«Анализ кредитования физических лиц (на примере ПАО

метки: Кредит, Анализ, Кредитный, Банковский, Задолженность, Вложение, Клиент, Таблица

На современном этапе развития банковской системы Российской Федерации кредитование физических лиц является одним из основных направлений деятельности коммерческих банков. Рост денежных доходов населения, увеличение притока в банковскую систему среднесрочных ресурсов, расширение платежеспособного спроса, а также стабилизация экономической и политической ситуации в стране способствуют благоприятному развитию потребительского кредитования.

Актуальность данной темы бакалаврской работы определяется тем, что исследование, анализ и последующее совершенствование организации потребительского кредитования в современных условиях позволит повысить платежеспособный спрос населения, сделать данный вид банковской услуги доступным большей части населения страны и снизить кредитные риски.

Вопросы, связанные с развитием системы потребительского кредитования затрагивают такие проблемы как, проблемы общего характера состояния всей денежно-кредитной системы страны и банковской системы включительно, так и проблемы кредитования в конкретном банке. Но в основном потребительское кредитование связано с повышенным кредитным риском для банка.

Степень проработанности темы бакалаврской работы заключается в изучении позиций различных авторов по данным проблемам в монографиях, учебной литературе и изучении статистических данных официальных источников.

В России проблемы исследования потребительского кредитования также описаны в трудах и специальной периодической печати, но в связи с постоянным развитием и непрекращающимися изменениями в системе кредитования необходимо постоянное совершенствование теоретической и практической базы по данной теме.

Изучением этих проблем в современной России занимаются экономисты и банковские специалисты. Например, разработкой важных законодательных актов в области потребительского кредитования занимаются специалисты Ассоциации российских банков по руководством Г.А. Тосуняна. Аспекты отдельных исследования кредитной политики банков в области потребительского кредитования находятся в трудах А.И. Казьмина, И.Г. Антонова, О.И. Лаврушина, Г.С. Пановой и других. Исследование теории и методологии потребительского кредитования рассмотрены в работах Е.Б. Стародубцевой, Д.В. Малеевой, А.И. Колесовой и др. Практика предоставления и использования потребительского кредитования требует использования зарубежного опыта потребительского кредитования таких авторов как, Э.Дж. Долана, К.Д. Кэмпбэлла, Р.Дж. Кэмпбэлла, Дж.Гиблинга и др. Важно заметить, что использования зарубежного опыта возможно только после адаптации его к российским условиям экономики.

Кредитование физических лиц в Сберегательном банке РФ (на примере ...

... средств гражданами и организациями является банковское кредитование. Банки являются посредниками на рынке капитала. Они ... если кредит выдается физическому лицу для потребительских нужд, то денежные средства должны ... и форм обеспечения их возвратности. 3. Система моральных ценностей , которых должны придерживаться ... кредитования физических лиц и порядка его погашения, а так же изучение спроса населения ...

Новизна темы работы заключается в том, что аспекты улучшения работы коммерческих банков в сфере потребительского кредитования требуют постоянного всестороннего изучения. К сожалению, в полной мере не изложены макроэкономические аспекты проблемы, в научной литературе. Это приводит к необходимости проведения исследования рынка потребительского кредитования на современном этапе с анализом уровня развития его факторов, влияющих на процесс оценки его динамики. Исходя из этого проблемы развития потребительского кредитования в России нельзя отнести к ряду решенных, как с практической стороны, так и на уровне теоретических аспектов. Поэтому нужно проводить дальнейшие исследования этой темы.

Целью бакалаврской работы является исследование особенностей потребительского кредитования в России на примере анализа кредитования физических лиц в ПАО «СБЕРБАНК».

Для достижения поставленной цели выявлены следующие задачи:

• исследовать рынок потребительского кредитования на современном этапе в России, выделив его структуру, сущность, особенности, факторы и условия развития;
• исследовать особенности потребительского кредитования в ПАО «СБЕРБАНК»;
• разработать рекомендации по улучшению политики потребительского кредитования для ПАО «СБЕРБАНК» и рассчитать их экономическую эффективность.

Хронологические рамки исследования работы составляют период в три года – 2013, 2014 и 2015. Для анализа данного периода бралась финансовая отчетность ПАО «СБЕРБАНК» на 1 января 2013 года, 1 января 2014 года и 1 января 2015 года.

Объектом исследования в данной бакалаврской работе является рынок потребительского кредитования в Российской федерации, а также политика потребительского кредитования в коммерческом банке.

Предметом исследования в данной бакалаврской работе является политика потребительского кредитования в ПАО «СБЕРБАНК»

1 Теоретические аспекты потребительского кредитования в

коммерческом банке

1.1 Сущность, функции и виды потребительских кредитов

Передача денежных средств или материальных ценностей от кредитора заемщику на условиях платности, возвратности и срочности представляет собой процесс кредитования. Кредит – это договор займа на оговоренных условиях (уплата процента и возврат в срок) для хозяйственных нужд, удовлетворения потребностей и т.п.

Потребительский кредит – это одна из форм кредита, служащая средством удовлетворения потребительских нужд населения. Потребительский кредит в определенной степени содействует выравниванию потребительских групп с разным уровнем доходов.

В России в потребительский кредит входят различные ссуды, выданные населению, например, туда входят ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды и ссуды на неотложные нужны и др.

Потребительский кредит отличается от других кредитов тем, что его объектом могут быть и деньги, и товары. То есть предмет потребления длительного пользования может быть продан как в кредит, так и оплачен банковской ссудой. Участниками выдачи кредита выступают с одной стороны – коммерческие банки, специальные кредитные учреждения, магазины и другие специальные учреждения, имеющие право выдавать кредит, а с другой стороны – заемщики, физические лица. Но так как заемщики получают необходимые им средства чаще всего за счет банковских ссуд, то можно сказать, что фактически все суммы потребительского кредита в 90% случаях выдаются банками. Погасить потребительский кредит можно разовой выплатой или в рассрочку. Кредитная организация при осуществлении кредитования населения должна руководствоваться и соблюдать важнейшие принципы, то есть главных правил, обеспечивающие возвратность кредита: принципы срочности, возвратности, обеспеченности, платности и дифференцирования. Применение всех правил кредитования помогает соблюсти интересы обоих сторон кредитного договора: банка и заемщика. Подробнее рассмотрим значение вышеперечисленных принципов кредитования.

Потребительский кредит и страхование заемщика

... кредита (более одного года), а также препятствовать заемщикам при смене страховщика в течение срока кредитования. Однако необходимость страхования жизни и здоровья заемщиков в потребительском кредитовании ... Страхование заемщика при потребительском кредитовании является предметом исследования. Так на протяжении многих лет страхование кредита формировалось как метод защиты владельца капитала от ...

1) Принцип срочности – этот принцип говорит не только о том, что кредит должен быть возвращен, но и возвращен в строго указанный период времени, то есть срок кредитования — это максимальный период времени нахождения денежных средств у заемщика.

2) Принцип возвратности – на конец срока кредита, долг должен быть возвращен в объемы выданных денежных средств плюс проценты. А также вовремя погашены промежуточные выплаты по кредиту.

3) Принцип обеспеченности – подразумевает у заемщика наличие юридически оформленных обязательств, гарантирующих возврат кредита: договор поручительства, договор – гарантии.

4) Принцип платности – каждый заемщик должен заплатить процент за временное пользование банковскими денежными средствами. Банку этот принцип приносит доход на покрытие его затрат и увеличение ресурсов фонда кредитования.

5) Дифференцированность кредитования – банк выдает кредит только тем заемщикам, которые способны погасить кредит, соблюдая все принципы кредитования. Поэтому этот принцип основывается на показателях кредитоспособности или другими словами, на финансовом состоянии заемщика. Это принцип дает уверенность банку в способности заемщика возвратить кредит в оговоренные в договоре сроки.

Согласно Гражданского кодекса РФ (далее по тексту – ГК РФ), основанием для возникновения этих отношений и основанием для выдачи кредита служит кредитный договор [1, ст. 819]. Содержание кредитного договора и его форма должны соответствовать определенным нормам. После изучения разных источников информации, посвященной вопросам потребительского кредитования, можно сделать выводы, что банковские специалисты выделяют разные виды кредитов, которые классифицируются по разным критериям, таким как: субъект кредитной сделки, обеспеченность, срок кредита, порядок предоставления, способ предоставления, метод погашения.

На данном этапе развития банковской сферы наблюдается увеличение не только числа выдаваемых кредитов, но и их видов. Подробнее рассмотрим наиболее популярные из них.

Самый популярный вид потребительского кредита, выдаваемый физическим лицам, это – кредит на неотложные нужды. Этот вид кредита является многоцелевым, что освобождает заемщика от необходимости предоставлять банку, каким образом были потрачены деньги. Он популярен еще тем, что этот вид потребительского кредита предоставляется в установленном банком размере, на основе расчетов платежеспособности заемщика, практически любому дееспособному гражданину.

Формы предоставления кредита заемщику срочный кредит, контокоррентный, ...

... строения потребительского назначения; 5. воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты. Кредит выдается на длительный срок (до 50 лет). Заемщик ипотечного кредита должен ... в экономике в целом. Ипотечный кредит – долгосрочная ссуда, обычно крупного размера, предоставляющаяся под залог недвижимости, прежде всего — земли. Ипотечный кредит берется для покрытия крупных ...

Другой не менее популярный вид потребительского кредита это – единовременный кредит. Этот вид потребительского кредита предоставляется гражданам, как правило, на два года в рублевой валюте. Важной особенностью этого вида кредита является то, что он выдается и погашается одним платежом, а не частями. А проценты по кредиту уплачиваются каждый месяц. Подобный вид кредита удобен для совершения разовых покупок относительно небольшой стоимости.

Следующий вид потребительского кредита – возобновляемый. Особенность данного кредита в том, что он предоставляется на конкретный срок, но в пределах действия кредитной линии. Подобный вид кредита, удобен тогда, когда совершаются разовые покупки, где срок совершения, которых не определен заемщиком, а заемщику требуются гарантии того, что в случае необходимости кредит будет предоставлен ему безотлагательно. Второй особенностью этого вида кредита служит заключение между банком и заемщиком общего соглашения об открытии кредитной линии и в дополнении к нему кредитного договора (одного или несколько).

Подписание соглашения и кредитного договора может происходить одновременно, а могут подписываться по отдельности.

Как правило, предоставление потребительского кредита в период действия кредитной линии может быть в срок от одного до двух лет. Выдача кредита, производиться единовременно по каждому кредиту, заключенному в рамках кредитной линии.

В отличие от рассмотренных ранее пенсионный кредит, выдается только по достижению гражданином пенсионного возраста, но при этом продолжающего работать. Этот вид кредита предоставляется на относительно небольшой срок (до трех лет).

Пенсионный кредит выдается единовременно или частями, в наличной или безналичной форме. В момент выдаче кредита с заемщика взимается единовременная плата, как правило, фиксированная.

Важно заметить, в некоторых случаях ограничить срок погашения кредита датой достижения определенного возраста у заемщика ( например возраста 70 лет).

Кредит для молодой семьи предоставляется тем, кто еще молод, но испытывает потребность кредитных средствах. Условия для выдачи кредита молодой семье, состоять в зарегистрированном браке и пребывать в возрасте не старше 30 лет.

Существует такой вид кредита как доверительный кредит. Этот кредит для добросовестных заемщиков. Этот кредит предоставляется тем заемщикам, которые уже обращались в банк за потребительским кредитом, добросовестно и во время погасили кредит. Выгода от такого кредита очевидны для всех, со стороны банка минимизируются риски не выплат, а со стороны заемщика получения кредитных сумм на максимально удобных условиях. Эта выгода для заемщика заключается в следующем: заемщику потребительский кредит предоставляется по более низкой ставке (в сравнении со ставками по другим кредитам этого же банка) и не взимается с заемщика единовременная, фиксированная плата. Кроме того банк в отношении этого клиента принимает свое решение по выдачи кредита быстрее, в отличии от других клиентов (обычно срок принятия решения составляет 1-2 рабочих дня, вместо 1-2 недель).

Кредит для добросовестных заемщиков выдается относительно на небольшой срок (в большинстве случаев это срок от 12 до 18 месяцев).

Учет кредитов займов и средств целевого финансирования

... обеспеченности. Условия срочности отражают необходимость возврата кредита не в любое, приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение указанного ... ходе проводимого исследования. 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УЧЕТА КРЕДИТА, ЗАЙМОВ И СРЕДСТВ ЦЕЛЕВОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ 1.1 Сущность кредита и займа Кредит - это движение капитала на условиях срочности, ...

Средства выдаются единовременно. Для этого кредита не требуется обеспечения заемщика.

Следующий вид потребительского кредита – на недвижимость. Есть принципиальное отличие этого вида кредитования от ипотечного. Первый не требует предоставлять в залог кредитуемую квартиру или дом. В большинстве случаев этот вид кредита выступает хорошей альтернативой для заемщиков, не желающим по тем или иным причинам связываться с ипотечным договором кредитования. Особо рассмотрим порядок определения максимального размера кредита на недвижимость. Основываясь на практике прошлых лет можно заметить, что максимальный размер кредита на недвижимость (с учетом платежеспособности заемщика) не превышает 7090% общей стоимости кредитуемого жилого помещения. То есть потенциальный заемщик в любом случае должен быть готов к стартовому взносу за квартиру или жилой дом в размере 10-30% его общей стоимости и, кроме того, к документальному факту оплаты перед банком. Если это условие не выполняется, то предоставление кредита невозможно.

Еще одна особенность кредита на недвижимость, продолжительный срок предоставления кредита. В настоящее время срок выдачи кредита на недвижимость от 15 до 30 лет, это в основном связанно с размером суммы выдаваемых кредитных средств. Предоставляться кредит на недвижимость в любой валюте, но только одной выплатой и в безналичной форме. После зачисления денежных средств на текущей счет заемщика, они как правило списываются и перечисляются на счет организации или физического лица, продаваемого жилое помещение.

