентная политика, индивидуальный подход к клиенту. В мае 2008 года Банк снизил тарифы за открытие и ведение счета, переоформление документов в юридическом деле клиента, выдачу наличных денежных средств предпринимателям, установку системы «Клиент-Сбербанк». Уже на протяжении нескольких лет тарифы Восточно-Сибирского банка СБ РФ являются ориентиром для других коммерческих банков региона.

Следующим шагом в направлении совершенствования тарифной политики станет создание комплексных тарифов для групп клиентов.

Расчетно-кассовое обслуживание.

Существенным конкурентным преимуществом Восточно-Сибирского банка при организации расчетов клиентов остается наличие масштабной филиальной сети, интегрированной в единую расчетную сеть Сбербанка России. Собственная расчетная система обеспечивает межрегиональные расчеты в режиме реального времени.

Для расчетов через корреспондентские счета Банка России Восточно-Сибирский банк Сбербанка России открыт корреспондентский счет №30101810800000000627 в ГРКЦ ГУ Банка России по Красноярскому краю. Банковский индивидуальный код (БИК) Красноярского филиала Восточно-Сибирский банк Сбербанка России № 040407627.

Также Восточно-Сибирским банком Сбербанка России установлены корреспондентские отношения с рядом красноярских банков: Внешторгбанком, ОАО «Енисейский Объединенный Банк», ОАО «Банк Кедр», ООО КБ «СТРОМКОМБАНК».

В территориальном расчетном центре Восточно-Сибирского банка для ускорения расчетов открыты счета межфилиальных расчетов всем отделениям Сбербанка на территории Красноярского края, Республики Хакассия, Тыва. Круглосуточный режим работы расчетного центра и четкая организация работы расчетной системы обеспечивают исполнение платежей в сроки, установленные законодательством.

Для клиентов, ориентированных на внешний рынок Сбербанк России предлагает широкую сеть корреспондентских отношений в зарубежных странах и странах СНГ.

В области осуществления безналичных расчетов Восточно-Сибирский Банк Сбербанка России оказывает

• все виды денежных расчетов: банковский перевод, инкассо, аккредитив, выдача гарантий;
• осуществление платежей через систему прямых расчетов, а также

иногородних платежей банкам — корреспондентам — в течение одного дня;

• осуществление международных расчетов через систему SWIFT;
• выдача и обслуживание пластиковых карточек СБЕРКАРТ;
• предоставление клиенту возможности управлять счетом из своего

офиса посредством системы «Клиент-Сбербанк»;

• информационная голосовая банковская система.
• предоставление пластиковых карточек физическим и юридическим

лицам: зарплатные карточки, установка терминалов и банкоматов в торговых точках кредитные карточки в рублях и долларах США.

Развитие расчетной системы Банка подчинено задачам сохранения и расширения доли Банка на рынке расчетов населения и юридических лиц посредством совершенствования качества расчетно-кассового обслуживания клиентов Банка, предложения возможностей проведения платежей клиентам других коммерческих банков.

кредит краткосрочный банковский

Рисунок 1- Региональная структура платежей проведенных через Восточно-Сибирский банк Сбербанк России в 2008г.,%

Таким образом, в 2008 году основная часть платежей была проведена Восточно-Сибирским банком Сбербанка России в пределах обслуживаемого им региона. За пределы региона было отправлено 35 2 % от общего объема платежей.

Кредитование.Кредитную политику Банка определяют реальные сдвиги к улучшению в развитии экономики.

Ориентируясь на многообразие потребностей клиентов, Восточно-Сибирский банк Сбербанка России осуществлял различные виды кредитования предприятий и организаций всех отраслей экономики. Предложен широкий спектр режимов кредитования: кредитные линии, вексельные кредиты, овердрафтные кредиты, кредитование экспортно-импортных операций, инвестиционное кредитование. Развивались услуги по предоставлению банковских гарантий. Всего в 2009 году в экономику региона Восточно-Сибирский банк вложил более 27,7 млрд. руб. и 29,3 млн. долларов США. В 2008 году Банк вложил в экономику более 8,3 млн. рублей.

Гибкие условия кредитования обеспечили рост числа заемщиков -юридических лиц за 2009 год: их количество увеличилось на 20 % и составило более 1800 клиентов. Остаток задолженности по кредитам, выданным юридическим лицам, занимает основной удельный вес в общем объеме задолженности и на конец 2009 (2008) года составил 6096,9 (6206,5) млн. руб.

Кредитование субъектов Российской Федерации и муниципальных образований концентрировалось на участии в социальных программах. Остаток ссудной задолженности по данному виду кредитования в 2009 (2008) составил 627 (475) млн. руб.

В тесном взаимодействии с Администрацией Красноярского края проводилось кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей и предприятий, перерабатывающих продукцию сельского хозяйства.

Банк предоставляет кредиты предприятиям транспорта, связи, строительным и торговым организациям. На льготных условиях предоставлялись кредиты предприятиям золотодобывающей отрасли.

Сотрудничая с 1998 года с Европейским банком реконструкции и развития, Банк продолжал участие в реализации программ развития малого бизнеса и содействия развитию торговли. За 2009 (2008) год выдано более 1100 (1090) кредитов на сумму 222,3 (231,4) млн. руб.

Основу кредитного портфеля корпоративных клиентов по-прежнему составляют вложения в базовые отрасли экономики. На 1 января 2009 года их объем достиг 988,9 млрд. рублей, или 89,1% ссудного портфеля юридических лиц банка. Задолженность по предоставленным кредитам за отчетный год выросла во всех отраслях: в торговле и общественном питании — на 147,3 млрд. руб., в промышленности — на 139,3 млрд. руб. на транспорте и связи — 32,6 млрд. руб., в сельском хозяйстве — на 19,7 млрд. руб., в строительстве — на 18,8 млрд. руб.

Рисунок 2 — Кредитный портфель по отраслям экономики, Восточно — Сибирского Сбербанка России в %

Операции в иностранной валюте. На обслуживании в Восточно-Сибирском банке находится около 50 % действующих участников внешнеторговой деятельности региона.

В 2009 году существенно увеличились темпы роста проведения участниками ВЭД внешнеторговых операций. Объем внешнеторговых операций по экспорту увеличился на 12,5 % по отношению к 2008 г. Объем платежей за импортируемые товары в 1,7 раза превысил показатели 2008 года.

Для осуществления валютно-обменных операций в Восточно-Сибирском банке Сбербанка России в 2008 году работало 20 обменных пункта и 46 операционных касс. Объем покупки (продажи) наличной иностранной валюты увеличился на 6,4% и составил 673 тыс. долларов США.

Продолжилось продвижение на рынок такого банковского продукта как дорожные чеки иностранных эмитентов. В 2009 году было реализовано дорожных чеков на сумму 268,8млн. долларов США, что в 1,9 раза превышает показатели 2008 года.

При проведении клиентами внешнеторговых операций стали активно использоваться защищенные формы расчетов во внешней торговле, позволяющие наиболее оптимально проводить как импортные, так и экспортные сделки. Увеличилась доля документарных аккредитивов при осуществлении импортных операций, что в свою очередь уменьшает риски клиентов при проведении внешнеторговых операций. Операции с драгоценными металлами и монетами из драгоценных металлов.

В 2009 году Банк продолжил активное развитие на российском рынке драгоценных металлов. На розничном рынке было реализовано около 4,5 т золота и более 71 т серебра (в физической форме, обезличенном виде и в монетах из драгоценных металлов).

Впервые основной объем продаж пришелся на драгоценные металлы в обезличенном виде. В 2009 году в Банке было открыто около 15,5 тыс. обезличенных металлических счетов во всех видах драгоценных металлов (рост по отношению к 2008 году более чем в 4,5 раза).

Частным клиентам было реализовано золотых мерных слитков общим весом 722,1 кг и 562 тыс. монет из драгоценных металлов общим весом 14,3 т. Выкуплено у населения 34,2 тыс. монет.