Для приобретения потребительских товаров в кредит, потенциальному заемщику имеет смысл воспользоваться кредитом на приобретение потребительских товаров с отсрочкой платежа или товарный кредит. Этот вид кредита заключается при посредничестве торговой фирмы (магазина, торгового центра и т.п.), реализующий необходимые потребительские товары для заемщика, предварительно заключивший договор с коммерческим банком. Если кредит все таки предоставляется заемщику, то банк требует заемщика подтвердить, что выданные кредитные деньги были использованы с назначением кредита. На практике все происходит намного проще, после заключение кредитного договора с посредником в лице торговой фирмы, и после внесения первоначальной суммы в кассу (если это необходимо) заемщику сразу выдается тот товар, на который выделены кредитные средства.

Особенностью данного кредита так же служит то, что максимальный размер зависит не только от платежеспособности заемщика, но и зависит от срока на который предоставляется товарный кредит, обычно этот срок не больше 5-7 лет.

Товарный кредит выдается почти любому дееспособному гражданину без обеспечением или с обеспечением обязательств заемщика по погашению кредита. Выдача кредитных средств заемщику происходит в любой валюте переводом на его текущей счет или кредитную карту.

Потребительский кредит предоставляется не только на приобретение необходимых товаров, но и распространяется на приобретение услуг, например в сфере образования, туризма, медицины, ремонтноэксплуатационного обслуживания жилых помещений и т.п. так же с отсрочкой платежа. Сфера таких услуг с каждым годом расширяется. Подобный кредит носит название кредит на платные услуги с отсрочкой платежа. Как и в случае с товарным кредитом, кредитный договор на оказание платных услуг заключается при посредничестве фирмы, предоставляющей те или иные потребительские услуги, предварительно заключившей договор с банком. При предоставлении такого кредита заемщику, он должен представить соответствующие документы, подтверждающие использование кредитных средств по назначению кредита.

Анализ организации банковских услуг потребительского кредитования ...

... услуг в области страхования. Банк Хоум Кредит предлагает ряд потребительских услуг (потребительский кредит и кредитные карты). ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" имеет свой сайт www.homecredit.tu, ... конкурентов. 2. Сложность возврата просроченных кредитов. 3. Ограниченная ресурсная база; нехватка качественных заемщиков; рост налогов. 4. Недоверие населения банку. 5. Недостаточно сформированный рынок ...

Еще один вид потребительского кредита – кредит под залог материальных ценностей или ломбардный кредит. Особенность данного вида кредита заключается в том, что решение о его предоставление банком принимается без учета платежеспособности заемщика, потому что фактически подтверждением его платежеспособности служат документы переданные в банк, свидетельствующие о наличии у него в собственности передаваемых в залог материальных ценностей: акции, драгоценные ювелирные изделия, мерные слитки драгоценных металлов. Процентная ставка по данному виду кредита несколько более ниже по сравнению с рассмотренными выше кредитами. Срок принятия решения о выдачи кредита меньше обыкновенного (несколько дней).

Обычно такие кредиты предоставляются на срок не более года. Выдача происходит путем безналичного зачисление на текущей счет или кредитную карту заемщика, в любой валюте.

Следующей вид потребительского кредитования, рассмотренный в рамках данной работы – автокредитование. В случае недостатка собственных денежных средств у физического лиц на приобретение собственного автомобиля, автокредитование предоставляет такую возможность. Автокредит – кредит, предоставляемый гражданам на приобретение автомобиля (нового или с пробегом), мототехники или сопутствующих товаров к ним. В основном на этот кредит все таки приобретают легковые автомобили. Но по согласованию с кредитором, можно приобрести мотоцикл или трейлер (дом на колесах).

Автокредитование имеет свои отличительные особенности, по сравнению с рассмотренными выше видами потребительских кредитов, а именно: независимо от того какое средство передвижение покупается, автокредит, является строго целевым; сумма предоставляемая в автокредит больше, чем на предоставление других кредитов; автокредит предоставляется только под залог покупаемого средства; одновременно с кредитным договором заключается страховое соглашение; предоставляется этот вид кредита, только при участии автосалона. Максимальный срок автокредитование 5-7 лет. Процентная ставка по автокредиту возрастает в зависимости от срока предоставления. Предоставляется заемщику полностью или частями в любой форме (наличной или безналичной).

По просьбе заемщика предоставление кредитных средств, может быть отложено на срок до года, до момента фактического приобретения автомобиля, это должно быть отражено в договоре.

Последний рассмотренный вид кредита – ипотечно-жилищный кредит.

Ипотека – это залог недвижимости, обеспечивающая надлежащее исполнение кредитного договора заемщиком. Этот кредит, предоставляется физическому лицу банком на срок от трех лет под залог кредитуемого жилья. Регламентируется ипотечное кредитование ФЗ от 16.07.1998 №102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (в редакции от 13.05.2008).[4]

Приобретения жилья на условиях ипотечного кредитования набирает все большую популярность. Так как в последнее время рост инфляции выше предполагаемого уровня аналитиками, учитывая естественный рост цен на недвижимость. В связи с такими факторами взять кредит и приобрести жилье сейчас выгоднее, чем копить деньги на будущее приобретения жилья. Выделим ряд преимуществ ипотечного кредитования: возможность в короткие сроки въехать в собственное жилье; фиксированная сумма выплат; возможность прописки в приобретенном жилье; выгодное капиталовложение средств.

Расчет процентов по кредитам и вкладам

... руб. Из приведенных расчетов видно, что наиболее выгодным для банка будет первый вид кредитования. 9. Банк выдает кредит под 48% годовых. Полугодовой индекс инфляции составил 0.09. Определить ... ежемесячным начислением процентов. Определить наиболее выгодный для банка вариант кредитования Решение. Рассчитаем сумму процентов за год на 1000 рублей кредита по всем трем вариантам. 1. = = 573.52 ...

Характерной особенностью ипотечного кредитования является:

• Более продолжительный срок кредитования (относительно других кредитов) на практике – до 30 лет.
• Более значительный размер кредитных средств, что зависит от стоимости кредитуемого товара.
• Предоставление кредитных средств под залог кредитуемой недвижимости либо иного соответствующего обеспечения.

1.2 Особенности потребительских кредитов в коммерческом банке

Коммерческий банк – негосударственное кредитное учреждение, деятельностью которого является: прием депозитов, расчетное обслуживание клиентов; выдача кредитов населению; осуществление посреднических операций; осуществление универсальных банковских операций для любых отраслей, за счет привлеченных вкладов.

Коммерческие банки проводят расчетные и платежные операции, эмиссию ценных бумаг, предоставляют ссуды и гарантии и т.д. По форме собственности подразделяются на частные (индивидуальные и акционерные) и государственные. Проводимые банками операции делятся на 3 группы: пассивные (привлечение средств), активные (размещение средств): комиссионно-посреднические (выполнение операций по поручению клиентов с уплатой комиссии).

Основное место в активных операциях занимает кредитование промышленных и торговых предприятий. В современных условиях наряду с ростом краткосрочных кредитов все большее значение приобретают средне- и долгосрочные кредиты, кредитование населения.

В качестве одного из основных законов, регулирующих деятельность коммерческих банков, можно назвать ФЗ «О банках и банковской деятельности». Прежде всего, указанный закон среди прочих банковских операций в ст. 5 определяет такую банковскую операцию, как размещение денежных средств от своего имени и за свой счет, что выражается фактически в предоставлении кредитов юридическим и физическим лицам.

Рассмотрим стандартную схему предоставления потребительского кредита (рисунок 1):

Получение от выбранного банка общей информации об условиях

кредитования

Подача в банк заявки на предоставление потребительского кредита

[приложение 2]

Подготовка пакета документов для проведения банком анализа

кредитоспособности

Проверка комплектности и достоверности пакета документов для

проведения банком анализа кредитоспособности, его передачу

уполномоченному сотруднику банка

Рассмотрение банком пакета документов в ходе проведения анализа

кредитоспособности потенциального заемщика

Принятие банком решения/заключения о выдаче (отказе в выдаче)

кредита, информирование о принятом решении потенциального

заемщика

В случае принятия положительного решения/заключения —

предоставление заемщику дополнительной информации об условиях

предоставления потребительского кредита

Выработка заемщиком и банком конкретных условий предоставления

Работа банка с проблемными кредитами, ее эффективность

... Кредитный портфель банка как важнейший элемент кредитных операций банка 2.1 Анализ состава кредитного портфеля банка, оценка его качества Кредитный портфель является не просто пассивно сформированным набором кредитов, а результатом активных, целеустремленных действий банка. Кредитный ...

потребительского кредита, согласование между заемщиком и банком

проекта кредитного договора

Подписание сторонами кредитного договора и приложений к нему

(при наличии таковых)

Перечисление (выдача) заемщику кредитных средств в порядке,

предусмотренном условиями кредитного договора

Рисунок 1 — Схема предоставления потребительского кредита

Анализ кредитоспособности заемщика важен на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска. Также для анализа кредитоспособности заемщика используются данные бюро кредитных историй. Анализ кредитоспособности проводится на основе представленной заемщиком заявки на выдачу кредита.

Все условия предоставления потребительских ссуд согласовываются двумя сторонами – кредитором и заемщиком – и оговариваются в кредитном договоре. При заключении кредитного договора банки фактически предлагают заемщику присоединиться к заранее приготовленным стандартным условиям, которые зависят от вида предоставляемого потребительского кредита. Согласованию обычно подлежат лишь такие существенные условия, как сумма кредита, размер платы за него, срок пользования кредитом, реже – размер штрафных санкций.

В настоящее время многие банки в качестве обеспечения принимают:

1. поручительства граждан Российской Федерации, которые имеют

постоянный источник дохода;

[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/bakalavrskaya/kreditnyie-operatsii-sberbanka/

2. передаваемые в залог физическим лицом:

•  ликвидные ценные бумаги;

 объекты недвижимости, транспортные средства и другое

имущество.

Поручительство – один из древнейших способов обеспечения исполнения обязательств, ведущий начало с римского права.

Согласно ст. 361 ГК РФ по договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части.

При поручительстве имеет место личное ручательство, а не ручательство вещью, как например, при залоге. Эффективность поручительства зависит от имущественного положения поручителя.

Поручительство является распространенным способом обеспечения исполнения обязательств, в том числе обязательств по кредитному договору. Выдача кредита производится только после оформления договора поручительства.

В соответствии с п. 1 ст. 334 ГК РФ в силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом.

Залог является одним из самых надежных способов обеспечения исполнения обязательств, в том числе возвратности кредитов.

При использовании в качестве обеспечения залога имущества выдача кредита производится после оформления договора залога в установленном порядке и страхования залогодателем в пользу банка в одной из предложенных банком страховых компаний предоставляемого в залог имущества. Исключение составляет залог приобретаемого имущества и объектов строительства. В этом случае в договоре предусматривается обязательство заемщика представить банку страховой полис и необходимые документы для заключения договора залога:

Банки. Кредитно-финансовая система

... (арендатор).Формы участия банков в лизинг-кредите: кредитование специализированных компаний на основе заключения договора; кредитование предприятий, сдающих в ... операциях последнего. Основная функция банка разрабатывать и проводить кредитно-денежную политику. Это самая ... банка. Балансы, приносящие процент, содержатся на счетах коммерческих банков. Центральный банк также имеет счет для вложения ...

 при залоге приобретаемого имущества – в течение двух месяцев с

момента выдачи кредита;

 при залоге объекта незавершенного строительства – в срок,

установленный по соглашению сторон, но не более одного года с

момента выдачи кредита, с последующим переоформлением в залог

законченного строительством объекта – в срок, установленный по

соглашению сторон, но не более трех лет с момента выдачи кредита.

Не допускается заключение кредитного договора с использованием залога приобретаемого имущества или строящегося объекта в качестве единственного вида обеспечения.

С одной стороны, досрочное погашение кредита обычно сулит заемщику определенный финансовый выигрыш, и чем раньше погашен кредит, тем существеннее оказывается этот выигрыш.

С другой стороны, для досрочного погашения кредита требуется особенно надежное обеспечение платежей, поскольку за нарушение нового графика платежей незамедлительно последуют жесткие санкции со стороны кредитора.

Таким образом, организация и оформление кредитования физических лиц в настоящее время является часто используемым видом кредита в кредитной организации, который носит строго регламентированный характер с точки зрения нормативного регулирования. В кредитных организациях существует широкий спектр выдаваемых потребительских кредитов, однако, схема и порядок выдачи стандартны. В условиях кризисных явлений, спровоцированных обвалом американского ипотечного рынка, в Российской Федерации на первое место для кредитных организаций выходит анализ кредитоспособности заемщиков и определение условий погашения потребительских кредитов.

1.3 Методология анализа потребительского кредитования

Существуют различные подходы к анализу потребительского кредитования в банках. Между собой они различаются в основном объемом задействованных при анализе отчетных бухгалтерских и статистических данных. Рассмотрим более подробно основные виды банковской отчетности. По экономическому содержанию и способу формирования отчетность различают: статистическую, налоговую, бухгалтерскую и финансовую.

Для разработки и представления статистических отчетов предусмотрены утвержденные стандартные бланки статистических отчетных форм, имеющих свое условное обозначение. Статистическая отчетность предоставляется органам государственной статистики. Отчетность, предоставляемая в Банк России, также содержит формы отчетности статистического характера. Существует 73 формы отчетности, зарегистрированные в Указании ЦБ РФ от 12 ноября 2009 г. №2332-у «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

Налоговая отчетность представляется банком в налоговые органы и предназначена для расчета налогов, неналоговых платежей и сборов в отчетном периоде. Она составляется на основании данных налогового учета банка. Данные бухгалтерского учета используются для уточнения, дополнения и проверки данных налогового учета. На текущий момент наибольшую трудоемкость в формировании налоговой отчетности представляют следующие налоговые декларации:

•  декларация по налогу на прибыль;
•  декларация по НДС (налогу на добавленную стоимость);
•  декларация по налогу на имущество.

Бухгалтерская отчетность коммерческого банка также разрабатывается в соответствии с утвержденными формами. Перечень форм бухгалтерской отчетности, предоставляемой в Банк России, нашел отражение в упомянутых Указаниях № 2332, а также в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях. К ней относятся следующие основные формы:

 форма № 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского

учета кредитной организации»;

 форма № 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной

организации»;

•  форма № 0409134 «Расчет собственных средств (капитала)»;
•  форма № 0409135 «Информация об обязательных нормативах»;

 форма № 0409155 «Сведения о финансовых инструментах,

отражаемых на внебалансовых счетах».

Отдельно следует выделить формы годового бухгалтерского отчета:

•  форма № 0409802 «Консолидированный балансовый отчет»;

 форма № 0409803 «Консолидированный отчет о прибылях и

убытках»;

 форма № 0409805 «Отчет об обязательных нормативах банковской

(консолидированной) группы».

Все перечисленные формы банковской отчетности, так или иначе, участвуют в анализе банка, но основными являются форма 101 (форма № 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации»).

Анализ кредитования населения в банке (или группе банков) может быть проведен по следующей схеме:

1. Определение места исследуемого банка на рынке банковских услуг, что выявляется путем сравнительного анализа показателей и условий кредитования выбранного для исследования банка с другими банками.

2. Анализ динамики кредитного портфеля исследуемого банка, определение доли кредитов физическим лицам в совокупном кредитном портфеле.

3. Анализ структуры кредитного портфеля физических лиц по срокам кредитования, по видам кредитов населению, по валюте кредита.

4. Анализ уровня риска кредитного портфеля населению.

5. Анализ доходности кредитного портфеля населению.

Для сравнения условий кредитов, предлагаемых наиболее крупными банками региона, необходимо сформировать и исследовать таблицу. В таблице можно рассмотреть основные характеристики данных банков, такие как: ставка процентов по кредиту, требования к заемщикам, сроки кредитования, минимальные и максимальные суммы кредитов, перечень необходимых документов. Исследуя данные такой таблицы, можно выявить слабые и сильные стороны кредитования в анализируемых банках, а также выявить основных конкурентов банка по условиям предоставления кредитов физическим лицам. В первую очередь, это банки, которые предлагают более выгодные ставки по кредитам и широкую линейку продуктов.

Для анализа объемов кредитов, выданных населению, следует использовать данные формы 101, где отдельной строкой по счету 455 указываются кредиты физическим лицам-резидентам, и по счету 457 – кредиты физическим лицам-нерезидентам. Кроме того, для анализа можно использовать данные формы 302 (форма № 0409302 «Сведения о размещенных и привлеченных средствах»).

Далее необходимо провести анализ структуры кредитного портфеля банка по видам и срочности размещенных кредитов.

В процессе анализа необходимо пояснить причины той или иной выявленной динамики. Так, если наблюдается рост ипотечных кредитов, либо автокредитования, причинами могут служить отмена первоначальных взносов, снижение процентной ставки, расширение сроков и продуктового ряда кредитования.

В продолжение качественного анализа кредитного портфеля физических лиц необходимой является оценка его доходности, что позволит при сравнении со стоимостью привлечения средств клиентов рассчитать приблизительную эффективность банковских операций.

Для более глубокого понимания данного вида анализа необходимо определить ряд понятий, которые не следует путать, поскольку они имеют различное содержание. Доход – это денежный приток, который поступает в банк как результат от проведения различных операций и выражается в абсолютной величине (руб. или тыс. руб.).

Доходность – это относительный показатель дохода, и показывает долю дохода на какой-либо актив, например, кредитный портфель. Более показательным является расчет и оценка не дохода, а доходности кредитных операций банка, поскольку позволяет провести сравнение с аналогичным показателем в других банках. Данный анализ проводится путем расчета следующих показателей:

1) остаток ссудной задолженности физических лиц;

2) остаток просроченной задолженности (счета 45815, 45817);

3) среднегодовой остаток ссудной задолженности (сумма первых двух показателей);

4) процентные доходы по кредитам населению (форма 102);

5) средняя стоимость кредита ([показатель 3/ показатель 4]*100%).

Расчет разницы между средней стоимостью размещенных и привлеченных средств позволяет получить величину маржи, свидетельствующей об уровне прибыльности банковских операций.

Кроме оценки доходности, качественный анализ предполагает проведение оценки рискованности кредитных операций.

Основные показатели, характеризующие рискованность осуществления кредитных операций в розничном секторе:

1) ссудная задолженность физических лиц;

2) просроченная задолженность физических лиц;

3) доходы по кредитным организациям физических лиц;

4) резервы на возможные потери по ссудам;

5) потери по ссудам;

6) объем списаний по ссудам за счет резерва;

7) коэффициент покрытия кредитного портфеля резервами ([показатель 4/ показатель 1]*100%).

С целью контроля над уровнем риска банки составляют различные формы отчетности, где классифицируют кредитный портфель по группам риска. К таким формам отчетности относится форма 0409115.

Важным моментом в анализе качества обеспечения является оценка его достаточности для осуществления кредитного вложения. Стоимость залога должна быть достаточна для компенсации банку основной суммы долга, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав.

Для оценки достаточности обеспечения используют формулу расчета коэффициента обеспечения:

Коб = Сумма обеспечения / Кредитный портфель.

Коэффициент обеспечения должен быть больше единицы, что позволяет судить о том, что реализация залоговых прав или полученные гарантии/поручительства покроют не только кредитный портфель, но и проценты, и прочие расходы банка, связанные с размещением кредита.

Подводя итоги анализа кредитования физических лиц в коммерческих банках, можно указать три группы коэффициентов, характеризующих различные аспекты кредитной политики банка. Их можно разделить на три группы показателей:

•  доходность кредитных вложений;
•  качество управления кредитным портфелем;
•  достаточность резервов на покрытие возможных убытков.

Показатели группы доходности кредитных вложений и порядок их расчета представлены в таблице 1.

Таблица 1- Формулы для расчета показателей доходности кредитных вложений

Наименование

Формула для расчета Содержание коэффициента

1 2 3 Коэффициент (ПД  Пр) Показывает удельный вес

К  100% , прибыльности 1

Собщ прибыли от кредитных вложений кредитного где ПД – процентные доходы, в общей величине кредитных портфеля полученные от кредитных вложений.

вложений; Пр – процентные

расходы, уплаченные за

ресурсы кредитования; Собщ.

• кредитные вложения

(всего).

Доля процентной ПД

( 

Пр) Показывает, каков удельный вес

2

К 100

%, маржи банка в К прибыли от кредитных вложений капитале где К – капитал банка. в капитале банка.

Доходность ПД

( Пр) Показывает, какой удельный вес

3

К 

%

, кредитных С

(

прибыли от кредитных вложений вложений где С (+) – кредитные в общей величине вложений,

вложения, приносящие доход приносящих доход. Окончание таблицы 1

1 2 3 Реальная ПД Показывает, каков удельный вес

4

К 100

% доходность С(

процентных доходов от кредитных кредитных вложений в общей вложений величине вложений, приносящих

доход.

Важное значение в оценке кредитных вложений приобретают показатели второй группы, характеризующие качество управления кредитным портфелем коммерческого банка.

Таблица 2- Формулы для расчета показателей, характеризующих качество управления кредитным портфелем

Наименование

Формула для расчета Содержание коэффициента Удельный вес С(

Характеризует качество

5

К 100

%, неработающих А управления кредитным кредитных где С(-) – кредитные портфелем банка с позиции вложений в вложения не приносящие объемов «неработающих» активах банка, % доход; А – активы банка. кредитных вложений, с

пролонгированными и

просроченными сроками оплаты. дельный вес С(

Детализирует оценку качества

6

К 100

% неработающих Собщ, управления кредитным кредитных где Собщ. – кредитные портфелем, показывая долю вложений в общей вложения (всего).

кредитных вложений не сумме кредитных приносящих доход к общем вложений, % объеме кредитных вложений. Соотношение Собщ Коэффициент дает оценку

7

К 100

%, кредитных Д качества управления кредитным вложений и где Д – депозиты. портфелем исходя из имеющихся депозитов, ресурсов кредитования. Уровень Собщ Показатель позволяет оценить

8

К 100

% перегруженности А степень агрессивности кредитной кредитного политики банка, недостаточности портфеля, % или перегруженности его

кредитного портфеля. Доля Скр Показатель характеризует долю

К 9 100% краткосрочных Собщ, краткосрочных кредитных кредитных где Скр. – краткосрочные вложений в их общем объеме. вложений, % кредитные вложения. Окончание таблицы 2 Темп роста К

Стек

100

%

Характеризует темпы роста кредитных Спр , кредитных вложений за вложений, % где Спр. – кредитные определенный период.

вложения за предыдущий

период.

Третья группа показателей в какой-то мере также характеризует качество управления кредитным портфелем банка, но вместе с тем рассматривается как отдельная группа, так как связана со специфической деятельностью банка по созданию специального резерва на возможные убытки по кредитам. К показателям, характеризующим достаточность резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным кредитам, относятся коэффициенты К11-К13.

Таблица 3 — Формулы для расчета показателей, характеризующих достаточность резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным кредитам

Наименование

Формула для расчета Содержание коэффициента Уровень К

Рф.с

100

%

Отражает степень защищенности защищенности от 11

С

( ) , банка от кредитного риска, кредитного риска, % где Рф.с.- фактически свидетельствует о качестве

созданный резерв на убытки кредитной политики и

по кредитам; С(-) – управлении портфелем кредитов

кредитные вложения, не

приносящие доход. Уровень резерва на К 

Рф.с.

100

%

Характеризует полноту создания покрытие убытков, % 12

Ррасч , специального резерва на

где Ррасч. – расчетный покрытие возможных убытков

резерв на убытки по по кредитам

кредитам. Степень К 

Рф.с.

100%

Показывает уровень достаточности 13

Собщ , достаточности резервов банка в резервов, % где Собщ- кредитные случае непогашения кредитов

вложения, всего.

Таким образом, проанализировав все представленные коэффициенты, можно дать развернутую характеристику деятельности банка на рынке кредитования физических лиц.

1.4 Современное состояние рынка кредитования физических лиц в РФ

В современных российских экономических условиях, в период завершающегося активного преодоления кризиса национальной экономики первоочередной задачей является создание единого механизма управления, обеспечившего, в первую очередь, окончательное преодоление негативных явлений в экономике страны. Также подразумевается создание условий, необходимых для еѐ нормального функционирования и развития, как в области финансов, так и в области интенсификации производства, торговли, сельского хозяйства и других отраслей. Важную роль здесь призвано сыграть создание кредитного механизма, как элемента кредитной системы в целом, поскольку именно он является главным инструментом регулирования экономики в руках государства. Основанный на денежных и кредитных отношениях, он позволит наиболее быстро сконцентрировать огромные ресурсы в виде временно свободных денежных средств на центральных направлениях экономического и социального развития страны. Правильная организация функционирования кредитного механизма обеспечит эффективное перераспределение этих средств между секторами экономики.

Рассмотрим динамику кредитования физических лиц в Российской Федерации за последние 3 года.

Таблица 4- Объем кредитования физических лиц в РФ

Год 2013 2014 2015 Объем кредитов

4 064 045 5 534 711 7 711 631 (млн. руб.)

По данным Банка России, проанализированным в таблице 4 можно сделать вывод о том, что объем кредитования физических лиц в Российской Федерации за последние три года увеличился почти в 2 раза. Произошел резкий скачек увеличения объемов кредитов – на 1 470 666 млн. руб. в 2014 году и на 2 176 920 млн. руб. в 2015 году.

Рисунок 2 — Динамика кредитования физических лиц в РФ

Проанализировав график, можно сказать, что кредитование физических лиц в Российской Федерации за последние три года стабильно растет. По сравнению с 2013 годом, в 2015 году общий объем потребительских кредитов увеличился почти в 2 раза (на 89,7%).

Изучим потребительское кредитование в Российской Федерации более подробно, для чего проведем анализ рейтинга коммерческих банков за 20142015 года по выданным физическим лицам кредитам.

Таблица 5- Рейтинг банков РФ по выданным потребительским кредитам

01.01.2015 01.01.2014 Изменение Изменение

Название банка

(млн. руб.) (млн. руб.) (млн. руб.) (%) 1 Сбербанк России 2 528 285 1 777 284 751 000 42,26 2 ВТБ 24 793 890 567 214 226 675 39,96 3 Хоум Кредит Банк 237 339 121 678 115 661 95,05 4 Росбанк 215 422 184 365 31 057 16,85 5 Россельхозбанк 197 929 146 386 51 542 35,21 6 Русский Стандарт 192 995 109 356 83 639 76,48 7 Восточный Экспресс Банк 175 112 99 617 75 494 75,78 8 Газпромбанк 174 130 108 939 65 191 59,84 9 Альфа-Банк 155 904 100 330 55 574 55,39 10 Райффайзенбанк 123 454 102 533 20 920 20,4

По данным таблицы можно сказать, что Сбербанк России занимает лидирующую позицию на рынке банков РФ. Объем кредитования физических лиц Сбербанком более чем в 3 раза превышает кредитование в остальных банках. Более того, за 2015 год Сбербанк России увеличил свой кредитный портфель по физическим лицам на 42%, что говорит о быстром росте и развитии банка. В тройку банков по объему предоставленных кредитов населению также вошли ВТБ 24 и Хоум Кредит банк. Оба банка имеют хорошие тенденции роста объемов кредитования – за прошедший год суммы кредитования увеличились на 39,9 и 95% соответственно. В общем, наблюдается стабильный рост кредитования физических лиц, о чем говорит положительная динамика объемов кредитования в 10 наиболее крупных банках Российской Федерации.