Банковские карты. Основной задачей программы развития банковских карт Сбербанка России является существенное увеличение масштабов деятельности по всем направлениям карточного бизнеса, совершенствование карточных продуктов с целью соответствия их качественного уровня мировым стандартам. Банком постоянно проводится работа по созданию платежной системы Сбербанка России, включающей единый набор карточных продуктов, эмитированных Банком, и единую сеть приема карт, составным элементом которой является сеть банкоматов и терминалов Сбербанка России.

Основными направлениями развития карточного бизнеса Восточно-Сибирского банка Сбербанка России являются:

• Международные карты VISA, Eurocard/MasterCard -карты Classic и Gold предназначены для среднего класса и состоятельных клиентов. Международныедебетовые карты Сбербанк — Cirrus/Maestro, Сбербанк — Visa Electron — предназначены для работающих граждан для выплаты заработной платы, а также для пенсионеров и молодежи в части перечисления пенсий, социальных выплат, стипендий;
• Микропроцессорные карты АС СБЕРКАРТ — для выплаты заработнойплаты, а также при использовании Интернет-банкинга и в электронной коммерции;
• Предоставление торговым организациям и предприятиям сферы обслуживания возможности приема в качестве средства расчетов, как международных банковских карт, так и АС СБЕРКАРТ (эквайринг);
• Предоставление услуг по обслуживанию платежей по банковским картам средним и малым коммерческим банкам высокой категории надежности (процессинг), что будет способствовать развитию карточного бизнеса в России в целом.

Особенно большое значение Восточно-Сибирский банк уделяет развитию системы собственных банковских карт СБЕРКАРТ, для чего постоянно увеличивается объем выпуска карт СБЕРКАРТ и развивается сеть их обслуживания. Для клиентов Восточно-Сибирского банка Сбербанка России выпускаются следующие карточные продукты Сберкарт:

• «личная»
• «корпоративная»
• «корпоративная платежная»

Корпоративные карты предназначены для проведения следующих операций:

• получение денежных средств в валюте РФ для осуществления расчетов на территории РФ, связанных с хозяйственной деятельностью Предприятия на территории РФ;
• безналичная оплата расходов в валюте РФ, связанных с командированием работников Предприятий и расходов представительского характера, в пределах РФ;
• безналичные операции на территории РФ, связанные с основной и хозяйственной деятельностью Предприятия, в валюте РФ;
• безналичная оплата расходов в иностранной валюте, связанных с командированием работников Предприятий и расходов представительского характера, за пределами РФ;
• получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами РФ для оплаты расходов, связанных с командированием работников Предприятий в иностранные государства.

Корпоративные карты АС СБЕРКАРТ могут быть использованы как топливные для оплаты за ГСМ служебного автотранспорта предприятия.

Также с помощью АС СБЕРКАРТ реализуются зарплатные проекты. С экономической точки зрения основой проекта является возможность уменьшения расходов предприятия, связанных с получением, доставкой, хранением и распределением наличных денежных средств в результате полной автоматизации данных операций, а также обеспечение круглосуточного финансового сервиса для сотрудников. Зарплатный проект позволяет организации:

• избавиться от проблем обеспечения безопасности при транспортировке хранении наличных денежных средств;
• свести к минимуму кассовые операции бухгалтерии;
• ликвидировать очереди за получением заработной платы в дни её выдачи;
• избавиться от процедуры депонирования кассой невостребованных сотрудниками денежных выплат;
• обеспечить конфиденциальность выплат.

За отчётный год Банк заключил 84 договора по выплате заработной платы в том числе сотрудникам предприятий, имеющих градообразующее и региональное значение: ОАО «Енисейское речное пароходство» ОАО ТД «Комбайны Сибири», ООО «Красноярскметрострой», ОАО «Хакасэнерго», ОАО «Сибирьтелеком».

Пластиковые карты Восточно-Сибирского банка позволят сотрудникам обслуживаемых организаций:

• оперативно получать заработную плату через широкую сеть банкоматов и филиалов СБ РФ;
• рассчитываться за покупки и услуги в предприятиях торговли и сервиса;
• получать скидки при оплате товаров или услуг;
• выполнять безналичные перечисления по разовым и длительным поручениям.

Операции с ценными бумагами. Восточно-Сибирский банк Сбербанка России предлагал клиентам весь спектр операций с ценными бумагами. Дальнейшее развитие получила вексельная программа. Доля векселей, выпущенных Восточно-сибирским банком Сбербанка России в общем, объеме векселей, выпущенных банковскими учреждениями края составила 32%. В структуре выпущенных векселей наибольшую долю занимали расчетные векселя — без дохода и с коротким сроком обращения: 64,6 % оплачивалось по месту выдачи, в т.ч. 32,8 % в других регионах. Наиболее активно используют в хозяйственной деятельности векселя Сбербанка предприятия следующих отраслей: строительства (15%), машиностроения и металлообработки (11 %), энергетики (6 %), цветной металлургии (4%), лесной и деревообрабатывающей промышленности (4 %), торговли (26%).

Клиенты банка используют различные вексельные схемы:

• выдача заработной платы с зачислением на лицевые счета работников в счет средств от погашения векселей;
• в целях оптимизации расчетов по налогам;
• в кредитных операциях: в качестве средства залога, удешевления заемных средств;
• для расчетов хозяйствующих субъектов.

Выросли объемы размещения банковских сертификатов: депозитных — для юридических лиц и сберегательных для физических лиц.

Основные итоги работы Восточно-Сибирского банка с векселями и депозитными сертификатами приведены в таблице 2.2.

Таблица 2 — Итоги работы Восточно-Сибирского банка с ценными бумагами

Показатель	2008 год, млн. руб.	2009 год, млн. руб.	Изменение (+,-), млн.руб.	Темп роста,%
Оборот по выдаче векселей Сбербанка	5775	6534	759,4	113,2
Остатки привлеченных средств по векселям Сбербанка	515	712	196,5	138,1
Объём выпущенных депозитных сертификатов	20	102	81,7	502,5
Объём выпущенных сберегательных сертификатов	88	101	13,4	115,4

Таким образом, в 2008 году объем выпущенных Восточно-Сибирским банком векселей увеличился на 13,2 %, что позволило увеличить остатки на вексельных счетах на 38,1 % до 712 млн. руб. Объем выпущенных депозитных сертификатов увеличился в пять раз, а сберегательных на 15,4 %.

2 Анализ основных экономических показателей КГОСБ РФ №161

Таблица- 3 Расчет достаточности собственных средств банка (тыс. руб.)

Показатель	На 1.01.2008	На1.01.2009	Отклонение (+,-)	Темп роста, %
1 .Собственные средства-нетто	107348	119447	12099	111
2.Валюта баланса	18448980	24772038	6323058	134
З.Доля СС-нетто в валюте баланса [1/2*100],%	0.58	0.48	0.19	82

По данным таблицы 3. видно, что 2009 году собственные средства-нетто банка увеличились на 12099 тыс., по сравнению с предыдущим годом. Темп роста составил 11%. Валюта баланса так же увеличилась на 6323058 тыс., темп роста составил 34%. Следовательно, доля СС-нетто увеличилась на 82%. Это свидетельствует эффективной работе банка связанной с собственными средствами-нетто.

Таблица 4 — Расчет эффективности использования привлеченных средств банка

Показатель	На1.01.2008	На1.01.2009	Отклонение (+.-)	Темп роста, %
А	1	2	3	4
1. Привлеченные средства	16803102	23128936	6325834	137
2.Кредитные вложения	39999	42641	2642	106
З.Коэффициент эффективности использования привлеченных средств[1/2]	4229.3	5424.1	1195	128
4. Доля кредитных вложений в размещении привлеченных ресурсов [2/1*100]	0,23	0.18	-0.05	78

Из приведённой таблицы видно, что объём кредитования банком постоянно расширяется. Доля привлечённых ресурсов, направленных на выдачу кредитов увеличилась. В 2009 году привлеченные средства за год значительно возросло на 6325834 тыс. темп роста составил 37%. Кредитные вложения так же увеличились на 2642 тыс. Соответственно доля кредитных вложений в размещении привлеченных средств увеличились.