На рынке розничного кредитования в России бурный рост стал отмечаться еще с июля прошлого года. За этот период показатель кредитов, которые были выданы населению, взлетел на 44%. Вместе с тем уровень задолженностей и просрочки идет вниз, но это оказывает влияние на темпы роста кредитования лишь частично.

На фоне этого абсолютный прирост денежных средств физических лиц на банковских счетах сократился, другими словами, привлеченные розничные средства не покрывают финансирование розничных кредитов. Именно такая ситуация и вызывает опасения по поводу того, что нынешний темп роста розничного кредитования может негативно сказаться в будущем и стать предпосылкой образования «кредитного пузыря». Специалисты большинства российских банков уверяют, что темпы роста не угрожают экономике.

Отношение ВВП к розничному кредитному портфелю в России намного отличается от того же показателя развитых стран: на начало года в России — это примерно 10%, в США – 90%, в Норвегии – 70%. Столь низкий уровень проникновения розничных кредитов не позволяет говорить о «раздувании пузыря», даже несмотря на нынешние ускоренные темпы роста.

Уровень проникновения розничного кредитования в нашей стране намного ниже, чем в развитых странах. Большинство европейцев пользуются минимум двумя кредитами, а значительное количество клиентов европейских банков имеют четыре или пять кредитов. Поэтому уже сейчас можно говорить о том, что в дальнейшем рост кредитования будет адекватным по отношению к объему рынка. Другими словами, рост с учетом позитивных макроэкономических показателей представляется вполне логичным. К тому же, кредитные организации после кризиса стали более взвешено и осторожно подходить к выдаче займов.

Рост кредитования не содержит в себе тех признаков, которые были характерны для ситуации в 2009 году. В тот кризисный момент сократились объемы кредитования, но одновременно выросли показатели сбережений россиян. Сегодня наблюдается возврат к докризисным показателям в отношении объемов вкладов. Пока этот сегмент демонстрирует высокую прибыльность для банков – он будет расти.

Опережающий рост кредитования по сравнению с притоком средств приводит к дефициту ликвидности, поэтому банки активно расходуют свои средства и пользуются заимствованиями Банка России. Еще один инструмент – повышение уровня процентных ставок по вкладам. Безусловно, это будет оказывать давление на доход, но нынешний показатель рентабельности пока позволяет это делать. К тому же, из-за дорого фондирования на европейском рынке российским банкам придется искать резервы на локальном рынке и поддерживать баланс. В этой ситуации со стороны государства также ощущается поддержка на поддержание дефицита ликвидности, поэтому банковскому сектору не стоит ожидать угрозы.

Определенную роль в быстром темпе роста кредитования сыграл и показатель просроченной задолженности. Даже если мировой экономический кризис опять обострится и приведет к замедлению роста кредитования, то этот фактор не будет носить катастрофического характера. Для подробного анализа рассмотрим просрочку по кредитам физических лиц в 10 крупнейших банках Российской Федерации. Таблица 6 — Рейтинг банков РФ по просрочке выплат по потребительским кредитам

01.01.2015 01.01.2014 Изменение Изменение

Название банка

(млн. руб.) (млн. руб.) (млн. руб.) (%) 1 Сбербанк России 50 407 47 535 2 871 6,04 2 ВТБ 24 34 283 26 570 7 712 29,03 3 Хоум Кредит Банк 20 738 16 328 4 409 27,01 4 Альфа-Банк 14 648 12 721 1 927 15,15 5 ОТП Банк 14 235 7 819 6 415 82,03 6 Русский Стандарт 13 597 8 383 5 213 62,19 7 Росбанк 12 633 16 339 -3 706 -22,68 8 Русфинанс Банк 10 634 9 829 805 8,19 9 Банк Москвы 8 891 12 064 -3 173 -26,3 10 МДМ Банк 8 688 8 330 358 4,3

Проанализировав данные таблицы и сравнив их с показателями таблицы 2 можно сказать, что наиболее высокие показатели просроченной задолженности наблюдаются в банках, с наиболее высокими показателями объемов кредитования физических лиц. Просроченная задолженность по кредитам физических лиц растет, но еѐ темпы не высокие, в среднем составляют 18-20 %, в то время как темпы роста объемов кредитования в тех же банках — 50-52%.

Конечно, просрочка по кредиту имеет «отложенный эффект», поэтому ее нельзя сопоставлять с нынешними условиями. Но если банк здраво подходит к своей кредитной политике, то даже в момент прекращения роста кредитования ему не о чем будет беспокоиться. И, наоборот, если кредитные риски имеют неуправляемый характер, то даже высокие прибыли не спасут кредитный портфель банка в период спада.

Специалисты говорят о том, что факт «размывания» просроченной задолженности новыми кредитами отрицать невозможно, но потребительские кредиты отличаются быстрой амортизацией. Но после кризиса 2009 года кредитные организации начали уделять особое внимание риск-менеджменту, стараясь оценивать более точно потенциальных заемщиков, поэтому и качество кредитного портфеля улучшается.

Нельзя также отрицать, что негативное влияние на состояние кредитного сектора страны оказывает большое влияние настроение самих потребителей. Опрос, проведенный исследовательским центром портала Superjob.ru, позволил выявить отношение россиян к кредитам. Исследование проводилось среди экономически активных граждан в возрасте старше 18 лет, всего в опросе приняло участие 2,5 тыс. респондентов. Результаты опроса показали, что более половины граждан – в процентном соотношении их количество составило 54% от общего числа опрошенных — считают кредиты «прямой дорогой в долговую яму». В целом высказывания имели негативную эмоциональную окраску, при которой кредиты сравнивались с «кабалой на шее», «рабством», «источником обогащения банков» и т.п. Эта часть опрошенных поддержала точку зрения, что соглашаться на кредит стоит только в самых крайних жизненных ситуациях, когда стоит вопрос жизни и здоровья. Доля тех, кто высказался в пользу кредита, как «отличной возможности приобрести желаемое», оказалась в два раза меньше: только 29% респондентов считают кредит конструктивным решением многих проблем.

Исследователи уверены, что причиной такого отношения служит низкий уровень финансовой грамотности россиян, хотя в то же самое время они признают, что вызывать такую негативную реакцию могут и недобросовестные участники рынка, которые вводят в заблуждение доверчивых граждан.

Негативные высказывания в пользу кредитов звучали в основном от граждан, которым уже приходилось сталкиваться с кредитами. За последние полгода около 42% россиян, принимавших участие в опросе, воспользовались кредитами. Пи этом за последние два года количество людей, которые недавно воспользовались кредитом, выросло приблизительно вдвое. В частности, в 2013 году таких было только 27%, что наглядно свидетельствует: спрос на кредиты в стране растет, формируя общество потребления. Россияне приобретают товары и услуги, несмотря на негативное отношение к кредитам. Респонденты, которые принимали участие в опросе, отметили, что если есть хорошая зарплата и стабильная работа, то кредит помогает улучшить условия жизни. Для большинства – это настоящий выход из тупика, особенно когда речь идет о покупке дорогих вещей, стоимость которых превышает 100 тыс. руб. Для многих доводом в пользу кредита служит тот факт, что взять кредит бывает выгоднее, чем копить деньги, если принимать во внимание темпы роста цен.

Россияне назвали и приемлемый уровень процентных ставок – они не должны превышать 5% годовых. Сейчас же средний уровень ставок в банках составляет 15% годовых, в большинстве случаев даже выше. Не многие могут позволить себе покупать товар или услугу в кредит, заранее зная, что переплачивают треть, а то и половину.

Для более подробного представления о процентных ставках по потребительским кредитам в Российской Федерации проведем анализ 5 крупнейших банков.

Таблица 7 -Анализ процентных ставок в банках Российской Федерации

Ставка по кредитам, %

Название банка Кредиты на

Ипотека Автокредиты потребительские

нужды 1 Сбербанк России 9,5-12,25% 13,5-16% 14-25,5% 2 ВТБ 24 10,9-12,9% 13-17% 16-22,5% 3 Хоум Кредит Банк от 16% от 18,9% от 19,9% 4 Росбанк 11,85-16,1% 13,9-21,9% 20,4-24,4% 5 Россельхозбанк от 13% от 13% 15-20,77% Средняя процентная

12,8% 15,9% 20,0% ставка по 5-ти банкам

Из таблицы видно, что уровень процентных ставок по России не сильно отличается в различных банках. Минимальные процентные ставки в Сбербанке России, что обусловлено его государственной принадлежностью (50% плюс одна акция принадлежит Центральному Банку РФ) и лидирующими позициями на рынке банковских услуг. Максимальные ставки кредитования наблюдаются в Хоум Кредит Банке, что можно объяснить тем, что в данном банке придается меньше значения к обеспеченности кредита и платежеспособности заемщиков (высокие процентные ставки помогают покрывать убыток по просроченным задолженностям).

Среди основных проблем потребительского кредитования в России на современном этапе можно выделить:

 необходимость сбалансированности прав и обязанностей

кредиторов и заемщиков;

 минимизацию рисков кредитных организаций при взаимодействии с

клиентами;

•  стандартизацию потребительских кредитов;
•  управление проблемной задолженностью;

 проблемы правового регулирования взыскания просроченной

задолженности и коллекторской деятельности.

Одна из основных проблем, которая негативно сказывается на объеме предоставляемых кредитов — отсутствие законодательного регулирования потребительского кредитования в России.

Вследствие ограничения размера кредита и сильного распыления между различными заемщиками степень риска потребительских кредитов относительно невелика. Благодаря стандартной обработке затраты небольшие, а поступления от процентов дают банку хорошие доходы.

В России проявлен большой интерес банков к потребительскому кредитованию и к POS-кредитованию (кредиты в торговых точках) и к кредитам наличными и кредитными картами. Однако не все участники рынка с оптимизмом оценивают наметившийся бум на рынке потребительского кредитования и особенно насторожен к необеспеченным кэш-кредитам и кредитам по карточкам Банк России.

2 Анализ кредитования физических лиц на примере ПАО «СБЕРБАНК»

2.1 Характеристика ПАО «СБЕРБАНК»

ПАО «СБЕРБАНК» создан для привлечения денежных средств

юридических и физических лиц на условиях возвратности, платности и срочности и осуществления иных банковских операций. Банк способствует аккумулированию и эффективному использованию денежных средств, для обеспечения деятельности банк располагает необходимыми денежными средствами и иным имуществом.

Учредительные документы, публикуемые банком в соответствии с принципами прозрачности и информационной открытости:

1. Устав банка.

2. Положение о правлении.

3. Лицензии и свидетельства:

•  Генеральная лицензия на осуществление банковских операций №2542, выдана 06.11.2003;
•  Свидетельство о включении Банка в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов.

 Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, № 163-10024-100000, выдана 15.03.2007, бессрочная;

•  Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности, № 163-10026-010000, выдана 15.03.2007, бессрочная;

•  Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, № 16310029-001000, выдана 15.03.2007, бессрочная;

•  Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, № 163-10778-000100, выдана 27.11.2007, бессрочная;

•  Лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами, выдана 5.09.2006;
•  Лицензия на распространение шифровальных (криптографических) средств, № 1446 Р, выдана 3.06.2009 на срок до 3.06.2014 г.;

•  Лицензия на техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, № 1445 Х, выдана 3.06.2009 на срок до 3.06.2014 г.

ПАО «СБЕРБАНК» в своей деятельности руководствуется

действующим законодательством, указаниями Банка России, относящимся к деятельности коммерческих банков, Уставом коммерческого банка.

Спектр услуг, предлагаемый анализируемым банком на рынке разнообразен, в частности можно отметить для юридических лиц: расчетнокассовое обслуживание юридических лиц; депозитарное обслуживание; операции по кредитованию (предоставление кредитов, банковской гарантии); привлечение депозитов от юридических лиц; инкассация денежных средств. Для физических лиц: прием вкладов; кредитование физических лиц (потребительские кредиты, автокредиты, жилищные); обслуживание пластиковых карт; переводы без открытия счета; валютно-обменные операции.

За 2013 – 2015 года совокупные активы ПАО «СБЕРБАНК» увеличились на 146 %, с 13058044 тыс. рублей, на конец 2013 года до 19066205 тыс. рублей на конец 2015 года. В то же время совокупный капитал вырос на 131,9 % и составил 2241844 (по сравнению с 1699608 на конец 2015 года) благодаря увеличению акционерного капитала и положительному финансовому результату.

На рисунке 3 наглядно представлен рост площадей офисов ПАО «СБЕРБАНК» в последние три года.

Рисунок 3 – Площадь офисов в кв.м

ПАО «СБЕРБАНК» входит в банковскую систему России и в своей

деятельности руководствуется действующим законодательством РФ, нормативными актами ЦБ РФ, а также Уставом Банка. ПАО «СБЕРБАНК» член некоммерческой негосударственной Ассоциации Российских Банков.

Банк осуществляет свою деятельность на основании лицензии на проведение банковских операций с физическими лицами в валюте Российской Федерации от 14.02.2015 года №1025, и лицензии на осуществление банковских операций с юридическими лицами в рублях и иностранной валюте от 14.02.2015 года №1025.

Создавая условия для развития бизнеса своих клиентов, банк выступает в роли надѐжного партнѐра при реализации социально-экономических региональных проектов. Банк поддерживает развитие городского общества, предоставляя населению комплекс современных банковских продуктов и услуг, оказывает поддержку развитию региональной науки и культуры.