Таблица — 5 Расчет относительных коэффициентов характеризующих качество кредитного портфеля банка (тыс. руб.)

Показатели	На 1.01.2008	На 1.01.2009	Темп роста %
1 .Просроченная задолжность (ПЗ)	9197275	14697849	159
2. Валюта баланса (ВБ)	18448980	24772038	134
3.Собственные средства-нетто (ССН)	107348	119447	111
4.Кредитные вложения (KB)	39999	42641	106
Кпз1=ПЗ/ВБ*100	50	59	118
Кпз2=ПЗ/ССН*100	8568	12304	143

Из данных таблицы видно, что Кпз 2 увеличился с 8568 до 12304, за счет увеличения собственных средств-нетто на 111%. Это говорит о том, что в целом прослеживается положительная тенденция, свидетельствующая об устойчивом посте качества кредитного портфеля.

Таблица 6 — Методика расчета и экономическое содержание показателей, используемых для определения финансового состояния банка

Наименование показателей	01.01.2008		01.01.2009		Отклонение (+,-)			Темп роста %		Экономическое содержание показателя
Состояние собственных оборотных средств (К1)отО,2-0,5	0,24		0,27		0,03			112		Обеспеченность денежных средств, отвлеченных из производственного оборота
Маневренность(К2) от 0,5	0,04		0,06		0,02			150		Степень мобильности собственных средств
Автономность (КЗ) эт0,5	0,005		0,07		0,65			140		Уровень зависимости от заемных средств
Привлечение средств имеющих срочный характер (К4)	0,8		0,8							Степень устойчивости за счет возможности управления активами
Финансовая напряженность (К5) от 0,6-1	1,04		1,04							Степень обеспечения собственными средствами
Эффективность использования активов (Кб)	0,3		0,4		0,1			133		Удельный вес активов, приносящие доход
Использование привлеченных средств (К7)	0,002		0,003		0,001			150		Удельный вес привлеченных средств, направляемых в кредиты
Доходность привлеченных средств (К8)	0,1		0,1							Количество денежных единиц дохода, приходящийся на 1 единицу кредитов
Рамбурская способность (К9)	0,19		0,18		-0,01			95		Часть дохода банка отвлекается на возмещение
Активность привлечения заемных средств (К10)	23,9		23		-0,9			96		Активность работы банка по привлечению денежных средств
Рентабельность дохода (К 11)	0,14		0,13		-0,01			93		Количество денежных единиц прибыли, приходящиеся на 1 единицу дохода
Рентабельность дохода (К 11)		0,14		0,13		-0,01	93		Количество денежных единиц прибыли, приходящиеся на 1 единицу дохода
Рентабельность общего капитала (К12)		0,02		0,02					Количество денежных единиц прибыли, приходящиеся на 1 единицу сов.акт-в
Доходность активов, приносящих доход (К13)		0,08		0,41		0,33	135		Количество денежных единиц прибыли, приходящиеся на 1 единицу доходо-приносящих активов
Рентабельность собственных средств (К14)		0,24		0,24					Количество денежных единиц прибыли, приходящиеся на 1 единицу собственных средств-брутто
Рентабельность текущих активов (К15)		0,02		0,03		0,01	150		Количество денежных единиц прибыли, приходящиеся на 1 единицу активов находящихся в обороте
Промежуточный коэффициент покрытия (К 16)		0,005		0,006		0,001	120		Уровень обеспеченности собственными оборотными средствами
Коэффициент покрытия собственного капитала (К 17)		1,4		1,5		0,1	107		Уровень базисного капитала в составе капитала в составе собственных оборотных средств
Коэффициент покрытия работающих активов (К 18)		0,04		0,04					Степень обеспеченности собственными оборотными средствами работающих активов
Коэффициент иммобилизации (К19)		0,4		0,5		0,1	125		Степень обеспеченности собственными оборотными средствами банка активов, отвлеченных из оборота
Норма денежных резервов(К20)		1,1		1,1					Степень обеспечения высоколиквидными активами депозитов до востребования

На основе данных таблицы 6 можно сделать следующие выводы:

1) показатели устойчивости финансового положения. По истечению одного года Восточно-Сибирский Сберегательный банк сохранил свое положение на рынке, так же банк стал более зависим от заемных средств, т.к. автономность возросла на 40%,

2) анализ деловой активности. Все показатели, которые помогают определить деловую активность — увеличились, за исключением рамбурсной способности. Часть дохода банка отвлекаются немного больше, чем в прошлом году на возмещение задолжности. Так же уменьшилась активность привлечения заемных средств на 0,9,

3) показатели эффективности управления. Рентабельность дохода немного сократилась. Рентабельность общего капитала и рентабельность собственных средств остались не измеными.

4) показатели ликвидности. Что касается ликвидности банка, то она возросла и все коэффициенты, которые помогают рассчитать ликвидность увеличились, в отличие от 2-х коэффициентов, которые не изменились.

Таблица 7 — Методика расчета показателей, характеризующих динамику и допустимые границы финансового состояния банка

Наименование показателей	01.01.2008	01.01.2009	Отклонение (+.-)	Экономическое содержание показателя
Норма прибыли на капитал (К21)	5,5	3,7	-1,8	Количество единиц прибыли, приходящиеся я на 1 единицу стержневого капитала. Его эффективности
Рентабельность общего капитала (К22)	275	185	-90	Количество денежных единиц прибыли, приходящиеся на 1 единицу совокупных активов
Мультипликатор капитала(К23)	0,8	0,8	—	База капитала банка мала, его возможности ПО привлечению средств исчерпаны

Алгоритм расчета по сравнительному аналитическому балансу:

1) состояние собственных оборотных средств (К1) = собственные средства- нетто/имущество + отвлеченные средства.

2) маневренность (К2) = собственные средства- нетто/ собственные средства- брутто.

3) автономность (КЗ) = собственные средства- нетто/ привлеченные средства.

4) привлечение средств имеющих срочный характер (К4) = (срочные счета+ кредиты банков) / привлеченные средства.

5) финансовая напряженность (К5) — (итог баланса — переоценка) / привлеченные средства эффективность использования активов (Кб) = активы, приносящие доход / итог баланса.

6) использование привлеченных средств (К7) = (кредитные вложения + кредиты банкам) / привлеченные средства.

7) доходность привлеченных средств (К8) = доходы / расчетные счета + срочные счета + кредиты банков + долговые обязательства.

8) рамбурсная способность (К9) = 1 / (привлеченные средства / доходы)

9) активность привлеченных заемных средств (К 10) = привлеченные средства / долговые обязательства.

10) рентабельность дохода (К11) = прибыль / доход.

11) рентабельность общего капитала (К 12) = прибыль / итог баланса

12) доходность активов, приносящих доход (К13) = доход / активы приносящие доход.

13) рентабельность собственных средств банка (К14) = прибыль / собственные средства- брутто.

14) рентабельность текущих активов (К15) = прибыль / (итог баланса — средства в фонде регулирования ЦБ — имущество — отвлеченные средства)

15) промежуточный коэффициент покрытия (К 16) = собственные средства — нетто / привлеченные средства.

16) коэффициент покрытия собственного капитала (К 17) = (уставной капитал + фонды банка + прибыль + резервы) / собственные средства — брутто

17) коэффициент покрытия работающих активов (К 18) = (собственные средства — брутто — переоценка- прибыль — доходы будущих периодов) / активы приносящие доход.

18) коэффициент иммобилизации (К 19) = собственные средства — нетто

иммобилизация собственных средств.

20) норма денежных резервов(К20) = расчетные счета /(расчетные счета денежные средства — кор. счета — средства в фонде регулирования ЦБР).

21) норма прибыли на капитал (К21) = прибыль / собственные средства-нетто.

22) рентабельность общего капитала (К22) — прибыль / итого баланса

23) мультипликатор капитала(К23) = К21/22.

Таблица 8 — Расчеты величины ликвидных активов и капитальных вложений Восточно-Сибирского Сбербанка России.

Показатели	На 1.01.2008	На 1.01.2009	Темп роста,
1. Денежные средства	—	—	—
2. Корр. счет в ЦБР	422045	521305	123
3.Счета в банках корреспондентах	15805130	22210659	140
4.Средства в фонде регулирования	—	—
5.Итого ликвидных средств (1+2+3+4)	16227175	22731964	140
б.Основные средства	460295	557933	121
7.Текущие капитальные вложения	920589	1115867	121
8. Итого капитализированных основных средств (6+7)	1380884	1673800	121
9. Сумма ЛА и KB (5+8)	17608059	24405764	138
10. Валюта баланса	18448980	24772038	134
11. Уровень ЛА в валюте баланса (5/10*100)	88	91	103

Как видно из расчетов, все показатели увеличились, общая сумма ликвидных активов увеличилась за 2005 год на 40%, а уровень ликвидных активов в валюте баланса сократилась на 2%.

Таблица 9 — Расчет показателей рентабельности Восточно-Сибирского Сбербанка России

Показатели	На 1.01.2008	На 1.01.2009	Отклонение (+,-)
А	1	2	3
1 балансовая прибыль	398106	689348	291242
2 совокупные доходы	3034101	4279099	1244998
3 совокупные активы	18448980	24772038	6323058
4 активы приносящие доход	7458841	10059554	2600713
5 собственные средства-брутто	1645878	1643102	2776
Коэффициенты рентабельности
Рентабельность дохода[1/2]	0,13	0,16	0,03
Рентабельность общего капитала [1/3]	0,02	0,02	0
Доходность активов приносящих доход[2/4]	0,4	0,4	0
Рентабельность собственных средств [1/5]	0,24	0,41	0,17
Рентабельность текущих активов [1/6]	0,13	0,32	0,19

Из данных таблицы 9, очевидно, что показатели рентабельности за 2009 год улучшились.

Таблица 10 — Расчет величины собственных средств Восточно-Сибирского Сбербанка России (тыс. руб.)

Показатели	На 1.01.2008	На 1.01.2009	Темп роста,
			%
А	1	2	3
1. Уставной капитал	985515	985515	100
2. Фонды банка	818433	828211	101
3. Переоценка	934783	934338	100
4.Прибыль	398106	689348	173
5.Резервы	205990	614047	124
6.Доходы будущих периодов	—	—	—
7.Итого собственных средств [1+2+3+4+5+6]	3342837	4051459	110
8.Иммобилизация собственных средств	205990	614047	124
9.Собственныесредства-нетто[7-8]	3136847	3437412	110
10.Валюта баланса	18448980	24772038	130
11. Уровень СС в валюте баланса[7/10*100]	18	16	88

Из таблицы 10 можно увидеть, что собственные средства возросли на 10%. Уровень СС в валюте баланса сократился, и в 2009 году составил 16% по сравнению с 2008 — 18%

Таблица 11 — Расчет величины выданных средств и высокорискованных вложений банка (тыс. руб.)

Показатели	На 1.01.2008	На 1.01.2009	Отклонение (+.-)	Темп роста, %
1. Кредиты клиентам	9403265	15311896	5908631	115,3
2. Негосударственные ценные бумаги	12329	16017	3688	163,1
3. Всего выданных средств и высокорискованных влажений[1+2]	9415594	15327915	5912321	115,4
4. Валюта баланса	18448980	24772038	6323058	129,6
5. Уровень сумм ВС и ВВ в валюте баланса[3/4*100]	51,0	49,0	-2	96,0

Из данных таблицы видно, что уровень сумм выданных средств и высокорискованных вложений в валюте баланса сократился с 51 % до 49 % и темп роста составил 96 %. Это говорит о том, что качество кредитного портфеля банка улучшилось, так как уровень просроченной задолженности в общем, объеме выданных кредитов сократился.

3. Основные направления совершенствования краткосрочного кредитования

1 Перспективы развития банковского кредитования

Как предсказывают аналитики, скорее всего, подорожают потребительские кредиты и автокредиты. Увеличение цены будет в пределах 1-2%. То есть, если раньше кредитные ставки варьировались от 14 до 19%, то летом они окажутся в рамках 15-20%. Кстати, в некоторых банках это повышение уже произошло.

Конечно, внимательные клиенты знают, что в их кредитном договоре есть пункт о том, что банк оставляет за собой право изменять процентную ставку, как в сторону повышения, так и в сторону уменьшения. Но, ни одна коммерческая структура не повышала ставки даже в сложный период лета 2008 года, когда мы наблюдали кризис доверия к банкам. И вряд ли банковское сообщество воспользуется этим правом сейчас, ведь это негативно скажется на его имидже, который ни за какие деньги уже не купишь.

Что касается ипотечных кредитов, то здесь ситуация следующая. Деньги под уже выданные кредиты банки получили еще по льготным условиям, поэтому причин повышать по ним ставки нет. А вот те, кто собирается наращивать портфель ипотечных предложений, могут повысить стоимость данного вида займов. Это связано с тем, что банки для выдачи кредитов получают деньги либо в Агентстве по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК), либо на внешнем рынке — за рубежом.

С учетом того, что АИЖК ужесточило условия выдачи кредитов и они стали доступны в основном только госбанкам, а иностранные деньги подорожали из-за ипотечного кризиса в Америке, отечественная ипотека может обойтись новым заемщикам уже дороже, чем предыдущим. Плюс к этому все банки сейчас будут требовать больше документов, доказывающих платежеспособность потенциальных заемщиков.

Еще стоит обратить внимание на коммерческие структуры, которые по потребительским кредитам повысят ставки не на 1-2%, а на большую сумму.

По мнению российских банкиров, до серьезных проблем рынку потребительского кредитования еще расти и расти. У российского рынка потребительского кредитования две проблемы — реальная ставка по кредиту, скрывающаяся за дополнительными комиссиями, и доля просроченных кредитов. Однако при ближайшем рассмотрении можно заметить, что высокие ставки не так уж и обременительны, а доля просрочки пока не доросла даже до 0,5% от активов банков. Так что, по мнению российских банкиров, до серьезных проблем рынку потребительского кредитования еще расти и расти.

В последнее время стало модно рассуждать о дороговизне потребительских кредитов. При этом не берется во внимание тот факт, что наибольшие эффективные ставки (с учетом всех комиссий и сборов) приходятся на экспресс-кредиты. То есть как раз на те случаи, когда срочно нужны деньги, которые нередко уже через неделю или пусть даже через месяц заемщик готов отдать. В результате ставка, например, 18% годовых, которая выглядит довольно большой, на деле превращается в 1,5%. И считать ее в годовом измерении, когда берешь деньги на месяц, имеет смысл только ради сравнительного анализа. В случае с автокредитами, которые выдаются на большие суммы и сроки, процентная ставка играет более заметную роль. Например, при трехлетнем кредите на машину стоимостью 30 тыс. долл. разница в 1% обойдется потерей 900 долл. И уж совсем огромную роль играет ставка в случае с ипотечными кредитами: при уплате 10% годовых на протяжении 15 лет квартира становится дороже в два с половиной раза. Но по этим видам кредитов за счет крупной суммы тела кредита и больших сроков эффективная ставка, как правило, оказывается близкой к заявленной.