Основным направлением деятельности ПАО «СБЕРБАНК» является кредитование юридических и физических лиц, а также вклады частным лицам и расчѐтно-кассовое обслуживание организаций и предприятий различного профиля. Помимо этого, банк осуществляет валютно-обменные операции, обслуживание банковских карт, денежные переводы, приѐм платежей при оплате коммунальных услуг, услуг сотовой связи.

Бизнес-план развития ПАО «СБЕРБАНК» отражает стремление банка занять высокие конкурентные позиции на рынке банковских услуг, обеспечить стабильный рост финансовых показателей, создать деловую репутацию у клиентов и деловых партнеров путѐм реализации экономического и управленческого потенциала, расширения географии присутствия и увеличения спектра предоставляемых услуг. Основной целью банка является создание условий доступности банковских услуг для значительной части населения и предприятий малого и среднего предпринимательства России.

По данным бухгалтерского баланса на 1 января 2013 года нетто-активы банка — 4,26 млрд рублей (425-е место в России), капитал (рассчитанный в соответствии с требованиями ЦБ РФ) — 0,41 млрд, кредитный портфель — 2,57 млрд, обязательства перед населением — 2,54 млрд.

На рисунке 4 можно увидеть рост объема прибыли банка за последние три года.

Рисунок 4 — Объем чистой прибыли ПАО «СБЕРБАНК», тыс. руб.

Анализируя представленные на рисунке данные, можно сказать, что рост чистой прибыли банка за период с 2013 года по 2015 год составил более, чем 1400%.

В ПАО «СБЕРБАНК» активно развивается направление работы с

юридическими лицами. Ещѐ в 2014 году банк получил статус банка-эквайера российских платѐжных систем NCC и UnionCard и начал обслуживать карты NCC | UC во всех офисах банка, а также выпустил первые собственные карты платѐжной системы NCC. Это позволило запустить «зарплатные» проекты для организаций Тольятти. В том же году началось развитие собственной сети банкоматов ПАО «СБЕРБАНК» на территории Тольятти. Сегодня банкоматы банка обслуживают карты систем NCC, UnionCard, UnionPay и Visa International.

В 2015 году ПАО «СБЕРБАНК» перешѐл новый рубеж по объему вкладов населения. Объѐм портфеля депозитов физических лиц превысил 2 млрд рублей. Особое внимание банк уделяет своим VIP-клиентам, которые наиболее требовательны к качеству обслуживания. Для них разработаны удобные и выгодные предложения по вкладам. Объѐм привлеченных денежных средств по VIP-вкладам составляет 30 % от общего объѐма вкладов физических лиц. Для таких клиентов основным критерием качества работы банка является высокий уровень сервиса и доверие, которое он испытывают к своему банку. Данная категория клиентов рассчитывает на индивидуальный подход во всѐм: в обслуживании, скорости совершения операций и нестандартном решении своих задач. VIP-обслуживание в ПАО «СБЕРБАНК»е включает сопровождение клиента по вопросам предоставления банковских услуг: подбор необходимой программы, дальнейшее сопровождение клиента в процессе работы с банком, информирование о текущих акциях и предложениях банка.

С момента начала работы банка в Тольятти, валюта баланса выросла почти в 3 раза и составила более 5 млрд рублей (на 1 января 2014 года — 1,9 млн рублей).

Для сравнения: показатели роста банка в Горно-Алтайске стабильно составляли 10-20% в год. Более наглядно рост валюты баланса можно наблюдать на рисунке 5. Рисунок 5 -Прирост валюты баланса ПАО «СБЕРБАНК» за период 2013-2015

гг.

Рост валюты баланса был достигнут за счѐт пятикратного прироста кредитного портфеля банка. Это стало результатом успешной работы как тольяттинских, так и самарских офисов ПАО «СБЕРБАНК». В 2014 году пассив банка рос в основном за счѐт привлечения вкладов физических лиц и депозитов юридических лиц почти на 200 млн руб. Значительные расходы были связаны и с развитием филиала в г. Тольятти, который изначально создавался с перспективой перевода в город головного офиса ПАО «СБЕРБАНК». Открытые в 2015 году два новых тольяттинских допофиса банка, а также новый самарский офис, ориентированные в первую очередь на работу с физическими лицами, демонстрируют хорошую динамику: еженедельный прирост по вкладам составляет в среднем 30 млн рублей.

2.2 Анализ структуры и динамики потребительских кредитов в ПАО «СБЕРБАНК»

Адекватный рост банка невозможен без адекватного размещения средств. С этой точки зрения направление кредитования является основным и показательным для развития банка. С момента начала работы в Тольятти ПАО «СБЕРБАНК» вырос в 5 раз, пропорционально увеличился и кредитный портфель банка.

Анализ любого вида деятельности банка, в т.ч. и его кредитной деятельности, необходимо начинать с оценки положения банка на соответствующем рынке, его конкурентоспособности, а также с изучения изменений, происходящих на самом рынке.

Определим конкурентные позиции банка. В таблице 8 представлен сравнительный анализ ПАО «СБЕРБАНК» с тремя наиболее востребованными и популярными банками в городе Тольятти.

Таблица 8 — Сравнительный анализ ПАО Банк АВБ, ПАО «Сбербанк», ЗАО АКБ «ГАЗБАНК» и Эл банка

ПАО ЗАО АКБ Банк АВБ ПАО «Сбербанк» «ГАЗБАНК» Эл банк 1 Кредитование физических лиц на потребительские нужды

11% — 20% 15% — 20% (различные 2 23% — 24% (различные условия условия 19,5% (первый год),

кредитования) кредитования) 18,5% (послед.) 3 Граждане РФ, Граждане РФ, Граждане РФ, Граждане РФ, от 25 до 65 лет от 20 до 65 лет от 21 года от 21 года 4 1 мес. — 5 лет до 7 лет до 5 лет до 5 лет 15 000 — 300 000 руб. 10 000 — 300 000 руб. 30 000 — 300 000 руб. от 100 000 руб. 1 Автокредитование физических лиц 2 13% — 16% 13% — 16% 14% — 16% 10,4% — 17,7% 3 Граждане РФ, Граждане РФ, Граждане РФ, Граждане РФ, от 25 до 65 лет от 20 до 65 лет от 21 года от 21 года 4 1 мес. — 5 лет до 7 лет до 5 лет до 5 лет 70% — 100% от 20% — 85% от Зависит от 5 стоимости стоимости 50 000 — 2 000 000 руб. стоимости автомобиля автомобиля автомобиля 2 13% — 15% 14,5% — 15% 10% — 18% 16% 3 Граждане РФ, Граждане РФ, Граждане РФ, Граждане РФ, от 25 до 65 лет от 20 до 65 лет от 21 года от 21 года 4 3 — 30 лет до 20 лет 3 — 10 лет до 10 лет

max 20% — 100% от Зависит от 5 от 100 000 руб. платежеспособности 4 000 000 руб. стоимости имущества

заемщика

Критерии сравнения в анализируемой таблице:

1 – вид кредитования; 4 – срок кредитования;

2 – процентная ставка; 5 – сумма кредита.

3 – условия к заемщикам;

— Исследуя данные таблицы 8, можно сказать, что условия кредитования региональных банков существенно отличаются. Кроме того, сравнительный анализ позволил выявить основных конкурентов по условиям предоставления кредитов физическим лицам. В первую очередь, это ПАО Банк АВБ, который предлагает широкую линейку продуктов, а также сформировал репутацию надежного и стабильного банка, т.к. является одним из старейших банков г. Тольятти. Следует отметить, что проведенный сравнительный анализ позволяет сделать лишь предварительные выводы о состоянии банка.

Для более подробной оценки проведем анализ кредитного портфеля, его структуры, динамики, а также некоторых абсолютных и относительных показателей

Для исследования динамики кредитного портфеля рассмотрим объемы кредитного портфеля ПАО «СБЕРБАНК» за анализируемые периоды (2013, 2014 и 2015 года), а также ряд необходимых показателей.

Таблица 9 — Динамика кредитного портфеля ПАО «СБЕРБАНК»

Год Абсолютное отклонение Показатели 2013/2014 2014/2015

2013 2014 2015

тыс.руб. тыс.руб. Объем кредитного портфеля

321951 1439197 2570200 1117246 1131003 (тыс. руб)

Совокупные активы (валюта

512487 1989081 5195969 1476594 3206888 баланса)

Доля кредитного портфеля в

62,82% 72,35% 49,47% 9,53% -22,89% совокупных активах, %

Доля кредитного портфеля в

76,61% 85,12% 57,52% 8,51% -27,61% работающих активах, %

Растущая динамика объемов кредитного портфеля (на 1,12 млрд. рублей в 2014 году и на 1,13 млрд. рублей в 2015 году) в абсолютном выражении свидетельствует о расширении сектора кредитного рынка, на котором оперирует данный банк.

Рост доли (в 2014 году на 9,54% по сравнению с предыдущим годом) свидетельствует о повышении значимости кредитной деятельности для банка, и вместе с тем, о вероятности роста кредитных рисков.

Доля кредитного портфеля в работающих активах позволяет сделать вывод о том, насколько кредитный портфель превалирует в работающих активах. Рост данного показателя (на 8,51% в 2014 году по сравнению с 2013 годом) позволяет сделать заключение о том, что более высокая доходность данных активов вынуждает банк обходить прочие виды размещения, и осуществлять свою деятельность в основном на кредитном рынке.

Однако можно проследить снижение доли кредитного портфеля в совокупных и работающих активах в 2015 году по сравнению с 2014 и 2013 годами. Это показывает, что банк наращивает активы не только за счет увеличения кредитных сделок, но и привлекая активы другими способами (увеличение количества вкладов, вложений в ценные бумаги).

После анализа общей динамики кредитного портфеля необходимо проследить его структуру. В таблице 10 представлено соотношение кредитования физических и юридических лиц в ПАО «СБЕРБАНК».

Таблица 10 — Структура кредитного портфеля ПАО «СБЕРБАНК»

Удельный Удельный Удельный Показатель 2013 2014 2015

вес, % вес, % вес, % Кредиты физическим лицам, тыс.руб 159654 49,60% 297280 20,66% 371977 14,47% Кредиты предприятиям и организациям, тыс.руб 162297 50,40% 1141917 79,34% 2198223 85,53% Кредитный портфель, тыс.руб 321951 100% 1439197 100% 2570200 100%

По данным таблицы 10 можно сказать, что на протяжении всего исследуемого периода происходит увеличение доли кредитования юридических лиц. В 2013 году доля кредитования физических лиц и предприятий и организаций в кредитном портфеле была примерно одинаковой (49,6% и 50,4%), однако в 2014 и 2015 годах произошло резкое увеличение доли кредитования юридических лиц (79,34% и 85,53% соответственно) Для более подробного анализа обратимся к таблице 11.

Таблица 11 — Абсолютные изменения кредитного портфеля ПАО «СБЕРБАНК»

Годы Отклонение

Показатель

2013 2014 2015 2013/2014 2014/2015 Кредиты физическим

159654 297280 371977 137626 74697 лицам, тыс.руб Кредиты предприятиям и организациям, 162297 1141917 2198223 979620 1056306 тыс.руб Кредитный портфель,

321951 1439197 2570200 1117246 1131003 тыс.руб

По данным таблицы 11 можно наблюдать увеличение кредитов юридических лиц на 979 млн рублей и почти 1 млрд рублей в 2014 и 2015 годах соответственно. Сумма предоставленных физическим лицам кредитов тоже увеличилась (на 137 млн рублей в 2014 году и 74 млн рублей в 2015 году).

После анализа общего кредитного портфеля ПАО «СБЕРБАНК» обратимся непосредственно к потребительскому кредитованию. Для более подробного исследования кредитования физических лиц, необходимо проанализировать их структуру.

Таблица 12 — Структура кредитов физических лиц ПАО «СБЕРБАНК» за 2013-2015 г.г.

Года Отклонение

Вид кредитования

2013 2014 2015 2014-2013 2015-2014 Ипотечное кредитование 39913,5 154586 223186,2 114672,5 68600,2 % к сумме потреб. кредитов 25,00% 52,00% 60,00% 27,00% 8,00% Продолжение таблицы 12 Потребительские кредиты 63861,6 56483,2 92994,25 -7378,4 36511,05 % к сумме потреб. кредитов 40,00% 19,00% 25,00% -21,00% 6,00% Автокредитование 55878,9 86211,2 55796,55 30332,3 -30414,65 % к сумме потреб. кредитов 35,00% 29,00% 15,00% -6,00% -14,00% Сумма кредитов физ. лицам 159654 297280,4 371977 137626,4 74696,6

По данным таблицы 12 наблюдается рост по всем видам кредита. Наибольшую долю в кредитовании физических лиц на данный момент составляет ипотека — относительное изменение с 2013 по 2015 год составило 183 272 тыс. руб. (прирост за 2 года более 450%).

Рост кредитов на потребительские нужды не столь резкий (29133 тыс. руб. за период).

Так же наблюдается небольшое снижение автокредитования в 2015 году по сравнению с предыдущими годами (снизились на 82, 4 тыс. руб.).

Пропорциональный рост всех видов кредита обусловлен увеличением работающих активов банка, снижением процентной ставки кредитования, а так же открытием банком новых филиалов, активной работой по привлечению новых клиентов.

Отдельное внимание стоит обратить на рост ипотечного кредитования. С 2014 года ПАО «СБЕРБАНК» работает совместно с АИЖК. Агентство по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК) — это федеральное агентство, созданное в форме открытого акционерного общества со 100% государственным капиталом. Агентство создано 5 сентября 1997 года Правительством Российской Федерации.

Деятельность агентства направлена на обеспечение ликвидности российских коммерческих банков, предоставляющих долгосрочные жилищные кредиты населению, за счет покупки прав требований по таким кредитам на средства, привлекаемые путем размещения облигаций Агентства на фондовом рынке.