Правда, тут есть один важный момент, на который Федеральная антимонопольная служба (ФАС) и Банк России обратили внимание еще в 2005 году. Заемщик должен знать, сколько ему предстоит заплатить по кредиту, и уже с открытыми глазами идти на получение кредита по заявленным условиям. Два года назад ЦБ и ФАС разработали совместные рекомендации для банков, согласно которым заемщика необходимо оповещать обо всех дополнительных комиссиях и сборах по кредиту. Ведь именно из-за них заявленная ставка в 20% может неожиданно превратиться в 50% годовых.

Рекомендации эти банки выполняют каждый по-своему. Так, ХКФ-банк — один из лидеров потребкредитования в России — все условия указывает на своем сайте, и из них следует, что по ряду продуктов эффективная ставка превышает 50%. У другого лидера рынка — «Русского стандарта» — на сайте комиссии не указаны, но по телефону удалось узнать, что к заявленной ставке 23% есть еще ежемесячная комиссия 1,9% годовых, что повышает процент до 45,8% годовых. Об остальных комиссиях в банке посоветовали не беспокоиться, поскольку их спишут из предоставленных банком средств. А Ситибанк обещает ознакомить с условиями предоставления кредита только после подачи заявки на его получение, как и записано в типовом договоре.

Последним по времени шагом Банка России в борьбе за прозрачность ставок стало указание №1759-У от 12 декабря 2006 года. Согласно ему, с 1 июля этого года кредиты, эффективная ставка которых не доведена до сведения заемщика, не могут быть включены в портфель однородных ссуд. А это заметно осложнит банкам ведение таких кредитов и не позволит продавать или секьюритизировать их. Впрочем, эффективность этого шага пока непонятна, поскольку до сих пор такие операции проводились в основном с автомобильными и ипотечными кредитами. Так что все зависит от того, насколько усложнится процесс работы банков с потребкредитами и смогут ли они обойти указание ЦБ.

Проблема информирования заемщиков о реальной ставке по кредиту давно и хорошо известна во всем мире. Так, по исследованиям компании Clear Cut Mortgages, консультанта по ипотечным кредитам, британцы ежегодно теряют около 13 млрд. долл. лишь потому, что не переходят на более выгодные условия кредитования. По данным же финансовой компании More Than, около двух третей британцев не знают средней величины кредитной ставки на рынке и платят до 29% годовых, при том что средняя ставка в Великобритании находится на уровне 6,5%.

Но даже если все банки начнут указывать реальные ставки по кредитам, вряд ли это приведет к тому, что после 1 июля эти ставки сколько-нибудь снизятся. Сделав кредиты более доступными, банки смогут держать на высоком уровне эффективную ставку, что, конечно, приведет к росту плохих кредитов.

Но одновременно это позволит им покрывать неизбежный при массовом кредитовании высокий уровень просрочки. Так, представители ХКФ-банка утверждают: «ХКФ-банк в состоянии контролировать уровень просроченной задолженности и сохранять ее на приемлемом для бизнеса уровне, постоянно совершенствуя систему риск-менеджмента. По состоянию на конец третьего квартала 2006 года уровень просроченной задолженности банка по МСФО составлял порядка 16% от общего портфеля. Такой уровень просроченной задолженности связан со спецификой бизнеса и является базовым для банков, специализирующихся на работе с физическими лицами. Вполне очевидно, что банки закладывают свои риски в стоимость продуктов, и это вполне объяснимо, учитывая, что этот сегмент рынка пока остается одним из самых рискованных.

При этом банкиры в один голос говорят, что российский рынок потребкредитования еще только в начале пути и в ближайшие годы он будет расти опережающими темпами. И до проблем, с которым столкнулись некоторые иностранные государства, России еще очень далеко. Так, в Великобритании соотношение ипотечного долга и ВВП составляет около 70%. Во Франции, где ситуация считается благополучной, — около 26%. В начале 2000-х годов в Южной Корее произошел бум потребительского кредитования. В результате каждый десятый житель страны не смог вернуть займы, а сумма долгов по кредитным картам тогда достигла 14% ВВП страны.

В России же все потребительские кредиты составляют менее 15% всех банковских активов. И большая их часть приходится на залоговые кредиты — автокредитование и ипотеку. Просроченные кредиты составляют менее 0,5% активов банков. И считать их в процентах от ВВП пока нет смысла. Таким образом, пока российский рынок потребительского кредитования находится в условиях безопасного роста.

Позитивные процессы в экономике содействовали завершению этапа послекризисного восстановления российских банков. В структуре их активов продолжается повышение доли ссудной задолженности, а структуру пассивов определяет приток средств физических лиц. Начался процесс формирования новой для России модели трансформации сбережений в инвестиции. Он происходит на фоне ряда нерешенных проблем: недостаточная капитализация, преобладание «коротких» и неустойчивых пассивов, высокий уровень концентрации крупных кредитных рисков, крайне низкая обеспеченность большинства регионов банковскими услугами.

Для банков наступило время выбора и уточнения стратегии развития. Прежде всего, это касается тех, кто сориентирован на обслуживание одного крупного клиента, а также банков с низким уровнем капитала.

Дальнейшее наращивание кредитования реальной экономики во многом зависит от законодательной и исполнительной власти как в центре, так и на местах. Необходимо ускорить принятие законов о страховании вкладов, о кредитных бюро, о залоговом обеспечении, о защите прав кредиторов; освободить банки от налога на прибыль, направляемую на капитализацию, активно развивать потребительское, ипотечное и синдицированное кредитование, а также систему рефинансирования финансово-устойчивых кредитных организаций Банком России. Особого внимания требует проблема насыщения регионов банковскими услугами через механизм целевых государственных программ по развитию региональных финансовых рынков.

Выводы и предложения теоретического направления. Противоречие между классическим объяснением сущности кредита и современным его содержанием обусловлено различной трактовкой сущности категории денег. Необходимость преодоления этого противоречия в экономической теории привела к возникновению понятия так называемых современных денег, по поводу которых в экономической науке последних десятилетий продолжаются дискуссии.

Таким образом, категорию кредита и его важнейших функций следует трактовать с позиции современных денег, что в свою очередь соответствует более широкому понятию — понятию «новой экономики».

Характерной чертой перераспределительной функции кредита является то, что с ее помощью кроме денежных ресурсов перераспределяются и товарные ресурсы. Это коммерческий и лизинговый кредит, частично потребительский и международный кредит. Предоставление кредита в товарной форме расширяет границы перераспределения через кредитную сферу.

Кредит, выполняя функцию ускорения концентрации и централизации капитала, способствует активизации инвестиционных процессов в экономике и содействует интеграции фирм разных отраслей. В данном случае существенно его влияние на интеграцию промышленного и финансового капиталов. Подобная институционально полноценная интегрированная структура способна компенсировать ограниченные возможности рыночных механизмов в период их становления.

Важнейшей сущностной чертой кредита наряду со срочностью и возвратностью является платность. Как известно, отношение дохода, полученного от предоставлении кредита, к его величине, выраженное в процентах представляет собой ставку (норму) процента.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяется также прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.

— Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль.

— Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли.

— Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.

— Ускорение научно-технического прогресса. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции.

Итак, банковский кредит — это экономические отношения, возникающие между кредитором (банком) и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

2 Рекомендации по совершенствованию политики краткосрочного кредитования

В решении этой задачи поможет также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные. Например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т.д Изучение всего этого, а также прогнозирование поможет банку более точно определить необходимую долю ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен опираться на свой опыт. Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты:

1. Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей.

2. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.

3. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности. Так в управлении кредитным портфелем необходимо:

• a) контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка я др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения. Группировка ссуд по отдельным заемщикам, осуществляемая при помощи ЭВМ, позволяет ежедневно контролировать уровень коэффициентов ликвидности и анализировать возможности дальнейшей выдачи крупных кредитов самостоятельно банком или путем участия в банковских консорциумах;

• b) анализирование размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.;
• от 1 до 3 мес.;
• от 3 до 6 мес.;
• от б до 12 мес.;
• от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике;

— c) анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных. В частности, разработан метод анализа предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволяет контролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем внесения коррективов в политику банка.

d) тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;

• e) ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;
• f) выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования;
• g) повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;
• h) принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами;

4. Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.

5. Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.п.

6. Работать над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Система управления рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка ориентируется на требования Национального банка страны о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и платежеспособности. Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы данных нами рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость остатков по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п.

В управлении пассивами банку можно порекомендовать:

1. Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.

2. Разработать политику управления капиталом, ФСН и резервами.

3. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.

4. Проанализировать депозитную базу банка:

• a) обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидные, чем депозиты до востребования;

— b) определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг — повышение качество обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.

c) учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов.

d) привести в соответствие учет кредитных ресурсов;

• e) оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений.

f) сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам. В целом же, для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных в первой и второй главах показателей, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информация для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы данных банком могут рассматриваться заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о плановой потребности в кредите, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п. В международной практике менеджеры банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов. Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций. Сейчас в стране рассматриваются методы страхования банковских депозитов Отсюда возникает предложение ознакомиться с данным методом и руководство банка может рассмотреть вопрос о страховании депозитов.

Справедливо возникает вопрос о том, как ввести систему страхования вкладов в отечественной экономике и избежать серьезных ошибок на этом пути? Один из выходов — обратиться к богатому зарубежному опыту. За рубежом страхование вкладов в ссудо-сберегательных институтах имеет давние традиции. Как минимум 27 стран имеют федеральную систему страхования депозитов. А опыт Соединенных Штатов Америки — первая в истории попытка введения государственной системы страхования депозитов.

Страхование вкладов обычно вводилось в наиболее экономически тяжелые для стран и их банковских систем периоды. Прогрессивно мыслящие руководители некоторых стран обеспечивали становление и развитие национальных систем страхования вкладов в кредитно-сберегательных институтах до экономических катастроф, в их преддверии. Российская экономика еще имеет время для введения страховой защиты банковских вкладов населения до окончания понижательной стадии в ее экономическом развитии.

Справедливо возникает вопрос о согласованности введения обязательного страхования вкладов частных лиц в коммерческих банках РФ с проводимой Центральным Банком Российской Федерации макроэкономической политикой, ориентированной на ликвидацию слабых (малых) банков и выживание больших и сильных. В этой связи интересно, что введение схем страхования вкладов в 1910-1917 годах в США рассматривалось как эффективная мера направленная, прежде всего, на поддержку малых банков и их конкурентоспособности с большими. Эта мера заложила основы для многостороннего и многопланового развития банковской системы США до ее сегодняшнего состояния.

Очевидно, что, подрывая позиции малых банков, Центральный банк РФ ставит под угрозу всю банковскую систему, в том числе и крупные банки, на которые ориентирована реформа. В данном случае депозитное страхование даст существенные социальные гарантии вкладчикам и позволит выжить не только большему количеству банков, но и всей отечественной банковской системе. Дополнительно будут созданы условия для конкурентоспособного функционирования малых банков — неотъемлемого сегмента на рынке банковских услуг (малые специализированные банки, местные банки, банки ассоциаций и союзов малых предприятий и т.д.).

Необходимо принимать во внимание также, что введение системы страхования банковских вкладов рассматривается зарубежными учеными как скорейший способ сохранения спокойствия в обществе и достижения социального согласия в экономически сложных ситуациях.

Отталкиваясь от непротиворечивости политики Центробанка России и рассматриваемой меры полезно определить форму и статус страховщика. Руководитель Российского страхового надзора Ю. Бугаев считает, что страховые компании не смогут принять на страхование риски по защите вкладов частных вкладчиков в коммерческих банках, что объясняет недостаточностью средств страховщиков, а также тем, что риск, связанный с банкротством банка нельзя квалифицировать как страховой.

С этим нельзя не согласиться. Если в развитых капиталистических странах стабильность кредитно-сберегательного института определяется структурой его активов, то в России этот риск не является страховым (с точки зрения коммерческих страховых организаций), так как он зависит от не просчитываемых методами страховой математики страховых событий (нечестность управляющего (в условиях отсутствия страхования его ответственности), личные интересы учредителей и т.д.).

Очевидно, что в этой ситуации возможно создание лишь государственной системы страхования вкладов, когда под эгидой Центрального Банка создается централизованный страховой фонд. Центральный Банк России признал необходимость принятия Закона об обязательном страховании банковских вкладов граждан. Такой Закон сможет не только удержать вклады населения в банках (а они составляют около четверти от общих ресурсов банковской системы), но сыграет существенную роль в привлечении новых вкладчиков (потенциально богатый внутренний инвестиционный источник).

В то же время Центробанк отрицательно оценил существующий законопроект. Банки, привлекающие денежные средства населения в обязательном порядке, согласно проекту, будут формировать страховой фонд, средства из которого будут выплачиваться в страховых случаях. При недостаточности средств фонда (велика вероятность этого на начальной стадии его работы), по решению Совета фонда средства на покрытие дефицита выделяют все банки-участники, что ставит в невыгодное положение стабильные банки, которых насильно будут заставлять покрывать задолженность банков-банкротов. Сегодняшний законопроект, по мнению руководства Центрального Банка, требует проведения экспертной оценки затрат на обеспечение деятельности страхового фонда, которые, по предварительным прогнозам, сопоставимы с расходами Банка на обеспечение деятельности всей системы надзора за банковской деятельностью. Введение обязательного страхования вкладов частных лиц в банковских учреждениях России позволит заложить основы социального согласия в нашем обществе и даст прецедент введения обязательного страхования ориентированного на долгосрочное развитие и совершенствование. Банковской системе страны будет дан новый импульс стабильного и неограниченного потенциального развития.

В помощь банкам даже Центробанк РФ намерен осуществлять мониторинг кредитоспособности и финансового состояния промышленных предприятий. В качестве других шагов реформирования банковского сектора страны рассматриваются предоставление гарантий сохранности депозитов в коммерческих банках, осуществление контроля за правильностью ведения банковских счетов, а также отстранение от ведения дел банковских работников с сомнительной репутацией. В числе факторов, определяющих слабость существующих финансовых институтов, следует назвать ограниченные возможности контроля (инспекции на местах и внешние проверки), а также уровень, до которого центральные банки способны выполнять эту функцию в отношении большого числа мелких банков. Так, по данным московского управления ЦБ РФ, наиболее распространенными нарушениями экономических нормативов Центробанка являются показатели текущей и мгновенной ликвидности (нормативы Н2, Н3); соотношения ликвидных активов и суммарных активов (Н5); максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8), на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6); максимального размера привлеченные денежные вклады населения (Н11).

Дело в том, что хотя небольшой капитал и простая процедура лицензирования поощряют частных лиц к действию, возрастающий риск малоэффективного управления и нерациональная кредитная политика могут подорвать стабильность банковского сектора. Жесткий альтернативный подход к лицензированию и высоким требованиям к минимальному капиталу может привести к накоплению критической массы в банках и обеспечить большую вероятность долгосрочной стабильности, однако, при этом возникают барьеры на пути формирования сектора мелких частных банков, способных удовлетворить потребности частного сектора.

Комментируя проблемы минимального капитала, Александр Турбанов отметил, что наряду с крупными банками в ближайшие несколько лет будут работать и более мелкие кредитные институты, поскольку: «коммерческие банки некоторых российских регионов чисто физически не могут так быстро нарастить свой капитал», а открытие филиалов и отделений в удаленных от центра РФ областях для крупных ком банков является просто нерентабельным». В связи с этим зам пред Центробанка в дальнейшем не исключил возможности снижения нормативов ЦБ РФ для региональных банков.

Эффективность финансового сектора зависит от должного функционирования соответствующих институтов. Центральные банки получают для их создания техническую помощь и хорошо подготовленные кадры, например, для совершенствования инфраструктуры регулирования и расширения возможностей мониторинга; одновременно они работают над улучшением качества информационных потоков, систем платежей и реорганизацией для более эффективного использования капитала. Для решения задач в сфере владение-менеджмент часто привлекаются независимые эксперты, работающие в регулирующих организациях. В ряде случаев вводятся рамки на инвестиции в ценных бумагах, ограничивающие концентрацию влияния того или иного агента. Имеют место ограничения по кредитам для держателей ценных бумаг, призванные повысить автономность банка и перевести в плоскость практического применения критерии (в большей степени ориентированные на рынок) для принятия верных решений по кредитам и инвестициям. Данные изменения в корпоративном управлении банками не являются самодостаточными, но при этом рассматриваются как жизненно важные вехи переходного периода и одно из средств совершенствования моделей управления банками, которые сложились до переходного этапа.

Эффективной работе систем контроля препятствуют следующие факторы: недостаточное число квалифицированных контролеров, способных проводить инспекции на местах и внешний мониторинг; малоэффективные информационные системы, задерживающие внешний контроль в период ограниченных возможностей. В числе недостатков информационных систем называют низкие качество и оперативность, а также отсутствие «горячих данных» и систем «раннего предупреждения». Кроме того, финансовая информация часто не отвечает необходимым требованиям для проведения внешних инспекций. В программах реформ практически всех стран с переходной экономикой поддерживаются меры по обучению и технической помощи, направленные на увеличение числа опытных контролеров. Для ускорения и совершенствования процесса становления систем по контролю за деятельностью банков в программах реформ также предусматривается совершенствование необходимых регулирующих положений, проверки на местах с высокой степенью превентивности, расширенные стандарты на лицензирование и другие финансовые требования, создание более совершенных информационных систем (техническое и программное обеспечение для компьютерных центров, нормы отчетности), и, наконец, создание структур оперативной доставки, призванных ускорить обмен информационными потоками.

Диспропорции, как правило, соотносятся с излишней «специализацией» банков по секторам (сельское хозяйство, жилищное строительство, промышленное производство), функциями (сбережения), территорией (привязка к региону), а также ограниченными возможностями по диверсификации портфелей.

Система страхования депозитов пока не имеет четких рамок по потолку депозитов и механизмов определения затрат для покрытия расходов по обслуживанию депозитов.

Данный фактор нарушает развитие конкурентоспособных рынков; обеспечение защиты депозитов на уровне стандартных государственных гарантий становится недостижимым.

Законы о налогообложении часто отпугивают банки от разумной практики по кредитным потерям. Банкам нужно разрешить изыскивать средства для покрытия убытков по кредитам до выплаты налогов на прибыль, что заставит их предоставлять более точные отчеты по прибыли, состоянию капитала и резервов.

Контролирование официального курса инфляции, процентных ставок и стоимости всех вводимых ресурсов, включая стоимость самих денег, снижали потенциал финансовых ресурсов, не давая структурам управления предприятиями накапливать необходимый капитал, развивать у сотрудников профессиональные навыки по долгосрочному инвестиционному планированию, а также затрудняли управление рабочим капиталом во время осуществления тех или иных текущих операций.

Достоинства и недостатки банковской рекапитализации. Достоинства:

*Уменьшается риск пролонгации кредитов и капитализации процентов, а также снижаются стимулы банков к принятию на себя чрезмерного риска.

*Рекапитализация должна побудить банки приступить к осуществлению планов реструктуризации предприятий, финансирование которых они хотят продолжить, а также попридержать кредитование предприятий, которые они считают неплатежеспособными. При этом необходимо, чтобы банки были ориентированы на рынок и брали на вооружение критерии коммерческой выгоды и производительности, что наилучшим образом достигается посредством приватизации.

Недостатки:

*В большинстве случаев рекапитализация проводится через выпуск правительственных облигаций и, тем самым, повышается степень государственного контроля над банками. Рекапитализация снижает стимулы банков к ориентации на широкий рынок в деле распределения кредитов и общих операций, увеличивает вероятность постоянных финансовых расходов.

Объем кредитного риска при реализации контракта краткосрочного кредитования — это абсолютная величина платежа, который должен быть сделан банком. Величина кредитного риска, который существует до урегулирования контракта, если таковой существует, зависит от движений курса обмена валюты вслед за заключением контракта. Если курс меняется в пользу банка, это порождает кредитный риск. Если курс меняется против позиции банка, банк не имеет кредитного риска. До заключения с контрагентом забалансового контракта по курсу обмена иностранных валют руководителю следует оценить потенциальный кредитный риск, который может появиться в течение действия контракта. Чем дольше срок контракта и чем более подвижен курс обмена, тем больший существующий кредитный риск по отношению к номинальной стоимости контракта.

Для уменьшения риска при краткосрочном кредитовании банк должен отдельно утверждать границы по урегулированию и границы по объему для каждого контрагента, с которым банк заключает забалансовый контракт по курсу обмена иностранной валюты. Такой границей является предоставление общей кредитной линии клиенту в банке, объем которой должен быть установлен кредитным отделом банка, а не отделом иностранной валюты.

В принципе все сделки, включающие возникновение дебиторской задолженности в иностранной валюте, могут вызвать страновой риск. Измерение и ограничение странового риска предполагает управление всей дебиторской задолженностью, которая должна быть погашена контрагентами в каждой стране. На практике для контрагентов, действующих в странах с неконвертируемой валютой или там, где существует потенциальная угроза возникновения нехватки иностранной валюты, для контрагентов должны быть установлены ограничения.

3 Расчет экономической эффективности предложений по совершенствованию краткосрочного кредитования.

Внедрить в практику краткосрочного кредитования новый кредитный продукт , либо изменить условия существующего. Для того, чтобы привлечь заемщиков, следует улучшить условия получения кредита..

Рассмотрим условия выдачи кредита на неотложные нужды КГОСБ РФ №161 и предлагаемые условия в сравнительной таблице.

Таблица 11 Сравнительный анализ условий ипотечного кредитования

Показатели	Существующие условия	Предлагаемые условия	Отклонения
1.Процентная ставка	18,5	18	-0,5
2.Срок кредитования	5 лет	4 года	-1год
3.Срок рассмотрения заявки	30 дней	10 дней	-20 дней
4.Первоначальный взнос	30 %	20 %	-10%
5.Требование в поручителях	Не менее двух с зарплатой из федерального бюджета	—	—
6.Требование залога	недвижимость	недвижимость	—
7.Местонахождение недвижимости	Только в черте города	На всей территории края	—

Из таблицы видно, что предлагаемые условия более привлекательней в шести показателях из семи. Именно такие условия помогут привлечь заемщиков для получения кредита в нашем банке, так как они лучше, чем условия, существующие сегодня.

Рассмотрим не примере реализацию предложенных условий.

Заемщику выдан кредит под 18% годовых, сроком кредитования на 4 года, на сумму 500000 рублей срок ежемесячного погашения кредита до 10 числа месяца.

По этим условиям рассчитываем следующие показатели:

T1*M*Q

N=—————————- ; (3.1)

T

где

N-сумма начисленного процента к платежу;

• T1-количество дней в периоде;
• M-сумма остатка задолженности по кредиту;
• Q-процентная ставка;
• T-количество дней в году.

L

P=————— ; (3.2)

H

где

P-сумма основного долга;

• L-сумма выданного кредита;
• H-срок кредитования.

A=N+P ; (3.3)

где

A-сумма ежемесячного платежа;

• N-сумма начисленного процента к платежу;
• P-сумма основного долга.

На основании этих формул рассчитаем:

48*500000*118

N=———————- = 5971,81руб

365

500000

P=———— = 8333,33руб

60

А = 5971,81 + 8333,33 = 14251,14руб

Таким способом выводим полный график погашения кредита и рассчитываем прибыль в расчете на 10 заемщиков.