Совместная работа ПАО «СБЕРБАНК» и АИЖК обеспечивает увеличение объемов и привлекательности ипотечных кредитов в банке, так как главная задача Агентства заключается в реализации государственной политики по повышению доступности жилья для населения России. Ипотека по системе АИЖК выгодна как банку (обеспечение ликвидности долгосрочных кредитов за счет средств агентства), так и заемщикам (кредитование осуществляется по стандартам на льготной основе, направлено на создание равных возможностей для получения ипотечных кредитов (займов) всеми гражданами России).

На рисунке 6 более наглядно показана структура кредитов физических лиц.

Рисунок 6 — Структура кредитов физических лиц ПАО «СБЕРБАНК» за 2013 2015

На рисунке 6 мы наблюдаем значительное изменение в структуре кредитного портфеля физических лиц, и, как уже было сказано, резкое увеличение доли ипотечного кредитования и небольшое снижение доли автокредитования.

Для более глубокого исследования кредитного портфеля физических лиц банка необходимо провести анализ по степени срочности. Анализ кредитного портфеля физических лиц по степени срочности следует проводить с использованием таблицы 13. Таблица 13 — Анализ кредитного портфеля физических лиц ПАО «СБЕРБАНК» по степени срочности

Абсолютное Относительное

Срок Годы

2013 2014 2015 2014/2013 2015/2014 2014/2013 2015/2014

До востребования и 2577 410 997 -2167 587 -84,09% 143,17% овердрафт до 30 дней — 750 850 750 100 — 13,33% от 31 — 90 дней — 3516 — 3516 -3516 — -100,00% от 91 — 180 дней 5370 10406 36 5036 -10370 93,78% -99,65%

от 181 — 1 года 10712 24550 64131 13838 39581 129,18% 161,23% от 1 — 3 лет 71885 78452 78594 6567 142 9,14% 0,18%

свыше 3 лет 51465 162963 201579 111498 38616 216,65% 23,70%

Как видно из таблицы 13 по кредитам, выданным физическим лицам наблюдается рост, как в абсолютном, так и в относительном значении. Отрицательная динамика наблюдается только по кредитам, выданным на срок от 31-90 дней (-3516 тыс. руб.) и на срок 91-180 дней (-10370 тыс. руб.).

Сумма кредитов от 181 дней до 1 года 2013г-2015г. выросла на 53419 тыс.руб., рост составил почти 600%, от 1 до 3 лет выросли на 6567 тыс. руб. и 142 тыс. руб. в 2014 и 2015 годах соответственно. Рост суммы кредитов на срок свыше 3 лет составил 150 114 тыс.руб. (почти 400%).

В кредитах выданных физическим лицам в 2013 году наибольшую долю занимают кредиты от 1-3 лет. Они составили 71885 тыс. руб., что составляет 50,6% от всех выданных кредитов физическим лицам. Большой объем кредитов на срок от 1 до 3 лет обусловлен высоким спросом на автокредитование (что подтверждает рассмотренный выше анализ структуры кредитного портфеля физических лиц).

Но основной причиной увеличения долгосрочного кредитования явилось заключение договора о совместной деятельности банка с АИЖК, что позволило увеличить объем данного вида кредитования почти на 230%. При этом банк сократил выдачу краткосрочных кредитов (сроком до 90 дней и с 91 до 180 дней).

Таблица 14- Динамика количества заемщиков и средней суммы ссуды

2013 год 2014 год 2015 год кол- тыс. средняя кол- тыс. средняя кол- тыс. средняя во руб. сумма во руб. сумма во руб. сумма

ссуды, ссуды, ссуды,

тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. 1 575 159654 277,66 639 297280,4 465,23 748 371977 497,30 2 326 63861,6 195,89 264 56483,2 213,95 408 92994,25 227,93 3 217 55878,9 257,51 263 86211,2 327,80 213 55796,55 261,96 4 32 39913,5 1247,30 112 154586 1380,23 127 223186,2 1757,37

Значения строк в анализируемой таблице:

1 – кредиты физическим лицам (всего);

2 – кредиты на потребительские нужды;

3 – автокредитование;

4 – ипотечное кредитование.

Анализ, проведенный в таблице 14, позволяет определить, что наиболее существенный рост количества заемщиков наблюдается в сегменте потребительских кредитов, а наиболее существенный рост средней суммы ссуды отмечен по ипотечным кредитам. Можно наблюдать небольшое снижение количества взятых автомобильных кредитов в 2015 году по сравнению с 2014 годом, и, так же, снижение средней суммы ссуды.

Для более наглядного представления динамики изменения средней суммы ссуды рассмотрим рисунок 7.

Рисунок 7 — Графики средних сумм ссуд по различным видам кредитования в

ПАО «СБЕРБАНК»

На рисунке 7 хорошо видно, что средняя сумма ипотечных кредитов намного больше сумм по остальным видам кредитования и имеет положительную динамику на протяжении всего периода. Что касается других видов кредитов, то они относительно стабильны: средняя сумма кредитов на потребительские нужды почти не изменилась за последние три года; автокредитование подверглось снижению. Для более детального анализа изменений динамики средних сумм ссуд обратимся к таблице 15.

Таблица 15 — Темпы роста размера ссуд в ПАО «СБЕРБАНК»

Темпы роста

2014 — 2013 2015 — 2014

средняя сумма средняя сумма

шт. тыс. руб. ссуды, шт. тыс. руб. ссуды,

тыс. руб. тыс. руб. 1 64 297002,74 4640,67 109 74696,60 685,29

2 -62 56287,31 -907,86 144 36511,05 253,55

3 46 85953,69 1868,56 -50 -30414,65 608,29

4 80 153338,70 1916,73 15 68600,20 4573,35

Анализируя таблицу 15, следует отметить существенное опережение темпов роста количества заемщиков над темпами роста средней суммы ссуды, что является одним из факторов снижения кредитных рисков банка, поскольку свидетельствует о снижении концентрации риска и диверсификации кредитного портфеля.

В продолжение качественного анализа кредитного портфеля физических лиц необходимой является оценка его доходности, что позволит при сравнении со стоимостью привлечения средств клиентов рассчитать приблизительную эффективность банковских операций. Расчет доходности банковских операций можно осуществить с использованием таблицы 16. Таблица 16 — Средняя стоимость кредита физическим лицам в ПАО «СБЕРБАНК»

Периоды Изменение

Показатели

2013 2014 2015 2014-2013 2015-2014 1. Остаток ссудной задолженности

159654 297280 371977 137626 74697 физических лиц 2. Остаток просроченной

17645 16233 25790 -1412 9557 задолженности 3. Среднегодовой остаток ссудной

177299 313513 397767 136214 84254 задолженности 4. Процентные доходы по

16570 35061 51354 18491 16293 кредитам населению 6. Средняя стоимость кредита 9,35% 11,18% 12,91% 1,84% 1,73%

По данным таблицы 16 видно, что на протяжении всего периода средняя стоимость кредита увеличивается. Причиной этому послужило увеличение остатка ссудной задолженности физических лиц. Процентные доходы банка по кредитам населению выросли за последние три года в 3 раза, что обусловлено ростом кредитного портфеля банка, а так же увеличением средних сумм ссуд.

Расчет средней стоимости привлеченных средств проводится в таблице 17.

Таблица 17- Средняя стоимость привлеченных средств ПАО «СБЕРБАНК»

Показатели Периоды Изменение

2013 2014 2015 2014-2013 2015-2014 1 .Остаток привлеченных средств на счетах клиентов и другие 253114 1316990 2535916 1063876 1218926 платные пассивы 2. Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов 23150 60666 179433 37516 118767 3. Средняя стоимость депозитных инструментов 9,15% 4,61% 7,08% -4,54% 2,47%

Стоимость привлеченных денежных ресурсов в 2014 году незначительно снизилась по сравнению с предыдущим годом, что обусловлено, главным образом, снижением объема привлеченных ресурсов и увеличением процентных расходов почтив 3 раза. Но в 2015 году можно проследить увеличение средней стоимости депозитных инструментов, так же, как и остатка привлеченных средств. Процентные расходы в 2015 году опять увеличились почти в 3 раза, что послужило результатом увеличения долгосрочных вкладов с высокими процентами.

Сравнение стоимости кредитных и депозитных ресурсов и расчет эффективности проводимых кредитных операций приведено в таблице 18.

Таблица 18 — Расчет эффективности кредитных операции ПАО «СБЕРБАНК»

Показатели Периоды Изменение

2013 2014 2015 2014-2013 2015-2014 1. Остаток ссудной задолженности

159 654 297 280 371977 137 626 74 697 физических лиц 2. Средняя стоимость кредита 9,35% 11,18% 12,91% 1,84% 1,73% 3. Средняя стоимость депозитных

9,15% 4,61% 7,08% -4,54% 2,47% инструментов 4. Процентный разрыв 0,20% 6,58% 5,83% 6,38% -0,74% 5. Процентные доходы по

16570 35061 51354 18491 16293 кредитам населению 6. Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов 23150 60666 179433 37516 118767 7. Процентная прибыль, тыс. руб. -6580 -25605 -128079 -19025 -102474 8. Рентабельность кредитных

• 4,12% -8,61% -34,43% -4,49% -25,82% продуктов для населения, %

По данным таблицы 18 можно сделать следующие выводы. Процентная маржа составляет в 2013 году 0,20%, в 2014 году – 6,58% и в 2015 году – 5,83%. Таким образом, процентный разрыв по стоимости привлеченных и размещенных средств населения увеличился почти в 5 раз. Вместе с тем, абсолютная разница между процентными доходами и расходами тоже растет. Снижение относительных показателей доходности и рентабельности кредитных вложений объясняется резким ростом объемов размещенных ресурсов, темпы прироста которых значительно превышают темпы прироста объемов процентных доходов.

Подводя итоги анализа структуры и динамики потребительских кредитов в ПАО «СБЕРБАНК», необходимо отметить, что на протяжении анализируемого периода кредитный портфель физических лиц банка увеличился почти в 2,5 раза, что говорит о росте активов банка и увеличении его потенциала. Наблюдается рост процентных доходов по кредитам населению, что хорошо сказывается на повышении рентабельности кредитной продукции банка. В общем, можно оценить кредитный портфель банка как динамично развивающийся, банк расширяется, набирает обороты в конкурентоспособности и скоро займет стабильную высокую позицию в регионе.

2.3 Оценка рисков кредитования физических лиц в ПАО «СБЕРБАНК»

Кроме анализа структуры и динамики потребительских кредитов, для более глубокого изучения кредитования физических лиц в банке необходимо провести оценку рискованности кредитных операций и достаточности резервов на возможные потери.

Анализ начнем с динамики объема и структуры просроченной задолженности заемщиков. Показатель просроченной задолженности является одним из важных индикаторов качества кредитного портфеля, поэтому рассмотрим структуру просроченной задолженности по кредитному портфелю ПАО «СБЕРБАНК» в целом в таблице 19.

Таблица 19- Структура задолженности по кредитам ПАО «СБЕРБАНК» за 2013 – 2015 г.г.

2013 Удельный 2014 Удельный 2015 Удельный Показатель

год вес, % год вес, % год вес, % Задолженность

17645 86,41% 16233 84,73% 25790 38,60% физ. лиц Задолженность

2774 13,59% 2926 15,27% 41026 61,40% юр. лиц Итого

20419 100% 19159 100% 66816 100% задолженность

Более наглядно изменение структуры задолженности за период можно рассмотреть на рисунке 8. Рисунок 8 — Структура задолженности по кредитам ПАО «СБЕРБАНК»

По данным таблицы можно сказать, что общая величина задолженности увеличилась в 2015 году по сравнению с 2013 годом на 46 397 тыс.руб. (причем величина задолженности в 2014 году незначительно снизилась).

В относительном соотношении величина задолженности юридических лиц выросла на 38100 тыс.руб., что обусловлено большим увеличением размера суммы кредитования юридических лиц. В сравнении с ростом задолженности юридических лиц, задолженность физических лиц увеличивается не столь резко (8 145 тыс.руб. за период) В процентном соотношении величина задолженности физических лиц намного снизилась, что связано с увеличением доли кредитования юридических лиц в общем кредитном портфеле банка.

Основные показатели, характеризующие рискованность осуществления кредитных операций в розничном секторе представлены в таблице 20.

Таблица 20 — Показатели, характеризующие рискованность осуществления кредитных операций в розничном сектор

№ Изменение, Темпы

Наименование показателя 2014 г. 2015 г. п/п тыс. руб роста, % 1 Ссудная задолженность физ. лиц. 297280 371977 74697 125,13% 2 Просроченная задолженность физ. лиц 16233 25790 9557 158,87% Доходы по кредитным операциям 3 35061 51354 16293 146,47% физ.лиц 4 Резервы на возможные потери по ссудам 8640 16172 7532 187,18% Продолжение таблицы 20 5 Потери по ссудам 19798 10230 -9568 51,67% Объем списаний по ссудам за счет 6 19793 10230 -9563 51,68% резерва Коэффициент покрытия кредитного 7 2,91 4,35 портфеля резервами

Данные таблицы свидетельствуют о следующем:

Ссудная задолженность физических лиц (кредитный портфель физических лиц) возросла на 125,13%, что свидетельствует о увеличении банком сектора рынка и активности на рынке кредитования населения.

Однако, кредитный портфель физических лиц в ПАО «СБЕРБАНК» за данный промежуток времени увеличился почти в 1,3 раза, поэтому следует отметить, что столь высокий рост просроченной задолженности пропорционален росту кредитного портфеля и не вызывает опасений.

Коэффициент покрытия составляет незначительную величину, увеличившись за один год примерно на 1,4 процентных пункта с 2,91% в 2014 году до 4,35% в 2015 году.