Таблица 12 Прибыль от выдачи кредита на 10 заемщиков (руб)

Показатели	В расчете на 1 заемщика	В расчете на 10 заемщиков
Сумма начисленных процентов к платежу	153413	1534130
Затраты банка	3068	30682
Прибыль	150345	1503448
Налог на прибыль	36082	360827
Итого чистая прибыль	114263	1142621

Из таблицы видно, что предложенный банковский продукт принесет нашему банку прибыль размером 1142621 рублей от 10 заемщиков.

• В настоящее время в нашем банке существует 2 вида погашения потребительского кредита:
• С уплатой процентов и основного долга с 1 месяца получения кредита
• С уплатой основного долга с 25-го месяца получения кредита, то есть с отсрочкой платежа основного долга на 2 года.

На практике же в филиале используется первый вариант. На примере рассчитаем прибыль на одного заемщика и сравним показатели

Таблица 13 Условия кредитования

Условия	Предлагаемый 2 вариант
Сумма кредита	300000	300000
Процентная ставка	18,5	18
Ежемесячное погашение	До 10 числа	До 10 числа
Срок кредитования	60 месяцев	60 месяцев

На основании этих условий рассчитаем сумму ежемесячного платежа по формулам 1-3. расчет произведен в следующей таблице.

Таблица 14 — Расчет ежемесячной суммы платежа (руб)

Показатели	Используемый вариант	Предлагаемый вариант
N	690,41	2991,78
P	5000	8333,33
A	5690,41	А1=2991,78 А2=11325,11

Где, А1-это сумма ежемесячного платежа первые два года

А2-это сумма ежемесячного платежа с 25 месяца погашения кредита.

Таким способом выводим полный график погашения кредита и рассчитываем прибыль по двум вариантам и приведем сравнительную таблицу.

Таблица 15 — Расчет прибыли от выдачи потребительского кредита(тыс.руб)

Показатели	В расчете на 1 заемщика		В расчете на 10 заемщиков		отклонения
	Используемый вариант (V1)	Предлагаемый вариант (V2)	(V1)	(V2)	(V1)	(V2)
Сумма начисленных процентов	103	144	1030	1440	+41	+410
Затраты банка	2.06	2.88	20.6	28.8	+0.82	+8.2
Прибыль	100.9	141.1	1009.4	1411.2	+40.2	+401.8
Налог на прибыль	24.2	33.8	242.2	338.6	+9.6	+96.4
Чистая прибыль	76.7	107.3	767.2	1072.6	+30.6	+305.4

Из таблицы видно, что чистая прибыль полученная от 10 заемщиков увеличится на 305,6тыс.рублей при использовании предложенного варианта погашения кредита.

. Предлагается добавить в методику определения кредитоспособности заемщика такой пункт. Как собеседование, так как бывают случаи, когда при анкетировании заемщик утаивает некоторые данные, при собеседовании же заимодатель общаясь и задавая определенные вопросы приходит к заключению об отказе или выдаче кредита.

В ходе беседы не следует выяснять все аспекты работы заемщика; он должен сконцентрировать внимание на ключевых, базовых вопросах, представляющих наибольший интерес для банка. Рекомендуется разделить вопросы на 4-5 групп. Примеры вопросов:

. Сведения о клиенте и его компании:

является ли фирма единоличным предприятием, товариществом или корпорацией;

как давно учреждена компания;

какова ее продукция;

кто владельцы, сколько акций они имеют;

каков опыт и квалификация менеджеров;

прибыльна ли компания;

кто основные поставщики и покупатели;

на каких условиях продается продукт.

. Вопросы по поводу просьбы о кредите:

какую сумму денег компания намерена получить у банка;

как рассчитана эта сумма;

достаточно ли аккуратно составлен прогноз финансовых потребностей;

учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить заем, срок службы активов, финансируемых с помощью займа;

учитывают ли условия займа способность клиента погасить кредит в срок.

. Вопросы, связанные с погашением кредита:

как клиент предполагает погашать кредит;

сколько денежной наличности компания получает в ходе операционного цикла;

имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита;

– есть ли лица, готовые дать гарантию и каково их финансовое положение.

4. Вопросы по поводу обеспечения займа:

какое обеспечение будет передано в залог;

кто владелец обеспечения;

где складировано обеспечение;

требуется ли чье-либо особое разрешение, чтобы продать обеспечение;

как была произведена оценка имущества, предлагаемого в качестве обеспечения;

каковы издержки по хранению обеспечения.

. Вопросы о связях клиента с другими банками:

какие банки используются в настоящее время клиентом;

обращался ли он к другим банкам за ссудой;

почему клиент пришел в этот банк;

имеются ли непогашенные займы и каков их характер.

Эти два предложения приведут к снижению уровня невозврата кредита ориентировочно по экспертной оценке на 0,5-1%.

Список использованных источников

[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/diplomnaya/na-temu-kratkosrochnoe-kreditovanie/

1. Федеральный закон от 2 декабря 1991 №395-1 «О банках и банковской деятельности».

2. Инструкция Центрального банка России от 16 января 2004 №110-И «Об обязательных нормативах банков».

. Положение Банка России от 31 августа 1998 №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

. Бухгалтерский баланс//Центр Азии, Кызыл, №10/2005г.

. Бухгалтерский баланс//Тувинская правда, Кызыл, №454/2006г.

. План счетов бухгалтерского учета кредитных организаций.-М.: Омега-Л, 2004.-56с.

. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.-5-е изд., перераб. и доп.-М: Финансы и статистика, 2003-592с.

. Банковское дело: Учебник/2-е изд. Перераб. и доп./Под ред.О.И.Лаврушина.-М.: Финансы и статистика, 2003.-672с.

. Банковское дело: Учебник для проф.образования/О.И. Семибратова.-М.: Издательский центр «Академия», 2003-224с.

. Банки и банковское дело/Под ред. И.Т. Балабанова. -СПб.: Питер 2003-304с.: ил.-(Серия «Учебники для ВУЗов»)

. Банковское дело: Учебник.-2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина.-М.: Финансы и статистика,2000.

12. Деньги, кредит, банки/ Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина.-М.: Финансы и статистика, 1999.

13. Банки и банковское дело: Краткий курс/ Под редакцией д.э.н., проф. И.Т. Балабанова/Учебное пособие, -СПб.: ПИТЕР, 2000.

14. Анализ финансового состояния коммерческого банка/Г.С. Панова.-М.: Финансы и статистика, 1999.

. Управление свободными ресурсами банка/Е.А. Рассказов.-М.: Финансы и статистика, 1999.

. Устойчивость коммерческих банков: Как банкам избежать банкротства/ Л.П. Белых.-М.: ЮНИТИ 2001.

. Анализ надежности банка/ В.В. Иванов.-М.: Русская деловая литература, 2000.

. Финансовый менеджмент в коммерческом банке/ Ю.С. Масленчиков.-М.: Перспектива, 2002.

. Финансовый менеджмент в банковском бизнесе/ И.А. Новикова.-Новосибирск: СибАГС, 2000.

. Кредит и банки/ В.Лексис.- М.: Перспектива, 2000.

. Кредитная политика коммерческого банка/ Г.С. Панова.- М.: МКЦ Дис, 2001.

. Современный коммерческий банк: Управление и операции/ В.М. Усоскин.- М.: Все для Вас, 2002.

. Российская банковская энциклопедия.- М.: Энциклопедическая творческая ассоциация, 1995.

. Банковская система России. Настольная книга банкира./Кн.1-5.-М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА», 1995.

. Банковское дело/ Ю.А. Бабичева. -Справочное пособие. -М.: Экономика, 2000.

. Основы банковского менеджмента/О.И. Лаврушина.- Учебное пособие.-М.: Инфра-М, 2005.