Положительная оценка следует из фактов уменьшения величины потерь по ссудам и списаний по ссудам, за исследуемый период потери уменьшились на 51,6%.

Анализ видов обеспечения возвратности кредитов следует проводить с использованием таблицы 21.

Таблица 21- Классификация видов обеспечения ПАО «СБЕРБАНК»

Отклонение

Вид

2013г. 2014 г. 2015 г. абсолютное относительное обеспечения

2014/2013 2015/2014 2014/2013 2015/2014 Залог 440380 2172489 3348741 1732109 1176252 4,93 1,54 Поручительство 20934 23321 25110 2387 1789 1,11 1,08 Итого 461314 2195810 3373851 1734496 1178041 4,76 1,54

По таблице 21 можно сделать вывод о постепенном росте сумм по такому виду обеспечения, как поручительство, и о резком росте залоговых обязательств. Так, общая сумма обеспечения на 2013 год составила 461 314 тыс. руб., из них 440380 тыс. руб. приходилась на залог и 20934 тыс. руб. на поручительство. Высокий удельный вес залогов в общем объеме обеспечения обусловлен тем, что удовлетворение требований, обеспеченных залогом, не зависит от финансового положения должника.

Важным моментом в анализе качества обеспечения является оценка его достаточности для осуществления кредитного вложения. Стоимость залога должна быть достаточна для компенсации банку основной суммы долга, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав. Для оценки достаточности обеспечения используют коэффициент обеспечения.

Таблица 22 — Расчет достаточности обеспечения по кредитам в ПАО «СБЕРБАНК»

Показатель 2013 год 2014 год 2015 год Кредитный портфель 321951 1439197 2570200 Обеспечение 461314 2195810 3373851 Коэффициент обеспечения 1,43 1,53 1,31

Проанализировав таблицу 22, можно сказать, что на протяжении всего исследуемого периода коэффициент обеспечения больше единицы, что с положительной стороны описывает банк и обеспеченность его кредитов. Однако в 2015 году, по сравнению с 2013 годом, произошло небольшое снижение коэффициента обеспечения на 0,12 пункта, при этом коэффициент все равно остался больше единицы.

Более наглядно пропорциональный рост обеспечения и кредитного портфеля за период 2013-2015 г.г. можно пронаблюдать на рисунке 9.

Рисунок 9 — Рост достаточности обеспечения по кредитам в ПАО

«СБЕРБАНК»

В таблице 23 рассмотрим коэффициенты, характеризующие достаточность резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным кредитам физических лиц.

Таблица 23- Коэффициенты достаточности резервов ПАО «СБЕРБАНК»

Показатели 2013 год 2014 год 2015 год Резервы на убытки по кредитам (фактически созданные), тыс. руб. 1 613 8640 16172 Резервы на убытки по кредитам (расчетные),

1 613 8640 16172 тыс. руб. Кредитные вложения (всего), тыс. руб. 159654 297280 371977 Уровень резерва на покрытие убытков, % 100 100 100 Степень достаточности резервов, % 1,01 2,91 4,35

Уровень резерва на покрытие убытков характеризует полноту создания специального резерва на покрытие возможных убытков по кредитам, его оптимальное значение составляет 100%. На протяжении всех трех лет банк придерживался оптимального значения по данному коэффициенту.

Коэффициент степени достаточности резервов свидетельствует о степени достаточности резервов банка в случае непогашения кредитов. Учитывая оптимальное значение для данного коэффициента, которое составляет 0,9 – 5%, можно отметить, что на протяжении всего исследуемого периода показатели банка находились в пределах оптимального значения. При формировании оценки уровня кредитного риска с использованием показателей РВПС необходимо рассчитать коэффициент опережения (Ко), который позволит выяснить причины его роста.

Таблица 24 -Расчет коэффициента опережения

Темпы Показатели 2013 год 2014 год 2015 год Ко

роста Общий объем кредитов, тыс. руб. 321951 1439197 2570200 798% Сумма РВПС, тыс.

17 311 54625 146178 844% 0,95 руб.

Как показал расчет, коэффициент опережения меньше 1, что негативно оценивает деятельность банка. Темпы роста резервов на возможные потери по ссудам выше темпов роста кредитного портфеля, что говорит о снижении финансового состояния заемщиков и необходимости увеличивать резервы для страхования от возможных потерь, связанных с неплатежеспособностью клиентов. Однако коэффициент опережения не на много меньше единицы (Ко = 0,95), значит ситуация в банке улучшается.

Далее необходимо произвести расчет коэффициентов, позволяющих определить, насколько рисковой является деятельность банка. К ним относятся коэффициент риска (отношение разности величины кредитного портфеля и РВПС к величине кредитного портфеля) и коэффициент проблемности кредитов (отношение остатка просроченной задолженности к величине кредитного портфеля).

Таблица 25 — Коэффициенты кредитного риска ПАО «СБЕРБАНК»

Значение

Соответствие Коэффициент Фактическое

Оптимальное оптимальному

2013г. 2014г. 2015г. Коэффициент риска 0,95 0,96 0,94 →1 Соответствует Коэффициент проблемности 6,34 1,33 2,60 ≤10 Соответствует

Исходя из данных таблицы 26, коэффициенты кредитного риска находятся в пределах допустимых границ. С точки зрения возвратности качество кредитного портфеля наиболее ближе к оптимальному в 2014 году – это показывает коэффициент риска, равный 0,96. Наименьший коэффициент проблемности кредитов наблюдается в 2014 году (1,33), наибольший (6,34) – в 2013 году, что свидетельствует об уменьшении доли проблемных кредитов в общей сумме задолженности, однако в целом структура кредитного портфеля не превышает допустимый уровень проблемности кредитов.

Рассмотрим нормативы кредитных рисков на 01.01.2013 года в соответствии с Инструкцией Банка России от 03.12.2012 N 139-И «Об обязательных нормативах банков», а именно:

 максимальный размер риска на одного заемщика или

группу связанных заемщиков (H6);

•  максимальный размер крупных кредитных рисков (H7);

 максимальный размер кредитного риска на одного

акционера (Н9.1);

 максимальный размер кредитов, займов, предоставленных

своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств,

выданных в их пользу (Н10.1).

Данные по показателям нормативов ликвидности получены из формы № 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» [сайт] и представлены в таблице 27.

Таблица 26- Нормативы кредитных рисков ПАО «СБЕРБАНК»

Значение Соответствие

Показатель

Фактическое Оптимальное оптимальному Н6, % 15,25 ≤ 25% Соответствует Н7, % 442,8 ≤ 800% Соответствует Н9.1, % 0 ≤ 50% Соответствует Н10.1, % 1,8 ≤ 3% Соответствует

Таблица 26 показывает, что нормативные значения ПАО «Сбербанк» находятся в границах допустимых значений. Из выше сказанного делаем вывод, что у ПАО «Сбербанк» низкий уровень кредитного риска на данный момент. После осуществленного в данном пункте анализа риска кредитования физических лиц, можно сделать вывод о том, что определяющим фактором роста риска является финансовое состояние клиента. Отсюда становится понятным, что вопросу анализа платежеспособности клиента необходимо уделить не меньше внимания, чем анализу самой кредитной деятельности банка.

3 Рекомендации по совершенствованию потребительских кредитов в ПАО «СБЕРБАНК»

3.1 Мероприятия по совершенствованию потребительских кредитов в ПАО «СБЕРБАНК»

Основными целями банковской политики является поддержание оптимальных соотношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Хорошо отработанная и продуманная кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.

Говоря о совершенствовании системы потребительского кредитования для ПАО «СБЕРБАНК», необходимо уделить внимание методике анализа кредитоспособности заемщика.

Система анализа кредитоспособности индивидуальных заемщиков состоит из:

•  анализа платежеспособности заемщика;

 оценки обеспечения:

• анализа платежеспособности поручителей;
• оценки заложенного имущества.

В результате исследования по данному вопросу были выявлены две основных проблемы, тормозящих развитие банковского кредитования клиентов ПАО «СБЕРБАНК»:

1. Ограниченность информации о клиенте: отсутствие кредитной истории у большинства граждан России.

2. Отсутствие индивидуального подхода к каждому клиенту:

• а) в зависимости от величины чистого дохода клиента используются уменьшающие коэффициенты, но этого недостаточно, чтобы точно оценить расходы на текущее потребление каждого из клиентов;

— б) намного занижаются финансовые возможности клиентов, особенно пенсионеров. Большинство пенсионеров работают не официально и доход подтвердить не могут. При расчете суммы кредита к выдаче представителю этой категории заемщиков их неофициальный доход и величина сбережений не учитываются. Поэтому пенсионерам не приходится рассчитывать на богатое предложение банка.

Анализ практики кредитования ПАО «СБЕРБАНК» различных сфер жизнедеятельности показал, что в части кредитования растущих потребностей населения есть еще много скрытых резервов.

Так, в банке уделяется недостаточное внимание молодому сегменту рынка, то есть лицам от 21 до 26 лет.

В связи с этим предлагается внедрять на рынке банковских услуг такие кредиты, которые могут заинтересовать молодое население. Одной из главной статей затрат молодого населения на данный момент являются расходы на образование. Именно поэтому ПАО «СБЕРБАНК» предлагается введение такого нового банковского продукта, как «Образовательный кредит». Актуальность внедрения, а также экономическая эффективность и рентабельность данного продукта представлена в пункте 3.2 данной работы.

Для ПАО «СБЕРБАНК» необходимо также:

•  кредитовать большее число клиентов, но в небольших суммах (в целях сокращения кредитных рисков);
•  рассмотреть возможность заняться экспресс-кредитованием в торговых сетях;
•  проводить постоянный анализ предлагаемых на рынке банковских услуг продуктов и внедрять наиболее актуальные и доходные для обеспечения конкурентоспособности банка.

После проведенного анализа капитала и кредитного портфеля банка можно однозначно сказать, что банк развивается динамично, и для сохранения и увеличения темпов роста необходим постоянный анализ как внешней среды, экономической ситуации в стране, положения конкурентов, так и внутренних показателей банковской деятельности.

Важно помнить, что финансовое положение не может быть охарактеризовано каким-то одним показателем, поэтому решения о заключении кредитного договора осуществляется в условиях многокритериальной задачи.

3.2 Экономическая эффективность внедрения мероприятий по совершенствованию потребительских кредитов в ПАО «СБЕРБАНК»

На основании предложенных мероприятий по совершенствованию потребительских кредитов в ПАО «СБЕРБАНК», рассчитаем экономическую эффективность введения такого нового банковского продукта, как «Образовательный кредит».

Необходимо рассмотреть предполагаемые условия предоставления, процентную ставку и прочие параметры нового продукта кредитования, а также проанализировать, как введение данного продукта отразиться на финансовом состоянии банка.

Для начала необходимо проанализировать актуальность предложенного банковского продукта «Образовательный кредит» в условиях города Тольятти.

Город Тольятти является самым крупным городом России, не являющимся столицей субъекта Федерации. Население города составляет примерно 750 000 человек. По данным Госкомстата на 143 миллиона человек населения Российской Федерации приходится примерно 30 миллионов человек в возрасте от 17 до 30 лет. Именно данные возрастные рамки попадают под категорию потенциальных студентов учебных заведений. Таким образом, потенциальные студенты на территории РФ составляют 21% от общей численности населения. Ориентируясь на данное процентное соотношение, можно определить, что в Тольятти потенциальных студентов 157 000 человек.

Система профессионального образования Тольятти представлена рядом образовательных учреждений различного уровня и профиля подготовки. В Тольятти действует ряд высших учебных заведений разного типа и направлений, а также много филиалов Самарских, Московских и СанктПетербургских учебных заведений. В общей сложности в городе работает 20 учреждений высшего профессионального образования и 18 среднего и начального профессионального образования. Полный список учебных заведений города представлен в приложении номер.

По данным статистики Тольятти [сайт svstlt] численность студентов и обучающихся в учреждениях профобразования на 2015 год составила 49 015 чел., из них: высшее профессиональное образование получают 34 314 чел, среднее профессиональное образование – 10 771 чел., начальное профессиональное образование – 2 357 чел.

В итоге можно сказать, что на данный момент в городе Тольятти примерно 157 000 потенциальных студентов, 35 000 из них на данный момент уже являются обучающимися в учреждениях профобразования. Таким образом, целевая аудитория предложенного нового банковского продукта составляет приблизительно 120 000 человек. Стоит учесть также, что данная цифра отражает потенциально заинтересованных пользователей кредита, а официальными заемщиками, скорее всего, будут родители и опекуны обучающихся.

После анализа актуальности введения образовательного кредита необходимо более подробного остановиться на условиях его предоставления.

Формой предоставления денежных средств являются:

1) единовременная выдача кредита (для обучения, продолжительностью от трех месяцев до двух лет – в этом случае можно вносить плату за весь срок обучения единовременно);

2) кредитная линия под лимит выдачи (для обучения, продолжительностью более двух лет).

Предоставляется ежегодными траншами, сумма транша определяется исходя из стоимости годового обучения.

Заемщиками могут выступать граждане Российской Федерации в возрасте от 18 до 65 лет (на момент окончания срока действия кредитного договора).

Срок предоставления кредита – от шести месяцев до шести лет (срок определяется индивидуально, в зависимости от суммы кредита и срока обучения).

Годовая процентная ставка определяется индивидуально, в зависимости от суммы кредита, обеспечения и срока обучения. Минимальная процентная ставка — 11% годовых, максимальная — 16% годовых. Стоит учесть, что даже при ставке, превышающей ставку рефинансирования всего на 1% (т.е. 8,25% + 1%), банк уже будет иметь прибыль, но необходимо обратить внимание на кредитные риски и возможность задержек выплат.

Ежемесячный платеж (аннуитетный, либо дифференцированный) устанавливается кредитным комитетом на индивидуальных условиях. Осуществляется оплата в сумму основного долга, также оплата процентов в срок, не позднее определенной даты, также установленной в индивидуальном порядке.

Ограничение по абсолютному значению размера кредитного лимита – 500 000 рублей (возможно предоставление большей суммы, но на строго индивидуальной основе, по решению кредитного комитета).

Обеспечение может быть представлено залогом собственности – недвижимость, земельный участок, транспортное средство (стоимость залога также определяется индивидуально, в зависимости от суммы кредита и срока).

Вместо обеспечения можно выбрать поручительство физического лица.

Перечень необходимых документов:

•  паспорт, заверенная копия;
•  справка о доходах за последние шесть месяцев (по форме 2НДФЛ, либо установленной банком форме);
•  копия трудовой книжки;
•  документы, удостоверяющие личность обучающегося (паспорт, свидетельство о рождении);
•  документ, удостоверяющий прямую связь с обучающимся (свидетельство о рождении, свидетельство об опекунстве);
•  при оформлении поручительства – документы, удостоверяющие личность поручителя, справка о доходах поручителя, копия трудовой книжки;

•  при оформлении залога – документы, подтверждающие наличие в собственности имущества;
•  копия лицензии, свидетельства о государственной аккредитации образовательного учреждения;
•  договор о предоставлении образовательных услуг;
•  справка об обучении.

После подробного описания условий предоставления кредита необходимо рассчитать его примерную экономическую эффективность.

К примеру, новый банковский продукт «Образовательный кредит» приобретут 100 человек. Суммы, сроки и процентные ставки возьмем разные. В таблице 28 сформируем приблизительную структуру выданных образовательных кредитов для упрощения дальнейших расчетов.

Количество выданных кредитов брали ориентировочное, свободное. Таблица 27 -Приблизительная структура выданных образовательных кредитов.

Сумма Процентная Срок Количество выданных кредитования, руб. ставка, % кредитования кредитов

11,5 2

50 000 13,5 До 1 года 2

15,5 5

11,5 3

100 000 13,5 До двух лет 1

15,5 3

11,5 7

200 000 13,5 До трех лет 5

15,5 8

11,5 7

250 000 13,5 До трех лет 10

15,5 10

11,5 5

300 000 13,5 До пяти лет 5

15,5 5

11,5 4

400 000 13,5 До пяти лет 5

15,5 7

11,5 1

500 000 13,5 До пяти лет 2

15,5 3

Для упрощения структуры процентные ставки (от 11 до 16%) были разбиты на 3 группы: 11 и 12%; 13 и 14%; 15 и 16%. В каждой подгруппе взяли среднюю ставку (11,5%, 13,5% и 15,5% соответственно).

Сроки кредитования определяли исходя из приблизительного соотношения к затратам и виду образования. Высшее профессиональное образование занимает от четырех до пяти лет, средняя стоимость составляет 100 000 рублей в год; среднее профессиональное образование занимает от двух лет до четырех лет, средняя стоимость – 50 000 рублей ежегодно; курсы повышения квалификации, длящиеся менее года, обладают средней стоимостью до 100 000 рублей.

В таблице 28 приведены расчеты дохода банка за первый год предоставления продукта «Образовательный кредит», по обозначенной выше структуре.

Таблица 28- Доход ПАО «СБЕРБАНК» от введения «Образовательного кредита»

Количество Сумма Процентная выданных Годовая сумма дохода от кредитования, руб. ставка, % кредитов выплаченных процентов, руб.

11,5 2 11500

13,5 2 13500

50 000 15,5 5 38750

11,5 3 34500

13,5 1 13500

100 000 15,5 3 46500

11,5 7 161000

13,5 5 135000

200 000 15,5 8 248000

11,5 7 201250

13,5 10 337500

250 000 15,5 10 387500

11,5 5 172500

13,5 5 202500

300 000 15,5 5 232500

11,5 4 184000

13,5 5 270000

400 000 15,5 7 434000

11,5 1 57500

13,5 2 135000

500 000 15,5 3 232500 Итого сумма прибыли от выплаченных процентов 3549000

Исходя из расчетов, представленных в таблице, можно сказать, что уже через год после введения нового банковского продукта «Образовательный кредит» доход банка от выплаченных по кредитам процентов составит 3 549 000 рублей.

Также необходимо учитывать расходы, которые возникают при введении и последующем ведении нового продукта:

•  оплата труда операторам и экономистам 240 000 руб;

 расходы на техническое сопровождение банковских операций

60 000 руб;

•  представительские расходы 100 000 руб;
•  налог на прибыль 709 800 руб;
•  прочие расходы 50 000 руб;
•  итого расходы – 1 159 800 руб.

После учета расходов чистая прибыль составит 2 389 200 рублей.

Для более подробного анализа экономической эффективности введения продукта «Образовательный кредит» рассчитаем показатели рентабельности.

Таблица 29 — Расчет показателей рентабельности «Образовательного кредита»

Показатель Значение Доходы, руб. 3549000 Расходы, руб. 1159800 Чистая прибыль, руб. 2389200 Рентабельность по доходам, % 67,32% Рентабельность по расходам, % 206,00%

Проанализировав расчеты рентабельности можно сказать, что рост доходов от нового продукта существенно опережает рост расходов. Таким образом, при любом спросе, даже при самом минимальном, новый продукт «Образовательный кредит» принесет прибыль и поможет увеличить кредитный портфель банка.

Предложенный кредитный продукт не только доходен, но и прост в обращении, доступен для множества потенциальных клиентов, ведь в современных условиях получение образования является неотъемлемой частью жизни.

Заключение

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

В современном мире сохраняется высокий уровень уязвимости банковского сектора, недоверие клиентов к кредитным организациям, что подтвердила ситуация в начале лета на межбанковском рынке. Сохраняются также высокие риски кредитования, обусловленные неэффективной структурой экономики, дефектами управления и низкой транспарентностью многих предприятий. Кредитные операции — основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

Было выявлено, что качеством кредитного портфеля банка можно управлять путем проведения комплекса мероприятий, направленных на ужесточение требований к заемщику и повышению диверсифицированности кредитного портфеля банка. Недостаточная проработанность Банком России проблемы управления кредитным риском существенно усложняет управление качеством кредитных портфелей коммерческих банков России.

Главной целью ПАО «СБЕРБАНК» является укрепление ведущих позиций в основных сегментах российского финансового рынка, прежде всего на рынках банковского обслуживания населения и корпоративных клиентов. Основными инструментами достижения данной цели банк считает разработку и реализацию четкой клиентской политики, учитывающей потребности различных групп клиентов, внедрение модели ведения бизнеса, ориентированной в первую очередь на клиентов, с целью улучшения условий и повышения качества обслуживания клиентов, расширения спектра продуктов и услуг. В частности, предполагается повысить информационную прозрачность банка. Проблема управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка велика и многогранна, а существующие методики управления качеством разнообразны и для более успешного функционирования банковской системе необходимо введение единой для всех банков нормативной базы.

Список использованной литературы

[Электронный ресурс]//URL: https://ex-zaim.ru/bakalavrskaya/kreditnyie-operatsii-sberbanka/

1. Российская Федерация. Гражданский кодекс Российской Федерации: часть первая [Электронный ресурс]: федер. закон № 51-ФЗ 30.11.94 : принят ГД ФС РФ 21.10.1994 // СПС «Консультант плюс»

2. Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер. закон № 395-1: принят ГД ФС РФ 02.12.1990 // СПС «Консультант плюс».

3. Российская Федерация. Законы. О Центральном Банке РФ (Банке России) [Электронный ресурс]: федер. закон № 86-ФЗ: принят ГД ФС РФ 27.06.2002: // СПС «Консультант плюс».

4. Российская Федерация. Инструкции ЦБ РФ. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс]: инструкция № 110-И 16.01.2004: зарег. в Минюсте РФ № 5529 06.02.2004 // СПС «Консультант плюс».

5. Российская Федерация. Положения ЦБ РФ. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери [Электронный ресурс]: положение № 232-П 20.03.2006: зарег. в Минюсте РФ 25.04.2006 № 7741 // СПС «Консультант плюс».

6. Российская Федерация. Положения ЦБ РФ. Об обязательных резервах кредитных организаций [Электронный ресурс]: положение № 255-П 07.08.2009: зарег. в Минюсте РФ 15.09.2009 № 14775 // СПС «Консультант плюс».

7. Азрилиян, А. Н., Большой экономический словарь. 7-е изд., доп. и перераб. – М.: Омега-Л, 2013. — 1376 с.

8. Белоглазова Г. Н. Банковское дело: учебник для вузов. — 5-е изд., доп.и перераб. — М.: Финансы и статистика, 2013. — 591с.

9. Бернар, И. Толковый экономический финансовый словарь. Французская, русская, английская, немецкая, испанская терминология. В 2-х тт. – Т. I : Пер с фр. – М.: Международные отношения, 2012 г. – 784 с.

10. Борисов, А. Б. Большой экономический словарь: издание 2-е переработанное и дополненное. – М.: Книжный мир, 2014. – 860 с.

11. Букато, В. И. Банки и банковские операции в России: учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 317 с.

12. Долан, Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. – СПб.: Питер, 2013. – 448 с.

13. Жуков, Е. Ф. Банки и банковские операции: учебник для вузов. — М.: Банки и биржи: Юнити, 2014. — 471 с.

14. Килясханов, И.Ш. Банковское право: учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2015. – 335 с.

15. Колесников, В. И. Банковское дело: учебник для вузов. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2014. — 464 с.

16. Кумок, С. И. Банковское дело в России: Анализ деятельности коммерческого банка. — М.: ВЕЧЕ, 2013. — 400 с.

17. Лаврушин, О. И. Банковское дело: учебник для вузов. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2013. — 672с.

18. Лаврушин, О. И. Банковская система в современной экономике: учеб. для вузов по экон. спец. — М.: Кнорус, 2015. — 368 с.

19. Максимова, А. В. Управление кредитными рисками в банке: учеб. пособие. — СПб.: Новое время, 2013. – 304 с.

20. Никитина, Т. В. Банковский менеджмент: учеб. Пособие. – СПб.: Питер, 2014. – 161 с.

21. Одегов, В. А. Банковский менеджмент: учеб. пособие. – М.: Экзамен, 2015. – 466 с.

22. Ольшаный, А.Н. Банковское кредитование: учебник для вузов. – М.: Инфра-М, 2013. – 379 с.

23. Поляков, В. П. Основы денежного обращения и кредита: учеб. пособие. — М.: ИНФРА-М, 2014. — 208 с.

24. Райзберг, Б. Г. Современный экономический словарь. – М.: ИНФРАМ, 2014. – 496 с.

25. Тавасиев, А. М. Банковское кредитование: учебник для вузов. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 656 с.

26. Тагирбеков, К. Р. Основы банковской деятельности: учебник для вузов. — М.: Инфра-М, 2015. — 360 с.

27. Челноков, В. А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технология банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: учеб. для вузов. — Изд. 2-е, перераб. — М.: Высш. шк., 2013. 291 с.

28. Челноков, В. А. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие для вузов по спец. «Финансы и кредит». — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2014. — 366 с.

29. Шишкин, Б. А. Финансовый менеджмент банка: учеб. Пособие. – М.: Юнити, 2014. – 418 с.

30. Анализ рисков банковского сектора Российской Федерации // Банковские технологии. — 2014. — № 10. — С.14-25.

31. Аналитика в банках // Банковские технологии. — 2013. — № 12. С.16-35.

32. Андрианов В. Ограничение банковских рисков: рекомендации Базельского комитета и обязательные нормативы деятельности банков // Банковское дело. — 2014. — № 10. — С.47-55.

33. Готовчиков, И. Ф. Комплексная скоринговая модель оценки дефолта клиента // Банковские технологии. — 2015. — № 1. — С. 27-35.

34. Давыдова, Л. В. Формирование системы мониторинга устойчивости банковского сектора // Финансы и кредит. — 2014. — № 13. — С. 916.

35. Кислякова, М. Н. Кредитные риски коммерческого банка // Финансовый бизнес. – 2013. – № 4. – С. 8-11.

36. Коган, Е. А. Оценка возможной неоплатности долговых обязательств заемщика // Финансы и кредит. — 2013. — № 7(апрель).

— С.34-40.

37. Лишанский М. А. Правовое регулирование кредитных отношений // Хозяйство и право. – 2014. – № 4. – С. 21-23.

38. Найчек, А. Г. Мировая практика оценки кредитоспособности заемщика // Проблемы теории и практики управления. — 2014. — №9. — с. 25

39. Некрасов, Ю. В. Без репутации нет банка // Банковские технологии. — 2013. — № 11. — С. 44-47.

40. Осипенко, Т. В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками // Деньги и кредит. — 2014. — № 3. — С.30-35.

41. Плисецкий, Д. Е. Об основных тенденциях и перспективах развития банковской системы России // Банковское дело. — 2015. — № 6. — С.1422.

42. Тарабанова, О. И. Методика определения кредитоспособности заемщика – частного лица // Вестник Банка России. — 2014. — №16 — с.18-29

43. Тарабанова, О. И. Оценка кредитных рисков // Вестник Банка России. – 2013. — №24. — с.23-36

44. Трофимов, А. К. Проблемы правоспособности банка // Хозяйство и право. – 2013. — №4. – с.89

45. Усоскин, В. М. Кредитная политика банка: анализ и выбор // Банковские технологии. – 2015, — №8, — с.41-61

46. Чиненков, А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств // Бухгалтерия и банки. – 2014. – №4. – С. 8-11.

47. www.bankir.ru – финансовый информационный портал

48. www.cbr.ru – сайт центрального банка РФ

49. www.dumatlt.ru – сайт думы городского округа Тольятти

50. www.cberbank.ru – сайт ПАО «Сбербанк России» 76 Приложение А